房屋租赁业务中，房屋出租让你应缴纳的税费主要有（）。A、增值税B、房产税C、个人所得税D、教育费附加E、营业税
题目
房屋租赁业务中，房屋出租让你应缴纳的税费主要有（）。
- A、增值税
- B、房产税
- C、个人所得税
- D、教育费附加
- E、营业税
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第1题：
2018年4月，张某将房屋出租给李某并签订了房屋租赁合同，月租金3000元，租期3年。张某每年应缴纳房产税（ ）元。A.1440
B.3600
C.4320
D.6000答案：A解析：房产税是以房屋为征税对象，以房产的价值和租金收入为计税依据，向房产的所有人或经营管理人征收的一种财产税。自2008年3月1日起，对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。则本题中，张某每年应缴纳的房产税为：3000×12×4%＝1440（元）。 -
第2题：
（2018）陈某与李某口头约定：陈某将房屋出租给李某，租赁期1年，月租金1000元。该房屋租赁合同应视为不定期租赁合同。（ ）答案：对解析：本题考核租赁合同。租赁合同中租赁期限6个月以上的，合同应当采用书面形式。当事人未采用书面形式的，视为不定期租赁。 -
第3题：
下列关于财产租赁所得应纳税额计算的相关说法中，不正确的是（ ）。A.个人出租房屋的个人所得税应税收入不含增值税
B.计算房屋出租所得可扣除的税费中不包括本次出租缴纳的增值税
C.个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的租金，在计算转租所得时予以扣除
D.个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的增值税额，在计算转租所得时不得扣除答案：D解析：个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的租金及增值税额，在计算转租所得时予以扣除。 -
第4题：
到目前，《房地产经纪业务合同推荐文本》包括（ ）。A、 《房屋承购委托协议》
B、 《房屋出租委托协议》
C、 《房屋买卖合同》
D、 《房屋承租委托协议》
E、 《房屋租赁合同》答案：A,B,D解析：中国房地产估价师与房地产经纪人学会已经发布的《房地产经纪业务合同推荐文本》，包括《房屋出售委托协议》、《房屋出租委托协议》、《房屋承购委托协议》、《房屋承租委托协议》，今后还将补充发布《房屋买卖合同》、《房屋租赁合同》。 -
第5题：
房屋出租需要缴纳哪些税？
正确答案: 房屋出租缴纳税款分以下四种情况。
一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：
1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。
2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。
3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。
5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。
二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）：
1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。
2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。
3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。
5.免征城镇土地使用税。
6.免征印花税。
三、企业纳税人出租，房产承租方用于经营应缴纳以下税款：
1.房产税：以租金收入12%计算缴纳。
2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。
3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
4.企业所得税：年终汇算清缴。
5.印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。
四、企业纳税人按市场价格向个人出租用于居住的住房，应缴纳以下税款：
1.房产税：以租金收入4%计算缴纳（根据财税〔2008〕24号文件的规定）。
2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。
3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
4.企业所得税：年终汇算清缴。
5.印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。 -
第6题：
下列行为需要缴纳契税的有（）
- A、房屋买卖
- B、房屋赠与
- C、房屋交换
- D、房屋出租
正确答案:A,B,C -
第7题：
（）是指房屋承租人将承租的房屋再出租的行为。
- A、房屋出租
- B、房屋租赁
- C、房屋承租
- D、房屋转租
正确答案:D -
第8题：
问答题房屋出租税费和租赁管理费的基数是如何确定的？正确答案： 税务部门和区主管机关征收有关税金或收取房屋租赁管理费时，以指导租金作为计算基数；租赁合同约定的租金高于指导租金时，以合同约定的租金为计算基数。解析： 暂无解析 -
第9题：
多选题下列关于房屋租赁代理注意事项的表述，正确的是（）。A从事房屋租赁代理业务的房地产经纪机构应符合相关规定
B房地产经纪人应当了解地方性法规对房屋租赁代理业务的规定
C房地产经纪人从事房屋租赁代理业务时，应注意不得出租的房屋类型
D房屋出租代理合同期满，出租人与房地产经纪机构继续维持出租代理关系的，无需续签房屋出租代理合同
E房地产经纪机构签订的房屋出租代理合同和房屋承租代理合同应有持证房地产经纪人员签字并注明资格证书号码
正确答案： B,A解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题房屋出租需要缴纳哪些税？正确答案： 房屋出租缴纳税款分以下四种情况。
一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：
1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。
2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。
3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。
5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。
二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）：
1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。
2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。
3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。
5.免征城镇土地使用税。
6.免征印花税。
三、企业纳税人出租，房产承租方用于经营应缴纳以下税款：
1.房产税：以租金收入12%计算缴纳。
2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。
3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
4.企业所得税：年终汇算清缴。
5.印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。
四、企业纳税人按市场价格向个人出租用于居住的住房，应缴纳以下税款：
1.房产税：以租金收入4%计算缴纳（根据财税〔2008〕24号文件的规定）。
2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。
3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
4.企业所得税：年终汇算清缴。
5.印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。解析： 暂无解析 -
第11题：
多选题到目前，《房地产经纪业务合同推荐文本》包括( )。A《房屋承购委托协议》
B《房屋出租委托协议》
C《房屋买卖合同》
D《房屋租赁合同》
E《房屋承租委托协议》
正确答案： A,E解析： -
第12题：
多选题房屋租赁审查的内容有（）。A出租人应签订书面租赁合同
B提出房屋租赁的条件
C审查合同主体是否合格
D审查租赁客体是否允许出租
E审查是否按规定缴纳了有关税费
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第13题：
陈某与李某口头约定：陈某将房屋出租给李某，租赁期1年，月租金1000元。该房屋租赁合同应视为不定期租赁合同。（ ）答案：对解析： -
第14题：
(2018年）陈某与李某口头约定：陈某将房屋出租给李某，租赁期1年，月租金1000元。该房屋租赁合同应视为不定期租赁合同。( ）答案：对解析：租赁合同中租赁期限6个月以上的，合同应当采用书面形式。当事人未采用书面形式的，视为不定期租赁。 -
第15题：
到目前，《房地产经纪业务合同推荐文本》包括（ ）。A.《房屋承购委托协议》
B.《房屋出租委托协议》
C.《房屋买卖合同》
D.《房屋承租委托协议》
E.《房屋租赁合同》答案：A,B,D解析：中国房地产估价师与房地产经纪人学会已经发布的《房地产经纪业务合同推荐文本》，包括《房屋出售委托协议》、《房屋出租委托协议》、《房屋承购委托协议》、《房屋承租委托协议》，今后还将补充发布《房屋买卖合同》、《房屋租赁合同》。 -
第16题：
房屋的租赁方式主要有房屋出租和()。A:房屋承租
B:房屋转租
C:房屋合租
D:在建房屋转租答案：B解析： -
第17题：
房屋出租税费和租赁管理费的基数是如何确定的？
正确答案: 税务部门和区主管机关征收有关税金或收取房屋租赁管理费时，以指导租金作为计算基数；租赁合同约定的租金高于指导租金时，以合同约定的租金为计算基数。 -
第18题：
《城市房屋租赁管理办法》规定的房屋租赁形式有（）。
- A、将房屋出租给他人居住
- B、将房屋出租给他人从事经营活动
- C、将房屋以合作方式与他人从事经营活动
- D、以房屋作价入股
- E、将房屋无偿借用给他人
正确答案:A,B,C -
第19题：
下列关于房屋租赁代理注意事项的表述，正确的是（）。
- A、从事房屋租赁代理业务的房地产经纪机构应符合相关规定
- B、房地产经纪人应当了解地方性法规对房屋租赁代理业务的规定
- C、房地产经纪人从事房屋租赁代理业务时，应注意不得出租的房屋类型
- D、房屋出租代理合同期满，出租人与房地产经纪机构继续维持出租代理关系的，无需续签房屋出租代理合同
- E、房地产经纪机构签订的房屋出租代理合同和房屋承租代理合同应有持证房地产经纪人员签字并注明资格证书号码
正确答案:A,B,C,E -
第20题：
多选题下列各项中，属于增值税租赁服务的有（）。A融资租赁业务
B航空运输干租业务
C融资性售后回租业务
D房屋出租
正确答案： B,A解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题在客户接待环节，房屋出租人将房屋出租事项委托给房地产经纪人后，房地产经纪人应( )。A签订房屋出租委托书
B告知出租人房屋租赁居间服务的内容
C查验房屋编制《房屋状况说明书》
D编写出租物业广告信息
E进行佣金的结算
正确答案： C,A解析： -
第22题：
多选题《城市房屋租赁管理办法》规定的房屋租赁形式有（）。A将房屋出租给他人居住
B将房屋出租给他人从事经营活动
C将房屋以合作方式与他人从事经营活动
D以房屋作价入股
E将房屋无偿借用给他人
正确答案： E,D解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题房屋租赁业务中，房屋出租让你应缴纳的税费主要有（）。A增值税
B房产税
C个人所得税
D教育费附加
E营业税
正确答案： E,C解析： 暂无解析