多选题审计人员在执行审计业务时取得的资料、形成的审计记录和掌握的相关情况，未经批准（）。A不得向审计部门负责人汇报B不得向审计组组长汇报C不得对外提供和披露D不得用于与审计工作无关的目的

题目
多选题
审计人员在执行审计业务时取得的资料、形成的审计记录和掌握的相关情况，未经批准（）。
A

不得向审计部门负责人汇报

B

不得向审计组组长汇报

C

不得对外提供和披露

D

不得用于与审计工作无关的目的

相似考题

1.11 ． 审计人员收集审计证据时 ， 对必要的审计证据当时不能取得而以后可能灭失或难以取得的，应（ ）。A ．报县以上审计机关负责人批准，可先行登记保存B ．立即封存C ．复印、拍照D ．在审计工作底稿中记录

2.审计人员在执行会计报表审计业务时，不论被审计单位规模大小，都应当对相关的内部控制进行充分的了解。( )

3.以下针对审计工作底稿，说法不正确的有（ ）。A.审计底稿包括：调查了解记录和执行审计措施的记录B.一个审计事项可以根据需要编制多份审计工作底稿C.重要管理事项记录应当记载与审计事项相关并对审计结论有重要影响的管理事项D.审计人员需要对审计实施方案确定的重要事项编制审计工作底稿E.审计组在编制审计实施方案前，应当对调查了解被审计单位及其相关情况作出记录

4.审计工作底稿是审计人员从开始执行审计任务到提出审计报告期间,亲自编制或从被审计单位及其他有关单位收集的同审计业务相关的文件、记录、书面证据等资料的总称。()此题为判断题(对，错)。

更多“审计人员在执行审计业务时取得的资料、形成的审计记录和掌握的相关情况，未经批准（）。”相关问题

  • 第1题：

    按审计工作底稿的内容不同，可以将其分为调查了解记录、执行审计措施记录和重要管理事项记录，以下各项不属于重要管理事项记录的是( )。

    A.所聘请外部审计人员的相关情况
    B.审计组对审计发现的重大问题和审计报告讨论的过程及结论
    C.对被审计单位及其相关情况的调查了解情况
    D.因外部因素使审计任务无法完成的原因及影响

    答案：C
    解析：
    此题考核的是审计工作底稿的分类。选项C属于调查了解记录。

  • 第2题：

    内部审计师执行审计业务要具备《标准》所要求的客观性，首席审计执行官（CAE）应该：

    A.根据内部审计人员的专业特长安排审计业务
    B.要求所有审计师签署客观执行审计业务的声明
    C.定期从审计师处获取所有利益冲突和偏见的信息，在分配工作任务时避免利益冲突或偏见
    D.评估每位审计师在每项审计业务中的表现

    答案：C
    解析：
    《实务公告》1120关于个人的客观性中规定，首席审计执行官应当定期从内部审计人员中获取有关潜在利益冲突和偏见的信息，在分配工作任务时，应当避免潜在的或现实的利益冲突和偏见。

  • 第3题：

    内部审计人员应将审计程序的执行过程及收集和评价的审计证据，记录于（）。

    • A、审计计划
    • B、审计方案
    • C、审计底稿
    • D、审计档案

    正确答案:C

  • 第4题：

    下列属于审计调查内容的有（）。

    • A、被审计单位的机构、人员和规模等基本情况
    • B、内部控制制度建设和执行情况
    • C、审计期限内审计和检查的相关资料及整改落实情况
    • D、分析与审计项目有关的信息数据，筛选出疑点数据作为审计线索

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    审计机关组成审计组时，应当了解审计组成员可能损害审计独立性的情形，并据情采取下列哪些（）措施，避免损害审计独立性。

    • A、依法要求相关审计人员回避
    • B、对相关审计人员执行具体审计业务的范围作出限制
    • C、对相关审计人员的工作追加必要的复核程序
    • D、审计人员可以不受约束自由地工作

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    如何编臸审计日记？（）

    • A、审计事项的日期
    • B、审计事项的名称
    • C、实施审计的步骤和方法
    • D、审计查阅的资料名称和数量
    • E、审计人员的专业判断和查证结果
    • F、其他需要记录的情况

    正确答案:B,C,D,E,F

  • 第7题：

    审计人员作出的审计记录，应当使未参与该项业务的有经验的其他审计人员能够理解其执行的（）。

    • A、审计措施
    • B、获取的审计证据
    • C、作出的职业判断
    • D、得出的审计结论

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    审计工作底稿，是指审计人员在审计工作过程中形成的全部审计工作记录和获取的资料。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    单选题
    （），是指内部审计人员在审计过程中形成的工作记录，是联系审计证据和审计结论的桥梁。
    A

    审计证据

    B

    审计日记

    C

    审计资料

    D

    审计底稿


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列各项证据中，属于内部证据的是（）
    A

    审计人员监督财产物资盘点而取得的审计证据

    B

    审计人员观察被审计单位经济业务执行情况所取得的审计证据

    C

    被审计单位提供的其他单位填制的发票、收据、对账单等

    D

    银行询证函回函


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    审计人员依法取得的用以证明审计事项真相并作为形成审计结论基础的证明材料是（　　）。
    A

    审计证据

    B

    审计资料

    C

    审计建议书

    D

    审计约定书


    正确答案： A
    解析：
    审计证据是指审计人员为了得出审计结论、形成审计意见而使用的全部信息，包括审计人员调查了解被审计单位及其相关情况和对确定的审计事项进行审查所获取的信息。审计证据是评价审计事项的事实根据，是形成审计意见或做出审计决定的基础。

  • 第12题：

    多选题
    如何编臸审计日记？（）
    A

    审计事项的日期

    B

    审计事项的名称

    C

    实施审计的步骤和方法

    D

    审计查阅的资料名称和数量

    E

    审计人员的专业判断和查证结果

    F

    其他需要记录的情况


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列有关国家审计准则的表述，不正确的是（ ）。

    A.其他组织或者人员接受审计机关的委托、聘用，承办或者参加审计业务，也应当适用国家审计准则
    B.我国国家审计准则适用于各级审计机关和审计人员执行的各项审计业务和专项审计调查业务
    C.总则规定了不适用准则的情况以及有关审计淮则实施的相关问题
    D.附则明确规定了审计机关和审计人员在配合有关部门查处案件、与有关部门共同办理检查事项、接受交办或者接受委托办理不属于法定审计职责范围的事项

    答案：C
    解析：
    C：附则规定了不适用准则的情况以及有关审计淮则实施的相关问题

  • 第14题：

    下列各项证据中，属于内部证据的是（）

    • A、审计人员监督财产物资盘点而取得的审计证据
    • B、审计人员观察被审计单位经济业务执行情况所取得的审计证据
    • C、被审计单位提供的其他单位填制的发票、收据、对账单等
    • D、银行询证函回函

    正确答案:C

  • 第15题：

    被审计人员及其所在单位，应当按照审计通知书的要求，及时向审计组提供与被审计人员履行经济责任有关的资料，具体包括（）。

    • A、被审计人员任期内财务收支相关资料和执行财经纪律情况
    • B、工作计划、工作总结、会议记录、会议纪要、考核指标下达及其考核结果、内部控制制度和业务档案等资料
    • C、相关监督管理部门的检查报告、内部与外部审计结果及其相关资料
    • D、被审计人员履行经济责任情况的述职报告和重大事项的处理情况

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    对被审计单位及其人员拒不提供与审计事项相关资料的，经审计部门负责人批准，审计部门可对相关帐册和资料等采取必要的临时措施。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    （），是指内部审计人员在审计过程中形成的工作记录，是联系审计证据和审计结论的桥梁。

    • A、审计证据
    • B、审计日记
    • C、审计资料
    • D、审计底稿

    正确答案:D

  • 第18题：

    审计工作底稿应当记载哪些内容？（）

    • A、审计事项
    • B、审计查证的时间范围和查阅的资料名称、数量
    • C、审计查证的主要事实
    • D、审计查出的问题及其相关依据
    • E、审计人员的专业判断和查证结果
    • F、其他需要记录的情况

    正确答案:A,B,C,D,E,F

  • 第19题：

    内部审计人员应将审计程序的执行过程及收集和评价的审计证据记录于（）。

    • A、审计日志
    • B、审计工作底稿
    • C、审计报告
    • D、审计工作记录

    正确答案:B

  • 第20题：

    多选题
    审计机关组成审计组时，应当了解审计组成员可能损害审计独立性的情形，并据情采取下列哪些（）措施，避免损害审计独立性。
    A

    依法要求相关审计人员回避

    B

    对相关审计人员执行具体审计业务的范围作出限制

    C

    对相关审计人员的工作追加必要的复核程序

    D

    审计人员可以不受约束自由地工作


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列关于审计工作底稿的表述中，正确的是（　　）。[2010年初级真题]
    A

    审计工作底稿是审计工作过程的记录，审计人员无需对其真实性负责

    B

    审计工作底稿的相关证明资料如有矛盾，审计人员无需鉴别和说明

    C

    审计工作底稿由审计人员编制，但应经被审计单位签字认可

    D

    审计工作底稿未经批准，不得对外提供


    正确答案： D
    解析：
    A项，审计工作底稿是指审计人员在实施审计过程中所形成的与审计事项有关的工作记录，审计人员应对审计工作底稿的真实性负责；B项，审计工作底稿中载明的审计事项、时间、地点、当事人、数据、计量计算方法和因果关系必须准确无误，前后一致，相关的证明资料如有矛盾，应当予以鉴别和说明；C项，审计工作底稿所附的审计证明材料应当经被审计单位或其他提供证明资料者的认定签字。

  • 第22题：

    多选题
    审计人员在执行审计业务时取得的资料、形成的审计记录和掌握的相关情况，未经批准（）。
    A

    不得向审计部门负责人汇报

    B

    不得向审计组组长汇报

    C

    不得对外提供和披露

    D

    不得用于与审计工作无关的目的


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    内部审计人员在执行审计工作时是否可能保持应有的职业关注，主要体现在（　　）。
    A

    内部审计的活动是否经过适当的计划、监督、复核和记录

    B

    是否存在适当的审计手册或其他类似文件、工作方案和内部审计工作底稿

    C

    内部审计人员是否属于相关职业团体的会员

    D

    内部审计人员是否经过充分技术培训且精通内部审计业务


    正确答案： D,C
    解析：
    C项内部审计人员是否属于相关职业团体的会员和D项内部审计人员是否经过充分技术培训且精通内部审计业务两项属于评价内部审计人员的专业胜任能力时需要考虑的事项。

  • 第24题：

    多选题
    审计工作底稿应当记载哪些内容？（）
    A

    审计事项

    B

    审计查证的时间范围和查阅的资料名称、数量

    C

    审计查证的主要事实

    D

    审计查出的问题及其相关依据

    E

    审计人员的专业判断和查证结果

    F

    其他需要记录的情况


    正确答案： C,F
    解析： 暂无解析

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