根据不相容职务分离原则，请购商品和劳务应该由采购部门负责。

题目

根据不相容职务分离原则，请购商品和劳务应该由采购部门负责。

相似考题

1.企业内部会计控制中的“不相容职务分离原则”是指在组织设计及职务安排上．将不相容职务分开交给不同人员或不同部门担任，以形成一个相互监察、相互牵制的业务机制。以下选项中，符合“不相容职务分离原则”的是（ ）。A．出纳收取银行对账单并编制银行存款余额调节表B．主办会计负责所有记账凭证的复核，同时兼任管理费用会计C．公司会计人员同时负责办公物资的采购和保管工作D．公司会计人员同时负责费用凭证的审核和报表编制

2.设计采购业务处理程序时,()职务属于不相容职务,应该分离。A、审批和采购B、采购和记账C、采购和验收D、付款和记帐

3.以下属于不相容职务的有()。A、采购合同协议的拟订、审核与审批B、采购部门与验收保管部门C、采购付款的申请、审批与执行D、采购的请购、审批与执行

4.临时性物品或劳务的请购通常由直接提出,请购单上一般应对采购需要做出描述,解释其目的和用途。( )。A.上级主管部门B.物品或劳务的使用部门C.资产管理部门D.行政部门

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  • 第1题：

    有关采购付款流程,下列说法错误的是()。

    A.采购部门在收到请购单后，可以对未经过批准的请购单发出订购单

    B.有效的订购单代表企业已授权验收部门接受供应商发运来的商品

    C.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险

    D.存放商品的仓储区应相对独立，限制无关人员接近


    答案：A

  • 第2题：

    企业采购部门的下列做法中，正确的有（　）。

    A.采购部门根据各部门填写的请购单直接采购货物并付款
    B.采购部门要求请购单应连续编号
    C.每张请购单必须有有关主管人员签字批准
    D.采购部门填写的订购单应连续编号

    答案：C,D
    解析：
    选项A，采购部门收到请购单后，只能对经过批准的请购单发出订购单；选项B，由于企业内不少部门都可以填列请购单，不便事先编号。

  • 第3题：

    下列有关采购业务相关控制活动的说法中，恰当的有（　　）。

    A.采购部门只能向通过审核的供应商进行采购
    B.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险
    C.采购部门在收到请购单后，只能对经过恰当批准的请购单发出订购单
    D.编制连续编号的请购单，仅与采购交易的“完整性”认定相关

    答案：A,B,C
    解析：
    选项D不恰当，请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的凭据之一，也是采购交易轨迹的起点。

  • 第4题：

    下列关于采购与付款交易的内部控制的说法中正确的有：

    A、验收商品的保管与采购属于不相容职务，应相互分离
    B、采购商品与验收商品属于不相容职务，应相互分离
    C、采购合同的谈判与签订可以由一人完成
    D、验收商品与保管商品可以由同一人负责
    E、款项收支与总账账簿记录人员可以由同一人负责

    答案：A,B
    解析：
    选C，采购合同的谈判与签订属于不相容职务；选项D，验收商品与保管商品属于不相容职务。

  • 第5题：

    存货的保管于下列哪项职务是不相容的（）

    • A、存货的请购
    • B、存货的会计记录
    • C、存货的采购
    • D、存货的验收

    正确答案:B

  • 第6题：

    下列有采购业务请购商品与劳务相关控制活动说法中，不恰当的是（）。

    • A、生产部门等根据采购计划、对需要购买的已列入存货清单的原材料等项目填写请购单
    • B、生产部门通常在现有库存达到再订购点时就可直接提出采购申请
    • C、企业内不少部门都可以填列请购单，可以分部门设置请购单的连续编号，每张请购单必须经过对这类支出预算负责的主管人员签字批准
    • D、编制连续编号的请购单该控制活动，仅与采购交易“完整性”认定相关

    正确答案:D

  • 第7题：

    请购单应由（）等部门的有关人员填写，送交采购部门，申请购买商品、劳务或其他资产的书面凭证。

    • A、采购部门
    • B、产品制造
    • C、会计部门
    • D、资产使用

    正确答案:B,D

  • 第8题：

    购入商品或劳务的验收工作必须由来自请购、采购和会计部门的代表组成验收小组来共同完成。


    正确答案:错误

  • 第9题：

    判断题
    根据不相容职务分离原则，请购商品和劳务应该由采购部门负责。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列说法中正确的是（　　）。
    A

    采购部门对经过批准的请购单发出订购单，询价后确定最佳供应商，但询价与确定供应商的职能要分离

    B

    采购部门负责签订合同的人员同时负责合同执行并且付款

    C

    采购部门的采购人员A负责采购商品及验收入库

    D

    将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险。存放商品的仓储区应相对独立，限制无关人员接近。这些控制与商品的“完整性”认定相关


    正确答案： A
    解析：
    A项，询价和确定供应商是不相容职务，要进行分离；B项，采购合同的订立与执行属于不相容职务；C项，采购与验收属于不相容职务；D项，如果存在未经授权的采购、盗用商品或是无关人员随便可以接触商品，会使得账面记录比实际要多，与“存在”认定相关。

  • 第11题：

    多选题
    下列采购业务中，应实施不相容职务分离的有（）。
    A

    请购与审批

    B

    询价与确定供应商

    C

    采购与验收

    D

    付款审批与付款执行


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列关于请购商品和劳务的说法中，正确的有（）。
    A

    仓库部门编制请购单，其他部门不能编制

    B

    请购单是采购部门编制，其他部门不能编制

    C

    仓库在现有库存达到再订购点时就可直接提出采购申请

    D

    对资本支出和租赁合同，企业通常要求作特别授权，只允许指定人员提出请购


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列关于商业银行不相容职务分离原则的理解，错误的是（　　）。

    A. 不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批
    B. 双人复核是不相容职务分离原则在实际中的应用
    C. 不相容职务进行分离，可有效降低发生错误和舞弊的可能性
    D. 不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

    答案：B
    解析：
    不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一。商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。商业银行进行组织规划，首先是要对不相容职务进行分离，如果没有适当的职务分离，则发生错误和舞弊的可能性更大。

  • 第14题：

    下列有关采购业务涉及的主要单据和会计记录的说法中，不恰当的有（　　）。

    A.请购单是由生产、仓库等相关部门的有关人员填写，送交财务部门，是申请购买商品、劳务或其他资产的书面凭据
    B.订购单是由采购部门填写，经适当的管理层审核后发送供应商，是向供应商购买订购单上所指定的商品和劳务的书面凭据
    C.验收单是收到商品时所编制的凭据，只列示采购商品的金额
    D.采购部门在收到请购单后，请购单无论是否经过批准，都可以发出订购单

    答案：A,C,D
    解析：
    选项A，请购单是由生产、仓库等相关部门的有关人员填写，送交采购部门，是申请购买商品、劳务或其他资产的书面凭据；选项C，验收单是收到商品时所编制的凭据，列示通过质量检验的、从供应商处收到的商品的种类和数量等内容；选项D，采购部门在收到请购单后，只能对经过恰当批准的请购单发出订购单。

  • 第15题：

    下列有采购业务请购商品与劳务相关控制活动说法中，不恰当的是（　　）。

    A.生产部门等根据采购计划、对需要购买的已列入存货清单的原材料等项目填写请购单
    B.生产部门通常在现有库存达到再订购点时就可直接提出采购申请
    C.企业内不少部门都可以填列请购单，可以分部门设置请购单的连续编号，每张请购单必须经过对这类支出预算负责的主管人员签字批准
    D.编制连续编号的请购单该控制活动，仅与采购交易“完整性”认定相关

    答案：D
    解析：
    选项D不恰当，请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的凭据之一，也是采购交易轨迹的起点。

  • 第16题：

    下列采购业务中，应实施不相容职务分离的有（）。

    • A、请购与审批
    • B、询价与确定供应商
    • C、采购与验收
    • D、付款审批与付款执行

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    下列关于请购商品和劳务的说法中，正确的有（）。

    • A、仓库部门编制请购单，其他部门不能编制
    • B、请购单是采购部门编制，其他部门不能编制
    • C、仓库在现有库存达到再订购点时就可直接提出采购申请
    • D、对资本支出和租赁合同，企业通常要求作特别授权，只允许指定人员提出请购

    正确答案:C,D

  • 第18题：

    根据不相容职务分离原则，接受顾客订单应该由财务部门负责。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    下列采购与付款业务岗位设置正确的是（）。

    • A、请购与请购审批设置不相容岗
    • B、询价与确定供应商设置不相容岗
    • C、采购与验收设置不相容岗
    • D、付款审批与付款执行设置不相容岗

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    下列说法中，符合采购业务内部控制要求的有（　　）。
    A

    具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续

    B

    对于超预算和预算外采购项目，应先办理请购手续，再履行预算调整程序

    C

    一般商品或劳务的采购，应当根据市场行情制定最高采购限价

    D

    大宗采购应当采用招投标方式确定供应商和采购价格


    正确答案： B,D
    解析：
    ACD三项均符合采购业务内部控制的要求。对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。所以，B项不符合采购业务内部控制的要求。

  • 第21题：

    多选题
    请购单应由（）等部门的有关人员填写，送交采购部门，申请购买商品、劳务或其他资产的书面凭证。
    A

    采购部门

    B

    产品制造

    C

    会计部门

    D

    资产使用


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    根据不相容职务分离原则，接受顾客订单应该由财务部门负责。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    设计采购业务处理程序时，（）职务属于不相容职务，应该分离。
    A

    审批和采购

    B

    采购和记账

    C

    采购和验收

    D

    付款和记帐


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

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