下列类别风险的控制要点描述正确的有（）。A、外部欺诈类风险其控制意见主要是应对这些外部行为的具体操作方法B、内部欺诈类风险其控制意见主要有岗位制约控制、行为阻断控制、账务核对等内部控制措施，以及检查、行为排查、监控等手段C、执行、交割和流程管理类风险其控制意见包括加强核对复核、监督检查、建立岗位责任等D、客户、产品和业务活动类风险其控制意见主要是采用正确的作业操作、加强教育培训等方面

题目

下列类别风险的控制要点描述正确的有（）。

  • A、外部欺诈类风险其控制意见主要是应对这些外部行为的具体操作方法
  • B、内部欺诈类风险其控制意见主要有岗位制约控制、行为阻断控制、账务核对等内部控制措施，以及检查、行为排查、监控等手段
  • C、执行、交割和流程管理类风险其控制意见包括加强核对复核、监督检查、建立岗位责任等
  • D、客户、产品和业务活动类风险其控制意见主要是采用正确的作业操作、加强教育培训等方面
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1.下列对于可接受的抽样风险的描述正确的有()。A、在控制测试中，可接受的信赖过度风险与样本规模成正比B、在控制测试中，可接受的信赖过度风险与样本规模成反比C、在细节测试中，可接受的误受风险与样本规模成正比D、在细节测试中，可接受的误受风险与样本规模成反比

2.储存容器的操作要点是()。A.严格控制液位B.运行中严格控制工艺参数C.熟悉容器的结构、类别D.控制明火静电

3.下列有关对锅炉压力容器安全管理要点的描述，不正确的是（ ）。

4.下列属于按照风险来源和范围进行分类的风险类别的是()。A、危险性风险B、控制性风险C、外部风险D、机会风险

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  • 第1题：

    公司风险控制能力的考査要点有()。

    A.公司的风险控制理念和风险控制组织构架情况

    B.投资风险控制情况

    C.公司合规经营情况

    D.公司危机处理情况


    正确答案：ABCD
    考3;见销售基础教材P167-168

  • 第2题：

    下列风险类别中，可以应用风险对冲策略进行管理的有（ ）。

    A.利率风险
    B.汇率风险
    C.股票风险
    D.商品风险
    E.信用风险

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效。近年来由于信用衍生产品不断创新和发展,风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。

  • 第3题：

    风险控制文档是针对识别出的风险的末级子流程，以（）的形式完整体现风险类别、风险描述、控制目标的类型、控制目标具体描述、现有控制措施、控制方法、控制类型、控制频率、控制实施证据、控制文件的文号及名称等内容的文档。

    • A、附录
    • B、图案
    • C、表格
    • D、文字

    正确答案:C

  • 第4题：

    下列关于商户类别码（MCC）的描述正确的是（）。

    • A、商户类别码是标明银联卡交易环境的主要依据
    • B、商户类别码是决定境内跨行交易商户结算手续费标准
    • C、商户类别码是开展银行卡业务风险管控的重要基础数据之一
    • D、商户类别码用于标明商户主营业务范围、交易渠道及交易处理方式

    正确答案:A,B,C

  • 第5题：

    储存容器的操作要点是（）。

    • A、严格控制液位
    • B、运行中严格控制工艺参数
    • C、熟悉容器的结构、类别
    • D、控制明火静电

    正确答案:A,B,D

  • 第6题：

    下列各项中，属于风险评估工作底稿所包括内容的有（）。

    • A、项目组进行的讨论以及得出的重要结论
    • B、对被审计单位及其环境各个方面的了解要点，对内部控制各项要素的了解要点，获取了解的信息来源以及实施的风险评估程序
    • C、在财务报表层次和认定层次识别和评估的重大错报风险
    • D、识别出的风险和了解的相关控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    个人经营贷款风险控制要点有（）

    • A、抵押担保情况
    • B、经营项目评估
    • C、个人经营效益

    正确答案:A,B

  • 第8题：

    下列选项中风险管理要点有（）。

    • A、控制授信总量，严防过度授信
    • B、严格准入条件，防止’病从口入’
    • C、摸清集团客户的组织结构
    • D、实施担保限额控制，严防担保虚化
    • E、过度授信

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    单选题
    下列关于风险的说法，（）是正确的。
    A

    可以采取适当措施，完全清除风险

    B

    任何措施都无法完全清除风险

    C

    风险是对安全事件的确定描述

    D

    风险是固有的，无法被控制


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    储存容器的操作要点是（）。
    A

    严格控制液位

    B

    运行中严格控制工艺参数

    C

    熟悉容器的结构、类别

    D

    控制明火静电


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    请简要描述备案类人民币单位银行结算账户的开立流程，以及各环节的风险控制要点（不含上门开户）？

    正确答案： （1）营业机构会计人员收到单位递交的开户资料后，审查开户资料原件的真实性、完整性、合规性；使用电话或网络查询单位联系方式，并通过录音电话与法人代表或财务人员对单位的开户意愿、开户资料的真实性以及办理开户业务财务人员的真实身份进行核实确认。
    （2）营业机构会计经理（会计主管）对开户资料真实性、完整性、合规性检查；确认开户单位及法人代表不在中国人民银行等有权机关下发的各类重点监控名单范围内，不在联合国有关制裁名单范围内；审查开户单位是否存在不良的支付结算记录；检查开户单位在该营业机构的现有账户情况，是否已开立多个单位银行结算账户；对于注册资金在1,000万元以上的，会计经理应使用电话或网络查询单位联系方式，并通过录音电话与法人代表或财务人员对单位的开户意愿、开户资料的真实性以及办理开户业务财务人员的真实身份进行核实确认；对于注册资金在1亿元以上的，会计经理（会计主管）必须上门确认上述事项。
    （3）会计经理（会计主管）复审完毕，由柜员在账务集中系统中扫描开户资料并录入账户信息，提交开户交易至分行账务中心。
    （4）账务中心复审：账户影像资料完整性、合规性，以及营业机构柜员、会计经理（会计主管）、客户经理及负责人的审查记录；确认开户单位及法人代表不在中国人民银行等有权机关下发的各类重点监控名单范围内，不在联合国有关制裁名单范围内；开户单位是否存在不良的支付结算记录；检查开户单位在分行辖内现有账户情况，是否已开立多个单位银行结算账户；开户单位是否存在其法人代表与在分行辖内开户的多个其他单位法人代表为同一人的情况。
    （5）账务中心复审无误的，完成开户流程，复核存在不符合开户条件的，填写并提交“单位银行结算账户开户意见书”，并由公司银行部及会计部签署明确意见后，完成开户流程。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列类别风险的控制要点描述正确的有（）。
    A

    外部欺诈类风险其控制意见主要是应对这些外部行为的具体操作方法

    B

    内部欺诈类风险其控制意见主要有岗位制约控制、行为阻断控制、账务核对等内部控制措施，以及检查、行为排查、监控等手段

    C

    执行、交割和流程管理类风险其控制意见包括加强核对复核、监督检查、建立岗位责任等

    D

    客户、产品和业务活动类风险其控制意见主要是采用正确的作业操作、加强教育培训等方面


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于生产控制的程序，下列叙述正确的有（　　）。
    A．确定生产控制的类别
    B．确定生产控制标准
    C．落实生产控制标准
    D．检查实际执行结果
    E．检查结果与标准比较


    答案：B,C,D,E
    解析：
    生产控制的程序包括：①确定生产控制标准；②落实生产控制标准；③检查实际执行结果；④检查结果与标准比较；⑤及时将结果上报，并请有关部门采取纠正偏差的措施，使生产处于控制状态。

  • 第14题：

    下列各项关于以风险为基础的风险和控制自我评估的描述中，正确的是：

    A.检查现行的控制制度是否有效运行
    B.评估、更新、证实、完善控制过程
    C.检查控制措施在控制重要风险时发挥的程度
    D.检查为实现审计目标而可能存在的风险

    答案：D
    解析：
    选项A、C是以控制为基础的自我评估方式，B是以过程为基础的自我评估方式。

  • 第15题：

    关于URL风险级别与URL风险类别描述正确的有哪些（）？

    • A、用户可以增加自定义URL风险类别
    • B、用户可以增加自定义URL风险级别
    • C、可以针对风险级别、风险类别配置ASWG策略
    • D、可以将URL分类、安全URL分类、CloudApp分类添均加到风险级别、风险类别

    正确答案:A,C

  • 第16题：

    下列关于风险的说法，（）是正确的。

    • A、可以采取适当措施，完全清除风险
    • B、任何措施都无法完全清除风险
    • C、风险是对安全事件的确定描述
    • D、风险是固有的，无法被控制

    正确答案:B

  • 第17题：

    操作风险与控制评估，在评估类别上分为（）

    • A、固有风险评估
    • B、剩余风险评估
    • C、控制设计评估
    • D、控制执行评估

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    不存在相关内部控制时，某一账户或交易类别单独或连同其他账户、交易类别产生重大错报或漏报的可能性，审计上称作（）。

    • A、控制风险
    • B、检查风险
    • C、固有风险
    • D、交易风险

    正确答案:A

  • 第19题：

    请简要描述备案类人民币单位银行结算账户的开立流程，以及各环节的风险控制要点（不含上门开户）？


    正确答案: （1）营业机构会计人员收到单位递交的开户资料后，审查开户资料原件的真实性、完整性、合规性；使用电话或网络查询单位联系方式，并通过录音电话与法人代表或财务人员对单位的开户意愿、开户资料的真实性以及办理开户业务财务人员的真实身份进行核实确认。
    （2）营业机构会计经理（会计主管）对开户资料真实性、完整性、合规性检查；确认开户单位及法人代表不在中国人民银行等有权机关下发的各类重点监控名单范围内，不在联合国有关制裁名单范围内；审查开户单位是否存在不良的支付结算记录；检查开户单位在该营业机构的现有账户情况，是否已开立多个单位银行结算账户；对于注册资金在1,000万元以上的，会计经理应使用电话或网络查询单位联系方式，并通过录音电话与法人代表或财务人员对单位的开户意愿、开户资料的真实性以及办理开户业务财务人员的真实身份进行核实确认；对于注册资金在1亿元以上的，会计经理（会计主管）必须上门确认上述事项。
    （3）会计经理（会计主管）复审完毕，由柜员在账务集中系统中扫描开户资料并录入账户信息，提交开户交易至分行账务中心。
    （4）账务中心复审：账户影像资料完整性、合规性，以及营业机构柜员、会计经理（会计主管）、客户经理及负责人的审查记录；确认开户单位及法人代表不在中国人民银行等有权机关下发的各类重点监控名单范围内，不在联合国有关制裁名单范围内；开户单位是否存在不良的支付结算记录；检查开户单位在分行辖内现有账户情况，是否已开立多个单位银行结算账户；开户单位是否存在其法人代表与在分行辖内开户的多个其他单位法人代表为同一人的情况。
    （5）账务中心复审无误的，完成开户流程，复核存在不符合开户条件的，填写并提交“单位银行结算账户开户意见书”，并由公司银行部及会计部签署明确意见后，完成开户流程。

  • 第20题：

    多选题
    下列关于商业银行经济资本管理意义的描述，正确的有（）。
    A

    绩效管理

    B

    风险控制

    C

    资源配置

    D

    有助于银行达到风险与收益最优平衡

    E

    有助于商业银行实现规模扩张


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中，属于风险评估工作底稿所包括内容的有（）。
    A

    项目组进行的讨论以及得出的重要结论

    B

    对被审计单位及其环境各个方面的了解要点，对内部控制各项要素的了解要点，获取了解的信息来源以及实施的风险评估程序

    C

    在财务报表层次和认定层次识别和评估的重大错报风险

    D

    识别出的风险和了解的相关控制


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列关于商户类别码（MCC）的描述正确的是（）。
    A

    商户类别码是标明银联卡交易环境的主要依据

    B

    商户类别码是决定境内跨行交易商户结算手续费标准

    C

    商户类别码是开展银行卡业务风险管控的重要基础数据之一

    D

    商户类别码用于标明商户主营业务范围、交易渠道及交易处理方式


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    以下关于剩余风险、固有风险和控制之间的关系的描述，哪项是正确的（）
    A

    剩余风险=固有风险-控制

    B

    固有风险=剩余风险-控制

    C

    剩余风险=固有风险×控制

    D

    固有风险=剩余风险×控制


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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