以下哪些是税务策划的策略？（）A、利用税收优惠B、投资于资本利得C、缩小应纳税额D、少申报收入

题目

以下哪些是税务策划的策略？（）

  • A、利用税收优惠
  • B、投资于资本利得
  • C、缩小应纳税额
  • D、少申报收入
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1.《税收征收管理法》规定,下列行为是偷税行为:()。A、在账簿上多列支出，不列、少列收入B、经税务机关通知申报而拒不申报C、经税务机关通知申报而进行虚假的纳税申报D、不缴或者少缴应纳税款

2.商业银行通过证券投资收益的来源包括()。A:购买有高利息的债券 B:通过资本利得来增加收益 C:购买具有高股利的股票 D:投资于国债 E:投资于有税收优惠的债券

3.根据《税收征收管理法》的规定，税务机关可以采取的税款征收措施包括()。A:核定应纳税额B:税收强制执行C:取消税收优惠D:采取税收保全措施

4.以下哪项不属于我国目前可以利用的个人税务筹划策略()。A、充分利用税收优惠政策B、缩短纳税时间C、缩小计税依据D、利用比例降低税负

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  • 第1题：

    债券投资的收益主要来自于（）。

    • A、利息收入
    • B、资本利得
    • C、再投资收入
    • D、红利收入

    正确答案:A,B,C

  • 第2题：

    通过应纳税额的计算规避税收负担的策略有以下几种（）。

    • A、缩小税基策略
    • B、适用低税率策略
    • C、延缓纳税期限策略
    • D、合理归宿所得年度策略

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    债券的投资收益来自以下哪些方面（）。

    • A、利息收益
    • B、补贴收入
    • C、资本利得
    • D、税收优惠收入

    正确答案:A,C

  • 第4题：

    设计税务计划就是在充分了解我国税收制度的前提下，通过合法地运用各种策略，使客户的税负最小化，常用的策略有：使收入分解、转移和延期、投资于资本利得、选择资产的销售时机和充分利用（）的税收优惠等。税务计划的设计还要充分考虑相关的法律法规变动带来的风险。

    • A、税前列支
    • B、人寿保险
    • C、赠与税
    • D、所得税

    正确答案:B

  • 第5题：

    某酒店2007年12月份取得餐饮收入5万元，客房出租收入10万元，该酒店未在规定期限内进行纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍未申报。根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关有权对该酒店采取的税款征收措施是（　）。

    • A、采取税收保全措施
    • B、责令提供纳税担保
    • C、税务人员到酒店直接征收税款
    • D、核定其应纳税额

    正确答案:D

  • 第6题：

    可以利用的（）主要有、充分利用税收优惠政策、递延纳税时间、缩小计税依据和利用避税降低税负等。

    • A、投资规划策略
    • B、税务筹划策略
    • C、居住规划策略
    • D、遗产规划策略

    正确答案:B

  • 第7题：

    多选题
    下列属于利用税收优惠政策减少应纳税额的方法有()。
    A

    利用税率差异

    B

    利用退税政策

    C

    转让定价筹划

    D

    递延纳税


    正确答案： A,C
    解析： 减少应纳税额的方法包括利用税收优惠政策和转让定价筹划法，选项C不属于利用税收优惠政策，属于通过关联企业采用非常规的定价方式和交易条件进行的纳税筹划；选项D属于递延纳税不属于减少应纳税额的方法。

  • 第8题：

    单选题
    设计税务计划就是在充分了解我国税收制度的前提下，通过合法地运用各种策略，使客户的税负最小化，常用的策略有：使收入分解、转移和延期、投资于资本利得、选择资产的销售时机和充分利用（）的税收优惠等。税务计划的设计还要充分考虑相关的法律法规变动带来的风险。
    A

    税前列支

    B

    人寿保险

    C

    赠与税

    D

    所得税


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    通过应纳税额的计算规避税收负担的策略有以下几种（）。
    A

    缩小税基策略

    B

    适用低税率策略

    C

    延缓纳税期限策略

    D

    合理归宿所得年度策略


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    债券的投资收益来自以下哪些方面（）。
    A

    利息收益

    B

    补贴收入

    C

    资本利得

    D

    税收优惠收入


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    （）不是税务策划的内容。
    A

    投资与资本利得

    B

    收入延期

    C

    避免利用税负抵减

    D

    收入分解转移


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    以下哪项不属于我国目前可以利用的个人税务筹划策略（）。
    A

    充分利用税收优惠政策

    B

    缩短纳税时间

    C

    缩小计税依据

    D

    利用比例降低税负


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    （）不是税务策划的内容。

    • A、投资与资本利得
    • B、收入延期
    • C、避免利用税负抵减
    • D、收入分解转移

    正确答案:C

  • 第14题：

    列入企业所得税优惠管理的各类企业所得税优惠包括免税收入、定期减免税、优惠税率、加计扣除、（）税额抵免和其他专享优惠政策。

    • A、抵扣应纳税所得额
    • B、加速折旧
    • C、减计收入
    • D、不征税收入

    正确答案:A,B,C

  • 第15题：

    下列关于按应税所得率计算应纳税所得额的公式正确的有（）。

    • A、应税收入额＝收入总额﹣不征税收入﹣免税收入
    • B、应纳税所得额＝应税收入额×税务机关核定的应税所得率
    • C、应纳所得税额＝应纳税所得额×税率
    • D、应补（退）所得税额＝应纳所得税额﹣已预缴所得税额

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    下列属于利用税收优惠政策减少应纳税额的方法有（）。

    • A、利用税率差异
    • B、利用退税政策
    • C、转让定价筹划
    • D、递延纳税

    正确答案:A,B

  • 第17题：

    享受税收优惠的纳税人无论当期是否产生应纳税额，均应按期、（）向税务机关报告其税收优惠享受情况。


    正确答案:如实

  • 第18题：

    填空题
    享受税收优惠的纳税人无论当期是否产生应纳税额，均应按期、（）向税务机关报告其税收优惠享受情况。

    正确答案： 如实
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    以下哪些是税务策划的策略？（）
    A

    利用税收优惠

    B

    投资于资本利得

    C

    缩小应纳税额

    D

    少申报收入


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    判断题
    零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，应纳税额为“零”时，可进行零申报。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    商业银行通过证券投资收益的来源包括（　　）。
    A

    购买有高利息的债券

    B

    通过资本利得来增加收益

    C

    购买具有高股利的股票

    D

    投资于国债

    E

    投资于有税收优惠的债券


    正确答案： E,D
    解析：
    目前，我国相关法律法规规定，商业银行的证券投资范围主要限定在债权类工具上，所以，商业银行的证券投资收益主要包括利息收益和资本利得。利息收益是指银行购买一定数量的有价证券后，依证券发行时确定的利率从发行者那里取得的利息。资本利得是指银行购入证券后，在出售或偿还时收到的本金高于购进价格的余额。

  • 第22题：

    多选题
    下列关于按应税所得率计算应纳税所得额的公式正确的有（）。
    A

    应税收入额＝收入总额﹣不征税收入﹣免税收入

    B

    应纳税所得额＝应税收入额×税务机关核定的应税所得率

    C

    应纳所得税额＝应纳税所得额×税率

    D

    应补（退）所得税额＝应纳所得税额﹣已预缴所得税额


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    可以利用的（）主要有、充分利用税收优惠政策、递延纳税时间、缩小计税依据和利用避税降低税负等。
    A

    投资规划策略

    B

    税务筹划策略

    C

    居住规划策略

    D

    遗产规划策略


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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