单选题证券投资基金资产估值的对象是()。A 基金的负债B 基金的净资本C 基金的净资产D 基金的全部资产及负债

题目
单选题
证券投资基金资产估值的对象是()。
A

基金的负债

B

基金的净资本

C

基金的净资产

D

基金的全部资产及负债

相似考题

1.基金资产的估值对象是基金的单位净值。 （ ）

2.基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。 （ ）

3.以下关于基金资产估值的表述，正确的是()。A.对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法D.基金资产估值的责任人是基金托管人

4.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假E1或其他原因暂停营业，基金资产估值人也不可以暂停估值。 （ ）

参考答案和解析
正确答案： C
解析： 基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
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  • 第1题：

    基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时，基金管理人有权对基金净资产暂停估值。 （ ）


    正确答案：√

  • 第2题：

    下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是（ ）。

    A.《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格
    B.《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人
    C.《基金合同的内容与格式》不包括估值错误的处理的规定
    D.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定要建立信息披露制度，履行信息披露义务

    答案：C
    解析：
    根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理

  • 第3题：

    当基金只投资于()的证券时，对其资产进行估值较为容易。

    A:交易不活跃
    B:组合
    C:上涨
    D:交易活跃

    答案：D
    解析：
    当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易。

  • 第4题：

    下列关于基金资产估值的说法中，不正确的是（）。

    • A、估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
    • B、估值的对象是基金依法拥有的各类资产
    • C、在每一个营业日或每周两次或至少每月3次对基金资产进行估值
    • D、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时，可以暂停估值

    正确答案:C

  • 第5题：

    关于企业年金基金资产估值，以下说法不正确的是（）。

    • A、估值的目的是客观、准确地反映企业年金基金资产的价值，并衡量其是否保值、增值
    • B、估值的对象包括企业年金基金持有的全部资产，同时也需对所承担的负债进行评估
    • C、我国企业年金基金投资管理人应每月对企业年金基金资产进行估值
    • D、投资管理人应将估值结果报给企业年金基金托管人

    正确答案:C

  • 第6题：

    基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即（）进行的核对。

    • A、基金份额净值
    • B、基金份额累计净值
    • C、期初基金份额净值
    • D、期末基金份额净值

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    单选题
    证券投资基金资产估值的对象是()。
    A

    基金的负债

    B

    基金的净资本

    C

    基金的净资产

    D

    基金的全部资产及负债


    正确答案： A
    解析： 基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

  • 第8题：

    单选题
    经济环境发生了重大变化或证券发行人发生了影响证券估值的重大事件，使潜在估值调整对基金资产的影响在0.25%以上的，应当对估值进行调整并确定公允价值，这里的基金资产具体指的是（）。
    A

    当日的基金资产总值

    B

    前一估值日的基金资产净值

    C

    当日的基金资产净值

    D

    前一估值日的基金资产总值


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    证券投资基金资产估值的对象是（　　）。[2018年3月真题]
    A

    基金的负债

    B

    基金的净资产

    C

    基金的净资本

    D

    基金依法拥有的各类资产


    正确答案： B
    解析：
    基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。估值对象为基金依法拥有的各类资产，如股票、债券、权证等。

  • 第10题：

    单选题
    根据（）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项。
    A

    《基金合同的内容与格式》

    B

    《证券投资基金法》

    C

    《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》

    D

    《合格境外机构投资者境外证券投资管理试行办法》


    正确答案： D
    解析： 根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。

  • 第11题：

    单选题
    对存在活跃市场的投资品种，如估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券机构发生了影响证券估值的重大事件，使潜在估值调整对基金资产的影响在2.25%以上的，应当参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。这里的基金资产具体指的是（）
    A

    前一估值日的基金资产总值

    B

    当日的基金资产净值

    C

    前一估值日的基金资产净值

    D

    当日的基金资产总值


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列有关基金资产估值需考虑的因素，说法错误的是（）。
    A

    当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易

    B

    基金资产估值一般没有固定的时间间隔

    C

    估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则

    D

    基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    证券投资基金资产估值的对象是()。

    A:基金的负债
    B:基金的净资本
    C:基金的净资产
    D:基金依法拥有的各类资产

    答案：D
    解析：
    基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。估值对象为基金依法拥有的各类资产，如股票、债券、权证等。

  • 第14题：

    当基金投资于交易不活跃的证券时，资产估值问题则要复杂得多。()


    答案：对
    解析：
    当基金投资于交易不活跃的证券时，资产估值问题则要复杂得多。在这种情况下，基金持有的证券要么没有交易价格，要么交易价格不可信。

  • 第15题：

    （）是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

    • A、基金资产估值
    • B、证券投资基金
    • C、共同基金
    • D、单位信托

    正确答案:A

  • 第16题：

    根据（）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项。

    • A、《基金合同的内容与格式》
    • B、《证券投资基金法》
    • C、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
    • D、《合格境外机构投资者境外证券投资管理试行办法》

    正确答案:A

  • 第17题：

    证券投资基金的收入不包括以下哪一项？（）

    • A、利息收入
    • B、投资收益
    • C、基金资产估值引起的资产价值变动
    • D、其他收入

    正确答案:C

  • 第18题：

    单选题
    以下对基金资产估值需要考虑因素相关内容表述中，正确的有（  ）。Ⅰ.当基金只投资于交易活跃的证券时，可直接采用市场交易价格对基金资产估值Ⅱ.海外的基金大多数每季度估值一次Ⅲ.为了避免出现价格操纵及滥估现象，只能由监管当局对基金资产进行估值Ⅳ.当基金投资于交易不活跃的证券时，对基金资产进行估值需要重点考虑证券资产的流动性
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第19题：

    单选题
    （  ）对基金合同应列明基金资产估值事项内容作出要求。
    A

    《证券法》

    B

    《基金合同的内容与格式》

    C

    《证券投资基金法》

    D

    《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》


    正确答案： A
    解析：

  • 第20题：

    多选题
    基金资产的估值是指对基金的资产净值按照一定的价格进行估算。基金资产估值是计算单位基金资产净值的关键。基金管理人在遇到（），有权暂停估值。
    A

    基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时

    B

    出现巨额赎回的情形

    C

    基金投资所涉及的证券因故停牌

    D

    其他无法抗拒的原因致使管理人无法准确评估基金的资产净值

    E

    所投资金融产品价格下跌时


    正确答案： E,D
    解析： 无论基金所投资的金融产品价格走势如何，如无法律规定的条件出现，都需要对基金进行估值。

  • 第21题：

    单选题
    下列有关投资基金评估的说法错误的是（　　）。
    A

    投资基金评估是对基金资产净值（份额）的评估

    B

    投资基金的估值建立在底层资产估值的基础上

    C

    投资基金净值是基金资产的价值减去基金负债的价值

    D

    评估时应根据投资基金底层资产的资产状况、经营状态，对底层资产根据其不同类型采用不同的估值方法


    正确答案： C
    解析：
    投资基金净值不仅仅是基金资产的价值减去基金负债的价值，还应扣除对应的管理费和管理人对应的超额收益（CARRY）。

  • 第22题：

    单选题
    证券投资基金资产估值的对象是（  ）。
    A

    基金的负债

    B

    基金的净资产

    C

    基金的净资本

    D

    基金依法拥有的各类资产


    正确答案： C
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    证券投资基金的运作环节不包括（　　）。
    A

    证券投资基金的募集和投资管理

    B

    证券投资基金的评级研究

    C

    证券投资基金资产的托管和基金份额的登记交易，基金的估值

    D

    证券投资基金的会计核算和信息披露


    正确答案： D
    解析： 基金的运作包括基金的募集、基金的投资管理、基金资产的托管、基金份额的登记交易、基金的估值与会计核算、基金的信息披露以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。

  • 第24题：

    单选题
    根据（    ）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理
    A

    《证券投资基金法》

    B

    《基金合同的内容与格式》

    C

    《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》

    D

    《证券法》


    正确答案： C
    解析：

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