对银行内部控制的符合性测试可分为业务测试和功能测试两种形式。（）

题目

对银行内部控制的符合性测试可分为业务测试和功能测试两种形式。（）

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1.符合性测试是获得评价证据以证实部控制在实际中的合规性.有效性和适宜性,符合性测试分为以下哪几种形式()。A.业务测试B.抽样测试C.功能测试D.压力测试;

2.“资料2”中，审计人员所实施的内部控制测试属于：A.余额测试B.业务测试C.功能测试D.实质性测试

3.注册会计师在执行会计报表审计业务时一般要对内部控制进行符合性测试，在执行内部控制审核业务时也要对内部控制进行符合性测试。这两种情形下进行的符合性测试有诸多的不同之处，但( )的说法是不正确的。A．时间范围不同；审计测试的内部控制是针对整个被审计期间的，内部控制审核中所测试的仅仅是特定日期的内部控制的有效性B．必要性不同：审计业务中对内部控制的符合性测试是可以灵活选择的， 内部控制审核业务中的符合性测试是必须进行的C．测试的直接目的不同：前者进行符合性测试的直接目的是证实管理当局对会计报表的认定，后者进行测试的直接目的是证实对内部控制的认定D．测试的报告要求不同：审计中符合性测试的结果可以不出具报告，内部控制审核业务的测试结果必须出具内部控制审核报告

4.符合性测试的方式有业务程序测试和功能测试两种。

更多“对银行内部控制的符合性测试可分为业务测试和功能测试两种形式。（）”相关问题

  • 第1题：

    内部控制评价中的符合性测试的形式有()。

    A.假定测试

    B.功能测试

    C.业务测试

    D.连贯测试


    正确答案：BC

  • 第2题：

    对内部控制制度的符合性测试可分为（ ）。

    A．穿行性测试

    B．遵行性测试

    C．横向测试

    D．实质性测试

    E．分析性测试


    正确答案：AB

  • 第3题：

    审计人员在了解内部控制之后，对不打算信赖的内部控制将不执行（）

    • A、风险测试
    • B、符合性测试
    • C、实质性测试
    • D、重要性测试

    正确答案:B

  • 第4题：

    商业银行内部控制评价时，（）的具体方法包括穿行测试法、证据检查法和压力测试法等。

    • A、业务测试
    • B、符合性测试
    • C、功能测试，
    • D、抽样测试

    正确答案:B

  • 第5题：

    实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上，评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取（）；对内部控制结果评价，主要采取（）。

    • A、符合性测试法；指标分析法
    • B、指标分析法；符合性测试法
    • C、符合性测试法；符合性测试法
    • D、指标分析法；指标分析法

    正确答案:A

  • 第6题：

    测试是现场检查的方法之一，可分为实质性测试和符合性测试。其中实质性测试是指对银行业金融机构在业务操作管理过程中执行有关的业务规定、控制措施和控制标准情况进行核对。（）


    正确答案:错误

  • 第7题：

    下列关于现场检查中测试的步骤顺序正确的是（）

    • A、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施实质性测试，评价内部控制，实施符合性测试
    • B、了解内部控制环节，实施实质性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施符合性测试
    • C、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施符合性测试，评价内部控制，实施实质性测试
    • D、了解内部控制环节，实施符合性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施实质性测试

    正确答案:C

  • 第8题：

    多选题
    符合性测试是获得评价证据以证实内部控制在实际中的合规性.有效性和适宜性，符合性测试分为以下哪几种形式（）
    A

    业务测试

    B

    抽样测试

    C

    功能测试

    D

    压力测试


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    根据《寿险公司内部控制评价办法（试行）》，（）是获得评价证据以证实内部控制在实际中的合理和有效，即控制措施能否达到控制目的，相关规定在实际中是否被一贯执行。
    A

    业务测试

    B

    功能测试

    C

    符合性测试

    D

    测试抽样


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    商业银行内部控制评价时，（）的具体方法包括穿行测试法、证据检查法和压力测试法等。
    A

    业务测试

    B

    符合性测试

    C

    功能测试，

    D

    抽样测试


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    内部控制评价中的符合性测试的形式有（）
    A

    假定测试

    B

    功能测试

    C

    业务测试

    D

    连贯测试


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    商业银行内部控制评价时，符合性测试的形式主要包括（）。
    A

    业务测试

    B

    抽样测试

    C

    功能测试

    D

    典型测试


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    对实施测试阶段的表述，下面选项中不正确的是（ ）。

    A．符合性测试分为两种形式：业务测试和功能测试

    B．被评价机构内部控制体系有重大缺失或许多规定在实际工作中无法执行时，应对其内部控制进行符合性测试

    C．实施测试侧重于评价内部控制体系的运行与绩效，具体可以采取符合性测试和实质性测试

    D．功能测试，即对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用


    正确答案：C

  • 第14题：

    内部控制测试按内容分类，可分为公司层面控制测试、业务层面控制测试和（）控制测试。

    • A、信息系统总体
    • B、管理层面
    • C、经营层面
    • D、战略层面

    正确答案:A

  • 第15题：

    商业银行内部控制评价时，符合性测试的形式主要包括（）。

    • A、业务测试
    • B、抽样测试
    • C、功能测试
    • D、典型测试

    正确答案:A,C

  • 第16题：

    根据《寿险公司内部控制评价办法（试行）》，（）是获得评价证据以证实内部控制在实际中的合理和有效，即控制措施能否达到控制目的，相关规定在实际中是否被一贯执行。

    • A、业务测试
    • B、功能测试
    • C、符合性测试
    • D、测试抽样

    正确答案:C

  • 第17题：

    符合性测试是获得评价证据以证实内部控制在实际中的合规性.有效性和适宜性，符合性测试分为以下哪几种形式（）

    • A、业务测试
    • B、抽样测试
    • C、功能测试
    • D、压力测试

    正确答案:A,C

  • 第18题：

    按照规定的业务处理程序对某一时期的各类重要业务进行检查，确认有关控制点是否符合规定并得到认真执行，以判断内部控制的遵循情况，属于（）

    • A、功能测试
    • B、抽样测试
    • C、业务测试
    • D、压力测试

    正确答案:C

  • 第19题：

    内部控制评价实施包括了解内部控制体系和实施测试及分析。其中实施测试和分析可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取指标分析法；对内部控制结果评价，主要采取符合性测试法。（）


    正确答案:错误

  • 第20题：

    单选题
    审计人员在了解内部控制之后，对不打算信赖的内部控制将不执行（）
    A

    风险测试

    B

    符合性测试

    C

    实质性测试

    D

    重要性测试


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    内部控制评价实施包括了解内部控制体系和实施测试及分析。其中实施测试和分析可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取指标分析法；对内部控制结果评价，主要采取符合性测试法。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 商业银行内部控制评价试行办法第39条：内部控制评价实施包括：实施测试和分析。实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上，评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取符合性测试法；对内部控制结果评价，主要采取指标分析法。

  • 第22题：

    判断题
    测试是现场检查的方法之一，可分为实质性测试和符合性测试。其中实质性测试是指对银行业金融机构在业务操作管理过程中执行有关的业务规定、控制措施和控制标准情况进行核对。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    对银行内部控制的符合性测试可分为业务测试和功能测试两种形式。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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