健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）A、一组雇员串通B、单个雇员C、一组经理串通D、单个经理

题目

健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）

  • A、一组雇员串通
  • B、单个雇员
  • C、一组经理串通
  • D、单个经理
相似考题

1.下列各种表述中,内部控制能够提供合理保证的是()。A、防止或发现雇员在履行其指定职责时的重大错误B、防止管理层的计划因雇员的串通舞弊而失败C、消除企业的贪污行为D、回避企业可能遇到的各种外部风险

2.诚实保证保险的责任免除包括( )A．因雇主擅自减少雇员工资待遇或加重工作任务而导致雇员不诚实行为所带来的损失B．因雇员的不法行为带来的损失C．雇主及其代理人和雇员蓄谋串通而造成的损失D．超过了索赔期限仍未索赔者E．雇主没按要求做而造成的任何经济损失

3.内部审计经理有一支小型的雇员团队，每个人都是自我激励型的，即所谓的“高成就者”。审计经理接受了一个特别困难的任务，即便是对于每位高成就者，每个人要在规定的时间完成这项工作的可能性也是很低的。此时审计经理最佳的行动方针是( )。A.安排一位雇员，因为高成就者受高风险的驱动 B.安排两位雇员来缓和失败的风险 C.安排整个雇员团队，确保失败风险为最低 D.要求公司管理层取消这项工作

4.良好的内部控制可完全杜绝串通舞弊。( )

更多“健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）A、一组雇员串通B、单个雇员C、一组经理串通D、单个经理”相关问题

  • 第1题：

    在内部审计结束不久发生了一项重大雇员舞弊事件。内部审计师可能没有很好地履行防止舞弊发生的责任，因为他没有关注并报告：

    A.低风险领域中用于监督行动并保护资产的政策、实践以及程序不如高风险领域中的那么广泛。
    B.依赖职责分离上的控制系统可能因为两个雇员的串通而失败。
    C.没有书面政策来规定禁止的活动以及发现违规时要求采取的行动。
    D.分公司雇员没有经过适当的培训来辨别授权书上的真实签名和假冒签名。

    答案：C
    解析：
    A、不正确。这是风险管理中一个比较普遍的做法，并非管理缺陷，也不是造成雇员重大舞弊事件的原因，内部审计师不予关注并报告是没有责任的。B、不正确。即使很完善的内部控制系统也可能因为数名雇员的串通而失败，这是众所周知的事情，内部审计师无需专门进行报告。C、正确。公司没有书面政策来规定禁止的行动以及发现违规时要求采取的行动，这说明公司的风险管理和控制中没有对舞弊加以很好的防范。如果内部审计师没有关注并报告这个问题，则没有很好地履行防止舞弊发生的责任。D、不正确。未向雇员提供适当的培训是控制弱点，但不是造成重大的雇员舞弊事件的直接原因。

  • 第2题：

    健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为？( )

    A.一组员工串通
    B.单个员工
    C.一组经理串通
    D.单个经理

    答案：B
    解析：
    A不正确，一组员工串通比单个员工有更好的机会成功地实施违规行为。B正确。良好的内部控制系统很容易发现一个员工在没有他人帮助的情况下实施的违规行为。C不正确，不论是单独或一组联合，管理人员通常可以脱离控制。D不正确，不论是单独或一组联合，管理人员通常可以脱离控制。

  • 第3题：

    某经理偶然发现一个新雇佣的员工有着很强的个人信仰，这种信仰不同于经理和其他大多数的雇员。该经理的最合适的行动将是：

    A.在这种情况变得具有破坏性之前，尽可能快的促进新雇员的重新分配。
    B.询问团队其余的人的反应，并按照集体的一致意见行动。
    C.不采取任何行动，除非新雇员的行为有可能对组织造成损害。
    D.努力劝告新雇员融入到更合理的信仰当中去。

    答案：C
    解析：
    C、正确。管理者对雇员的个人行为采取行动必须基于合法性。那些以宗教信仰和政治问题为基础的个人信仰，不可能成为个人行动的依据。歧视个人信仰可能会给组织带来法律问题。

  • 第4题：

    内部控制是用来对什么提供合理的保证？（）

    • A、防止或发现雇员在履行其指定职责时的重大错误或违规，并且及时进行纠正。
    • B、管理层的计划不因雇员的串通舞弊而失败。
    • C、内部审计部门经济有效地完成对管理层业绩的指导和监督。
    • D、合理评估管理层的计划、组织和指导过程。

    正确答案:A

  • 第5题：

    （）的情况下，项目经理最有可能全权负责对雇员的表现做出评价

    • A、雇员在若干项目中兼职
    • B、项目经理同进也是雇员的职能经理
    • C、雇员仅被分配到一个项目中进行全职工作
    • D、职能经理授权项目经理进行评价

    正确答案:B

  • 第6题：

    某商业银行的分部经理和贷款主管在另外一个省成立了一家公司，并授权向该公司贷款200万美元。这种舞弊经常很难发现的原因是：（）

    • A、现有的控制系统无法发现。
    • B、200万美元通常不受到审计范围的包括。
    • C、雇员串通作案。
    • D、舞弊中应用了电脑系统。

    正确答案:C

  • 第7题：

    如果需要仅显示雇员表中“姓氏”列和“经理标识”列的唯一组合，应在SELECT子句中使用什么关键字？（）

    • A、ONLY
    • B、UNIQUEONE
    • C、DISTINCT
    • D、DISTINCTROW

    正确答案:C

  • 第8题：

    某内部审计师没有很好地履行防止舞弊发生的责任，所以在内部审计结束不久发生了一项重大雇员舞弊事件。这是因为他：（）

    • A、忽略了因为雇员的串通使得依赖职责分工的控制系统可能失败。
    • B、忽略了公司没有书面政策来规定禁止的活动以及发现违规时要求采取的行动。
    • C、没有关注该公司新引进了一批员工，且并没有经过培训。
    • D、没有进行适当的扩大审计范围，增加审计测试。

    正确答案:B

  • 第9题：

    单选题
    某商业银行的分部经理和贷款主管在另外一个省成立了一家公司，并授权向该公司贷款200万美元。这种舞弊经常很难发现的原因是：（）
    A

    现有的控制系统无法发现。

    B

    200万美元通常不受到审计范围的包括。

    C

    雇员串通作案。

    D

    舞弊中应用了电脑系统。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是舞弊的风险评估。雇员中串通作案通常不易被发现。

  • 第10题：

    单选题
    健全的内部控制系统最容易发现和防止（   ）的错误或欺诈行为。
    A

    一组员工共谋

    B

    一个员工

    C

    一组经理共谋

    D

    一个高层管理者


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）
    A

    一组雇员串通

    B

    单个雇员

    C

    一组经理串通

    D

    单个经理


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    良好的内部控制可完全杜绝串通舞弊。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某银行的分部经理和贷款主管在另外一个州成立了一家皮包公司，并授权向该公司贷款100万美元。这种舞弊经常很难发现，因为：

    A.舞弊中应用了电脑系统
    B.外部方面可以置银行内部控制系统于不顾
    C.雇员串通作案
    D.管理人员决定无视现有控制系统

    答案：C
    解析：

  • 第14题：

    完善的内部控制系统最可能发现的违规行为是：

    A.由三位雇员串通导致的违规
    B.由一位雇员导致的违规
    C.由一组经理串通导致的违规
    D.由一位经理导致的违规

    答案：B
    解析：
    良好的内部控制系统很容易发现单个雇员在没有他人帮助的情况下实施的违规行为，但是即使内部控制系统的功能健全，在相关雇员故意串通合作的情况下也是可以绕过控制的。

  • 第15题：

    由于内部控制存在薄弱环节，122家餐馆的经理人员有可能在工资册上伪造员工。每家餐馆雇员人数在25-30人左右。为有效确定这种舞弊发生的可能性小于1%，审计师应当利用( )。

    A.属性抽样
    B.判断抽样
    C.定向抽样
    D.发现抽样

    答案：D
    解析：
    D发现抽样通常对这种舞弊事件最有效。选项A不正确，属性抽样可以发现舞弊，但不如发现抽样有效率。选项B不正确，判断抽样不能提供所需的统计保证。选项C不正确，定向抽样关心的是可能存在差错的交易事项或地点，采用这种抽样无意义。

  • 第16题：

    一套健全有效的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为？（）

    • A、一组员工串通
    • B、单个员工
    • C、一组经理串通
    • D、单个经理

    正确答案:B

  • 第17题：

    完善的内部控制系统最可能发现的违规行为是：（）

    • A、由三位雇员串通导致的违规
    • B、由一位雇员导致的违规
    • C、由一组经理串通导致的违规
    • D、由一位经理导致的违规

    正确答案:B

  • 第18题：

    检索雇员的雇佣日期早于其经理雇佣日期的员工及其经理姓名。


    正确答案:select e.ename 雇员,m.ename 经理,e.HIREDATE 雇员的雇佣日期,m.hiredate 经理雇佣日期 from emp e,emp m where e.mgr=m.empno and e.hiredate

  • 第19题：

    以下关于GroupBy（分组）描述正确的是（）

    • A、公司的所有雇员，要求男性一组、女性一组，然后统计男性和女性雇员的数据量，可以用GroupBy
    • B、按照年龄分组，18岁以上的分一组，18岁以下分一组，可以使用GroupBy
    • C、统计雇员的地区，并计算每一个地区的数量，可以使用GroupBy
    • D、当数据重复的时候，分组才有意义

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    在矩阵组织形式中，（）会使项目经理难以对雇员的工作表现做出有效的评价。

    • A、雇员只将一部分时间分配在项目上
    • B、没有直接与分配来的职能员工一同工作
    • C、在技术判断上缺乏足够的知识对雇员做出评价
    • D、项目经理不知道有这个雇员
    • E、项目经理对这个雇员非常了解

    正确答案:B,C,D

  • 第21题：

    单选题
    一套健全有效的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为？（）
    A

    一组员工串通

    B

    单个员工

    C

    一组经理串通

    D

    单个经理


    正确答案： C
    解析： a.不正确。控制是由人来实施的，即使内部控制系统的功能健全，在相关员工故意违反并串通合作的情况下也是可以绕过控制的。
    b.正确。良好的内部控制系统很容易发现单个员工在没有他人帮助的情况下实施的违规行为。
    c.不正确。相对于员工的串通，管理人员之间的串通更加容易脱离控制。
    d.不正确。相对单个员工来说，单个经理违规行为的隐蔽性更强，更容易绕过控制。

  • 第22题：

    单选题
    某内部审计师没有很好地履行防止舞弊发生的责任，所以在内部审计结束不久发生了一项重大雇员舞弊事件。这是因为他：（）
    A

    忽略了因为雇员的串通使得依赖职责分工的控制系统可能失败。

    B

    忽略了公司没有书面政策来规定禁止的活动以及发现违规时要求采取的行动。

    C

    没有关注该公司新引进了一批员工，且并没有经过培训。

    D

    没有进行适当的扩大审计范围，增加审计测试。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是舞弊的风险管理。如果公司没有书面政策来规定禁止的行动以及发现违规时要求采取的行动，这说明公司的风险管理和控制中没有对舞弊加以很好的防范。如果内部审计师没有关注并报告这个问题，则没有很好地履行防止舞弊发生的责任。

  • 第23题：

    单选题
    内部控制是用来对什么提供合理的保证？（）
    A

    防止或发现雇员在履行其指定职责时的重大错误或违规，并且及时进行纠正。

    B

    管理层的计划不因雇员的串通舞弊而失败。

    C

    内部审计部门经济有效地完成对管理层业绩的指导和监督。

    D

    合理评估管理层的计划、组织和指导过程。


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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