以下哪些事项是交易商协会认定的需提交注册会议评议的重要事项（）A、企业发生未能清偿到期重大债务的违约情况B、企业信用评级下调C、企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失D、企业生产经营困难，出现停产停工现象

题目

以下哪些事项是交易商协会认定的需提交注册会议评议的重要事项（）

  • A、企业发生未能清偿到期重大债务的违约情况
  • B、企业信用评级下调
  • C、企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失
  • D、企业生产经营困难，出现停产停工现象
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1.下列有关关键审计事项的表述中,正确的是()。A、关键审计事项是指注册会计师根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项B、关键审计事项是指注册会计师根据职业判断认为对以前期间和本期财务报表审计最为重要的事项C、关键审计事项是指注册会计师根据职业判断认为对本期和以后期间财务报表审计最为重要的事项D、关键审计事项是指注册会计师根据职业判断认为对财务报表所列报各期间的审计最为重要的事项

2.注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定．A．中国人民银行B．交易商协会常务理事会C．交易商协会全体会员大会D．交易商协会秘书处

3.中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）负责受理企业债务融资工具的发行注册。交易商协会不接受注册的，企业可于（ ）后重新提交注册文件。A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.12个月

4.描述关键审计事项的三要素是哪些:()。A、索引至财务报表的相关披露(如有)B、该事项相关业务流程内部控制有效性C、该事项被认定为审计中最为重要的事项之一，因而被确定为关键审计事项的原因D、该事项在审计中是如何应对的

参考答案和解析
正确答案:A,B,C
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  • 第1题：

    在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。

    A、2名
    B、3名
    C、4名
    D、1/3

    答案：A
    解析：
    A
    略。

  • 第2题：

    交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。

    Ⅰ.交易商协会全体会员大会

    Ⅱ.交易商协会常务理事会

    Ⅲ.交易商协会秘书处

    Ⅳ.中国证监会

    Ⅴ.中国人民银行

    A、Ⅱ
    B、Ⅲ,V
    C、Ⅱ,Ⅲ
    D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

    答案：A
    解析：
    A
    注册委员会委员由市场相关专业人士组成，专业人士由交易商协会会员推荐，交易商协会常务理事会审议决定。注册委员会下设办公室，负责接收、初审注册文件和安排注册会议。

  • 第3题：

    交易商协会负责受理短期融资券的发行注册，交易商协会设立注册委员会，其注册会议原则上每周召开一次，由（）名注册委员会委员参加。
    A.2 B.3 C.5 D.7


    答案：C
    解析：
    交易商协会负责受理短期融资券的发行注册，交易商协会设立注册委员会，其注册会议原则上每周各开一次，由5名注册委员会委员参加。

  • 第4题：

    哪些事项需提交职代会审议？


    正确答案: 企业应当将下列事项提交职工代表大会审议，听取建议：
    （一）企业发展规划、年度经营管理情况和重要决策；
    （二）财务预决算、改革或者改制方案等重要事项；
    （三）企业停产、歇业、关闭、破产、解散等重要事项；
    （四）企业与工会协商确定应当向职工代表大会报告的其他事项。

  • 第5题：

    医疗器械注册事项包括许可事项和登记事项，登记事项包括以下哪些内容（）

    • A、注册人名称和住所
    • B、代理人名称和住所
    • C、结构及组成
    • D、进口医疗器械的生产地址

    正确答案:A,B

  • 第6题：

    什么是管理层认定？与各类交易和事项相关的认定包括哪些？


    正确答案: 认定是指管理层对财务报表组成要素的确认、计量、列报做出的明确或隐含的表达。审计目标与被审计单位管理层的认定密切相关，因为审计师的基本职责就在于确定被审计单位管理层对其财务报表的认定是否有理由，管理层对财务报表各组成要素均作出了认定。
    与各类交易和事项相关的认定：
    （1）发生：记录的交易和事项已发生且与被审计单位有关。
    （2）完整性：所有应当记录的交易和事项均已记录。
    （3）准确性：与交易和事项有关的金额及其他数据已恰当记录。
    （4）截止：交易和事项已记录于正确的会计期间。
    （5）分类：交易和事项已记录于恰当的账户。

  • 第7题：

    A协会为某市民政部门批准设立的组织，现申请办理“非营利组织免税资格认定”，以下说法错误的是（）。

    • A、该事项为国地税、财政联合确认的事项
    • B、A协会必须先取得该认定后才能享受减免税优惠
    • C、该事项办结时限为45个工作日，其他部门补正时间也包含在内
    • D、A协会在系统中已经做了登记，但仍需要提供税务登记证复印件

    正确答案:C

  • 第8题：

    交易商协会向企业出具的《接受注册通知书》的注册有效期是2年。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    多选题
    对于在交易商协会注册的超短期融资券、短期融资券、中期票据等产品，在经注册办审核后会提交注册会议评议，由注册专家对项目发表意见,注册专家意见包括以下（）
    A

    接受注册

    B

    有条件接受注册

    C

    推迟接受注册

    D

    不接受注册


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。 Ⅰ注册会议评议结论为推迟接受注册的，企业可于2个月后重新提交注册文件 Ⅱ企业定向发行注册文件形式完备的，交易商协会接受注册，注册有效期1年 Ⅲ首次公开发行债务融资工具，应至少于发行日前3个工作日公布发行文件 Ⅳ注册会议由注册办公室从注册专家名单中随机抽取5名注册专家参加 Ⅴ2名（含）以上注册专家发表“推迟接受注册”意见的，会议结论为推迟接受注册；其他情形下，会议结论为接受注册
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： B
    解析： Ⅰ项，《非金融企业债务融资工具注册发行规则》（2015年修订）第16条规定，注册会议评议结论为推迟接受注册的，企业可于3个月后重新提交注册文件。Ⅱ项，第25条规定，企业定向发行注册文件形式完备的，交易商协会接受注册，并向企业出具《接受注册通知书》，注册有效期2年。Ⅲ项，第29条规定，首次公开发行债务融资工具，应至少于发行日前3个工作日公布发行文件；非首次公开发行债务融资工具，应至少于发行日前2个工作日公布发行文件；公开发行超短期融资券，应至少于发行日前1个工作日公布发行文件。Ⅳ项，第9条规定，注册会议由注册办公室从注册专家名单中随机抽取5名注册专家参加。V项，第15条规定，注册专家就注册文件补充信息情况进行评议，发表“接受注册”或“推迟接受注册”的意见。2名（含）以上注册专家发表“推迟接受注册”意见的，会议结论为推迟接受注册；其他情形下，会议结论为接受注册。

  • 第11题：

    单选题
    中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会)负责受理企业债务融资工具的发行注册。交易商协会设注册委员会，注册委员会通过注册会议行使职责。下面关于注册委员会说法正确的是()。 ①注册会议原则上每周召开一次 ②注册会议原则上每月召开一次 ③注册会议由5名注册委员会委员参加 ④注册会议由3名注册委员会委员参加
    A

    ①④

    B

    ①③

    C

    ②③

    D

    ②④


    正确答案： C
    解析： 短期融资融券的发行注册。注册会议原则上每周召开一次。注册会议由5名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。

  • 第12题：

    单选题
    中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会)负责受理企业债务融资工具的发行注册。交易商协会不接受注册的，企业可于()后重新提交注册文件。
    A

    1个月

    B

    3个月

    C

    6个月

    D

    12个月


    正确答案： C
    解析： 交易商协会不接受注册的，企业可于6个月后重新提交注册文件。

  • 第13题：

    关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。
    Ⅰ．注册会议评议结论为推迟接受注册的，企业可于2个月后重新提交注册文件
    Ⅱ．企业定向发行注册文件形式完备的，交易商协会接受注册，注册有效期1年
    Ⅲ．首次公开发行债务融资工具，应至少于发行日前3个工作日公布发行文件
    Ⅳ．注册会议由注册办公室从注册专家名单中随机抽取5名专家参加
    Ⅴ．2名（含）以上注册专家发表“推迟接受注册”意见的，会议结论为推迟接受注册；其他情况下，会议结论为接受注册

    A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    E、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：C
    解析：
    Ⅰ项，《非金融企业债务融资工具注册发行规则》（2015年修订）第16条规定，注册会议评议结论为接受注册的，交易商协会向企业出具《接受注册通知书》，注册有效期2年。注册会议评议结论为推迟接受注册的，企业可于3个月后重新提交注册文件。
    Ⅱ项，第25条规定，企业定向发行注册文件形式完备的，交易商协会接受注册，并向企业出具《接受注册通知书》，注册有效期2年。
    Ⅲ项，第29条规定，企业公开发行债务融资工具，应通过交易商协会认可的平台公布当期发行文件。首次公开发行债务融资工具，应至少于发行日前3个工作日公布发行文件；非首次公开发行债务融资工具，应至少于发行日前2个工作日公布发行文件；公开发行超短期融资券，应至少于发行日前1个工作日公布发行文件。
    Ⅳ项，第9条规定，债务融资工具公开发行注册实行注册会议制度，由注册会议决定是否接受债务融资工具发行注册。注册会议由注册办公室从注册专家名单中随机抽取5名注册专家参加。
    Ⅴ项，第15条规定，注册会议评议结论为有条件接受注册的，企业或相关中介机构按照注册专家意见对注册文件进行补充、修改，并通过注册办公室发送至原发表“有条件接受注册”或“推迟接受注册”意见的注册专家。
    注册专家就注册文件补充信息情况进行评议，发表“接受注册”或“推迟接受注册”的意见。2名（含）以上注册专家发表“推迟接受注册”意见的，会议结论为推迟接受注册；其他情形下，会议结论为接受注册。

  • 第14题：

    注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由()审议决定。

    A:中国人民银行
    B:交易商协会常务理事会
    C:交易商协会全体会员大会
    D:交易商协会秘书处

    答案：B
    解析：
    注册委员会委员由市场相关专业人士组成，专业人士由交易商协会会员推荐，交易商协会常务理事会审议决定。

  • 第15题：

    中小非金融企业集合票据如在注册之后尚未发行前，债项信用级别发生降级的，下列表述中符合法律规定的有（）。

    A:应由交易商协会就该事项作出公告
    B:集合票据发行注册效力中止
    C:发行人应自行公告
    D:集合票据发行注册自动失效

    答案：A,D
    解析：
    在注册有效期内，对于已注册但尚未发行的集合票据，债项信用级别低于发行注册时信用级别的，集合票据发行注册自动失效，交易商协会将有关情况进行公告。

  • 第16题：

    交易商协会注册工作流程可能包括（）

    • A、接收
    • B、初评
    • C、复核
    • D、注册专家会议

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    医疗器械注册事项包括许可事项和登记事项，许可事项包括以下哪些内容（）

    • A、产品名称
    • B、型号、规格
    • C、结构及组成
    • D、医疗器械的生产地址

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    哪些事项需提交职代会审查监督？


    正确答案:企业在正常生产经营过程中，涉及到职工代表大会提案办理情况，职工代表大会审议通过的重要事项落实情况，集体合同和专项集体合同履行情况，劳动安全卫生标准执行、社会保险费和住房公积金缴纳、职工教育培训经费提取使用等情况时，应当依法向职代会报告，并接受职工代表的审查和监督，发现问题及时整改。

  • 第19题：

    交易商协会秘书处设注册办公室，负责接收注册文件、对注册文件拟披露信息的完备性进行初步评议和安排（）。

    • A、注册会议
    • B、评审会议
    • C、备案会议
    • D、发行会议

    正确答案:A

  • 第20题：

    对于在交易商协会注册的超短期融资券、短期融资券、中期票据等产品，在经注册办审核后会提交注册会议评议，由注册专家对项目发表意见,注册专家意见包括以下（）

    • A、接受注册
    • B、有条件接受注册
    • C、推迟接受注册
    • D、不接受注册

    正确答案:A,B,C

  • 第21题：

    多选题
    注册会计师在审计报告中单设关键审计事项部分，关键审计事项部分的引言应当的事项包括（）
    A

    该事项被认定为审计中最为重要的事项之一，因而被确定为关键审计事项的原因

    B

    关键审计事项是注册会计师根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项

    C

    关键审计事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，注册会计师对财务报表整体形成审计意见，而不对关键审计事项单独发表意见

    D

    实施审计程序的结果


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    交易商协会注册工作流程可能包括（）
    A

    接收

    B

    初评

    C

    复核

    D

    注册专家会议


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    关于注册会计师确定关键审计事项需要遵循的决策框架，以下说法中，错误的是（）。
    A

    注册会计师应从“与治理层沟通的事项”中选出“在执行审计工作时重点关注过的事项”

    B

    注册会计师应以“与治理层沟通的事项”为起点选择关键审计事项

    C

    注册会计师应从“与治理层沟通的事项”中选出“最为重要的事项”，从而构成关键审计事项

    D

    注册会计师应从“在执行审计工作时重点关注过的事项”中选出“最为重要的事项”，从而构成关键审计事项


    正确答案： D
    解析： 选项C错误。注册会计师确定关键审计事项需要遵循的决策框架包括以下三个环节：
    （1）以“与治理层沟通的事项”为起点选择关键审计事项（第一步）；
    （2）从“与治理层沟通的事项”中选出“在执行审计工作时重点关注过的事项”（第二步）；
    （3）从“在执行审计工作时重点关注过的事项”中选出“最为重要的事项”，从而构成关键审计事项（第三步）。

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