内部控制框架建立在风险管理框架的基础上，企业风险管理是内部控制必不可少的一部分

题目

内部控制框架建立在风险管理框架的基础上，企业风险管理是内部控制必不可少的一部分

相似考题

1.1992年,COSO发布了著名的()。A. 《内部控制——风险框架》B.《企业风险管理——整合框架》C.《内部控制——风险管理》D.《内部控制——整合框架》

2.2002年,美国国会通过哪项文件,要求通过内部控制改进并加强公司治理状况,客观上推动了内部控制框架进一步发展()。A、《COSO内部控制整体框架》B、《COSO内部-整合框架》C、《萨班斯-奥克斯利法案》D、《企业风险管理-整合框架》

3.《新ERM框架》对于内部控制与风险管理关系的定位,以下不正确的是()。A、内部控制是企业风险管理工作的一个基础和组成部分B、风险管理是内部控制的一部分C、风险管理更关注驱动战略、绩效进而提升价值等管理目的D、内部控制主要聚焦在主体的运营和对于相关法律法规的遵从性上

4.相比于《COSO内部控制整体框架》,下列要素中属于《企业风险管理－整合框架》所特有的要素是()。A、控制环境B、监督活动C、事项识别D、控制活动

参考答案和解析
正确答案:错误
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  • 第1题：

    近年来COSO内部控制的最新代表性研究成果包括()。

    A、1992年《内部控制—整合框架》

    B、2013年修订并发布的《内部控制整合框架》

    C、2004年《企业风险管理整合框架》

    D、2016年发布的《全面风险管理的修订版(征求意见稿)》

    E、2017年修订并发布的《企业风险管理--与战略和业绩的整合》


    答案：ABCDE

  • 第2题：

    风险管理框架是对内部控制框架的扩展和延伸,它涵盖了内部控制,并且比内部控制更完整、有效。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：正确

  • 第3题：

    内部控制的全面风险管理阶段，将内部管理框架分为五大要素。( )


    答案：错
    解析：
    2004年，COSO委员会进一步发布《企业风险管理——整合框架》，该框架将风险管理框架分为八大要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。

  • 第4题：

    下列选项中，关于COSO企业全面风险管理框架和COSO内部控制框架的差异的说法不正确的是：

    A.全面风险管理框架在涵盖内部控制框架的基础上还增加了内容
    B.全面风险管理区分了风险和机会而内部控制框架仅仅关注风险的不利方面
    C.全面风险管理框架中的内部环境要素与内部控制框架中的控制环境是同样的含义
    D.引入风险偏好、风险容忍度等概念和方法后，全面风险管理框架有利于企业的发展战略和风险偏好相一致

    答案：C
    解析：
    全面风险管理的内部环境是控制环境在内容上的拓展，引入了风险偏好和风险管理概念，内部环境是确立企业对待风险的态度和可能采取的应对策略。

  • 第5题：

    下列选项中，属于《企业风险管理——整合框架》中定义的内部控制要素的有（）。

    • A、内部环境
    • B、目标设定
    • C、事项识别
    • D、风险反应

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    企业风险管理框架由内部控制整体框架的五要素发展到八个相互联系的要素，这八个要素分别为：内部环境、（）、（）、（）、风险回应、控制活动、信息与沟通、监督。


    正确答案:目标设定；事项识别；风险评估

  • 第7题：

    不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是（）

    • A、目标设定
    • B、事项识别
    • C、风险组合
    • D、风险应对

    正确答案:C

  • 第8题：

    下列选项中，关于COSO企业全面风险管理框架和COSO内部控制框架的差异的说法不正确的是：（）

    • A、全面风险管理框架在涵盖内部控制框架的基础上还增加了内容
    • B、全面风险管理区分了风险和机会而内部控制框架仅仅关注风险的不利方面
    • C、全面风险管理框架中的内部环境要素与内部控制框架中的控制环境是同样的含义
    • D、引入风险偏好、风险容忍度等概念和方法后，全面风险管理框架有利于企业的发展战略和风险偏好相一致

    正确答案:C

  • 第9题：

    单选题
    《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向（）
    A

    风险管理

    B

    事项识别

    C

    风险组合

    D

    风险应对


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是（）
    A

    目标设定

    B

    事项识别

    C

    风险组合

    D

    风险应对


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    与COS0内部控制整合框架相比，下列属于风险管理整合框架具有的主要特点的有（　　）。
    A

    内部控制涵盖在企业风险管理活动之中，是其不可分割的组成部分

    B

    拓展了所需实现目标的内容

    C

    引入风险组合观

    D

    内部环境取代控制环境


    正确答案： A,B
    解析：
    与COS0内部控制整合框架相比，风险管理整合框架具有下列六个方面的主要特点：①内部控制涵盖在企业风险管理活动之中，是其不可分割的组成部分。②拓展了所需实现目标的内容，在实现目标方面增加了战略目标。③引入风险组合观，使企业在考虑实现企业目标的过程中关注风险之外，还有必要从企业角度和业务单元两个角度以“组合”的方式考虑复合风险。④更加强调风险评估在风险管理中的基础地位，将COS0报告的风险评估扩展为一个由4要素组成的过程一目标设定、事项识别、风险评估和风险应对，并相应地在岗位设置上做出具体安排，如设置首席风险官。⑤扩展了控制环境的内涵，内部环境取代控制环境。⑥扩展了信息与沟通要素，企业不仅要关注历史信息，还要关注现在和未来可能影响目标实现的各种事项的影响。

  • 第12题：

    单选题
    在内部控制和全面风险管理中，拓展并内含内部控制体系的全面风险管理模式问世的标志是（  ）。
    A

    巴塞尔银行监管委员会1998年颁布的《银行内部系统的框架》

    B

    COSO于1992年发布的《内部控制一整合框架》

    C

    1985年COSO的成立

    D

    COSO于2004年9月发布的《企业风险管理一整合框架》


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    ()确立了我国企业建立和实施内部控制的基础框架。

    A、企业内部控制的解释公告与操作指南

    B、《企业内部控制基本规范》

    C、《企业内部控制配套指引》

    D、《中央企业全面风险管理指引》


    答案：B

  • 第14题：

    以下哪些文件是国际范围内各国商业银行进行内部控制建设的框架和指引( )。

    A．《商业银行市场风险管理指引》

    B．《商业银行资本充足率管理办法》

    C．《内部控制——整体框架》

    D．《全面风险管理框架》

    E．《银行机构内部控制体系框架》


    正确答案：CE
    解析：《内部控制——整体框架》和《银行机构内部控制体系框架》是国际范围内各国商业银行进行内部控制建设的框架和指引。

  • 第15题：

    内部控制发展经历的阶段有（ ）。

    A.内部牵制
    B.内部控制制度
    C.内部控制结构
    D.内部控制整体框架
    E.全面风险管理阶段

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    一般认为，内部控制发展经历五个阶段，分别为：内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架和全面风险管理阶段。

  • 第16题：

    《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向（）

    • A、风险管理
    • B、事项识别
    • C、风险组合
    • D、风险应对

    正确答案:A

  • 第17题：

    2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（） 

    • A、内部控制体系
    • B、内部控制结构
    • C、内部控制整合框架
    • D、企业风险管理整合框架

    正确答案:D

  • 第18题：

    依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）

    • A、内部控制的思想是以风险为导向的控制
    • B、内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
    • C、内部控制是一种管理，是对风险的管理
    • D、内部控制是一种合理保证

    正确答案:B

  • 第19题：

    基金管理人的内部控制跟公司（）体系和（）的框架设计密切相关。

    • A、内部控制，目标设定
    • B、岗位分离，内部环境
    • C、信息披露，风险评估
    • D、内部控制，风险管理

    正确答案:D

  • 第20题：

    单选题
    基金管理人的内部控制跟公司（）体系和（）的框架设计密切相关。
    A

    内部控制，目标设定

    B

    岗位分离，内部环境

    C

    信息披露，风险评估

    D

    内部控制，风险管理


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    填空题
    企业风险管理框架由内部控制整体框架的五要素发展到八个相互联系的要素，这八个要素分别为：内部环境、（）、（）、（）、风险回应、控制活动、信息与沟通、监督。

    正确答案： 目标设定,事项识别,风险评估
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    内部控制框架建立在风险管理框架的基础上，企业风险管理是内部控制必不可少的一部分
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）
    A

    内部控制体系

    B

    内部控制结构

    C

    内部控制整合框架

    D

    企业风险管理整合框架


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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