一般关联交易应按照农业银行内部授权和相关程序审批，并报关联交易控制委员会备案或批准。（

题目

一般关联交易应按照农业银行内部授权和相关程序审批，并报关联交易控制委员会备案或批准。（

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1.在评估和应对与关联方交易相关的重大错报风险时，下列说法中，注册会计师认为正确的是( )。A、所有的关联方交易和余额都存在重大错报风险B、实施实质性程序应对与关联方交易相关的重大错报风险更有效，因此无须了解和评价与关联方关系和交易相关的内部控制C、超出正常经营过程的重大关联方交易导致的风险属于特别风险D、注册会计师应当评价所有关联方交易的商业理由

2.商业银行制定的关联交易管理制度应包括的内容有()。A.董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理B.关联交易控制委员会的职责和人员组成C.关联方的信息收集与管理，关联方的报告与承诺、识别与确认制度D.关联交易的种类和定价政策、审批程序和标准，回避制度，内部审计监督，信息披露，处罚办法等内容

3.下列关于关联交易的审批，说法正确的是()：A.一般而言，关联交易按照交易所属业务的授权进行审批B.重大关联交易应当由董事会关联交易控制委员会审议审批C.交易对方为我行一级分行高级管理人员近亲属的，应当报总行审批D.交易类型为房地产贷款的关联交易，应当报总行审批

4.某支行在对关联交易的定价和审批过程中，下列做法不正确的是：()。A.交易定价主要遵循市场价格的原则B.该行的关联关系人参加了审批表决C.按照农业银行内部授权和相关程序审批，并报上级关联交易控制委员会备案或批准D.对关联交易事项表决时，需经营决策机构或关联控制委员会成员三分之二以上通过

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  • 第1题：

    根据《中国农业银行关联交易管理实施细则》，同时符合下列哪些条件的关联交易可以不提交内控合规部门审查()：

    A.交易发起部门有权直接审批

    B.与关联自然人交易金额在30万元以下，与关联法人交易金额在我行最近一期经审计净资产的 0.5%以下

    C.交易属我行日常业务，且按一般商业条款进行

    D.交易不在发起当天审批完毕即错失交易机会


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    农业银行关联交易审批按照一般关联交易和重大关联交易分别处理，并对重大关联交易逐笔披露。


    正确答案:正确

  • 第3题：

    兴业银行审计与关联交易控制委员会在关联交易管理方面的主要职责包括（）。

    • A、审核需董事会审议的重大关联交易
    • B、对兴业银行关联交易情况进行检查考核
    • C、董事会授权的其他事宜
    • D、审核应提交股东大会审批的关联交易

    正确答案:A,B,C

  • 第4题：

    按照华夏银行关联交易的规定，华夏银行的独立董事应当对重大关联交易的公允性以及内部审批程序履行情况发表（）意见。

    • A、书面
    • B、口头
    • C、肯定
    • D、否定

    正确答案:A

  • 第5题：

    关于内部交易的审批，说法正确的是（）

    • A、内部交易一般按照交易所属业务的授权进行审批
    • B、重大内部交易应依据农业银行公司章程和授权方案的规定，提交董事会或股东大会审批
    • C、重大内部交易应提交总行行长审批
    • D、农业银行附属机构之间发生的内部交易，应当报送总行审批

    正确答案:A,B

  • 第6题：

    单选题
    若未在已审批的关联交易额度范围内的新增重大关联交易或者超出已审批额度的，除按常规业务审查审批手续外，还应按照兴业银行（）等规定，重新履行相应的关联交易审批与信息披露手续。
    A

    《公司章程》

    B

    《关联交易管理办法》

    C

    《关联交易管理办法实施细则》

    D

    以上均是


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    一般关联交易按照商业银行内部授权程序审批，并报（）备案或批准。
    A

    关联交易控制委员会

    B

    董事会

    C

    监事会

    D

    银监局


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    华夏银行的一般关联交易按照华夏银行授权授信管理规定，应执行的审批流程是（）。
    A

    地区审批

    B

    按照权限由地区或总行审批

    C

    由总行进行审批，并报关联交易控制委员会备案

    D

    由总行进行初审批，再报关联交易控制委员会审批


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    根据《中国农业银行关联交易管理实施细则》，同时符合下列哪些条件的关联交易可以不提交内控合规部门审查（）
    A

    交易发起部门有权直接审批

    B

    与关联自然人交易金额在30万元以下，与关联法人交易金额在农业银行最近一期经审计净资产的0.5%以下

    C

    交易属农业银行日常业务，且按一般商业条款进行

    D

    交易不在发起当天审批完毕即错失交易机会


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    管理层建立了与关联方关系及其交易相关的控制，注册会计师应当询问管理层和被审计单位内部其他人员，实施其他适当的风险评估程序，以获取对相关控制的了解，该控制包括（）。
    A

    申请重大关联方交易

    B

    申请超出正常经营过程的重大交易

    C

    授权和批准重大关联方交易和安排

    D

    授权和批准超出正常经营过程的重大交易和安排


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列关联交易，由股东大会审批的是（）
    A

    农业银行与一个关联方之间单笔交易（受赠现金资产、单纯减免农业银行义务的债务除外）金额在3000万元及以上，且占农业银行最近一期经审计净资产绝对值5%及以上的关联交易

    B

    农业银行与一个关联方之间单笔交易（受赠现金资产、单纯减免农业银行义务的债务除外）金额在3000万元及以上，且占农业银行最近一期经审计净资产绝对值10%及以上的关联交易

    C

    农业银行为关联方提供非商业银行业务担保事项的关联交易

    D

    农业银行为关联方提供担保事项的关联交易


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    依照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，关于关联交易做法正确的是（）。
    A

    一般关联交易按照商业银行内部授权程序审批，并报关联交易控制委员会备案或批准

    B

    一般关联交易可以按照重大关联交易的程序审批

    C

    重大关联交易应当在批准之日起十个工作日内报告监事会，同时报告中国银行业监督管理委员会

    D

    与商业银行董事、总行高级管理人员有关联关系的关联交易应当在批准之日起十个工作日内报告监事会

    E

    以上都对


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    若未在已审批的关联交易额度范围内的新增重大关联交易或者超出已审批额度的，除按常规业务审查审批手续外，还应按照兴业银行（）等规定，重新履行相应的关联交易审批与信息披露手续。

    • A、《公司章程》
    • B、《关联交易管理办法》
    • C、《关联交易管理办法实施细则》
    • D、以上均是

    正确答案:D

  • 第14题：

    依照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，关于关联交易做法正确的是（）。

    • A、一般关联交易按照商业银行内部授权程序审批，并报关联交易控制委员会备案或批准
    • B、一般关联交易可以按照重大关联交易的程序审批
    • C、重大关联交易应当在批准之日起十个工作日内报告监事会，同时报告中国银行业监督管理委员会
    • D、与商业银行董事、总行高级管理人员有关联关系的关联交易应当在批准之日起十个工作日内报告监事会

    正确答案:A,B,C,D

  • 第15题：

    关联交易模块的主要功能有哪些（）

    • A、关联交易相关文件查询
    • B、重大关联交易额度的审批及分配情况查询
    • C、机构关联方维护
    • D、全机构关联方查询等功能

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    华夏银行的重大关联交易按照华夏银行授权授信管理规定，应执行的审批流程是（）。

    • A、由华夏银行关联交易控制委员会审查后，提交股东大会审批
    • B、由总行进行初审批，再报关联交易控制委员会审批
    • C、由总行进行审批，并报关联交易控制委员会备案
    • D、由华夏银行关联交易控制委员会审查后，提交董事会审批

    正确答案:D

  • 第17题：

    华夏银行的一般关联交易按照华夏银行授权授信管理规定，应执行的审批流程是（）。

    • A、地区审批
    • B、按照权限由地区或总行审批
    • C、由总行进行审批，并报关联交易控制委员会备案
    • D、由总行进行初审批，再报关联交易控制委员会审批

    正确答案:C

  • 第18题：

    多选题
    商业银行制定的关联交易管理制度应包括的内容有（）。(《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第23条)
    A

    董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理

    B

    关联交易控制委员会的职责和人员组成

    C

    关联方的信息收集与管理，关联方的报告与承诺、识别与确认制度

    D

    关联交易的种类和定价政策、审批程序和标准，回避制度，内部审计监督，信息披露，处罚办法等内容


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    如果管理层建立与关联方关系及其交易相关的控制，注册会计师应当询问管理层和被审计单位内部的其他人员，实施下列(    )风险评估程序，以获取对相关控制的了解。
    A

    按照适用的财务报告框架，对关联方关系及其交易进行识别、会计处理和披露

    B

    授权和批准重大关联方交易和安排

    C

    授权和批准非重大关联方交易和安排

    D

    授权和批准超出正常经营过程的重大交易和安排


    正确答案： A,B
    解析：

  • 第20题：

    判断题
    一般关联交易应按照农业银行内部授权和相关程序审批，并报关联交易控制委员会备案或批准。（
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    农业银行关联交易审批按照一般关联交易和重大关联交易分别处理，并对重大关联交易逐笔披露。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列属于农业银行重大关联交易的是（）
    A

    与一个关联方之间单笔交易金额占农业银行资本净额0.5%以上

    B

    与一个关联方之间单笔交易金额占农业银行资本净额1%以上

    C

    与一个关联方发生交易后，农业银行与该关联方的交易余额占农业银行资本净额1%以上的交易

    D

    与一个关联方发生交易后，农业银行与该关联方的交易余额占农业银行资本净额0.5%以上的交易


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    关于内部交易的审批，说法正确的是（）
    A

    内部交易一般按照交易所属业务的授权进行审批

    B

    重大内部交易应依据农业银行公司章程和授权方案的规定，提交董事会或股东大会审批

    C

    重大内部交易应提交总行行长审批

    D

    农业银行附属机构之间发生的内部交易，应当报送总行审批


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

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