核算和反映运送中的外币现金及系统内解缴的人民币现金的科目为（）A、现金B、银行存款C、运送中现金D、存放中央银行款项

题目

核算和反映运送中的外币现金及系统内解缴的人民币现金的科目为（）

  • A、现金
  • B、银行存款
  • C、运送中现金
  • D、存放中央银行款项
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1.如果企业收付的现金中有外币，( )。A．在“现金”账户下设置外币现金专户进行核算B．设置“外币现金”账户进行总分类核算C．无须专门核算D．设置“外币备用金”账户进行总分类核算

2.存在外币现金收支业务的企业，应将外币折算为人民币，统一设置“现金日记账”，统一使用人民币进行明细核算。此题为判断题(对，错)。

3.现金的核算范围包括（）。A、外埠存款B、在途货币资金C、人民币现金D、外币现金E、现金等价物

4.如果企业收付的现金中有外币，( )。A、在“现金”账户下设置外币现金专户进行核算B、设置“外币现金”账户进行总分类核算C、无须专门核算D、设置“外币备用金”账户进行总分类核算

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  • 第1题：

    全行现金运营业务主要包括本外币现金的（）、整点、清分、保管、解缴等业务活动及其管理工作。

    • A、收付
    • B、兑换
    • C、调剂
    • D、提存

    正确答案:A,B,C,D

  • 第2题：

    为规范会计科目及账户的使用，系统“99999”账户异常挂账，（）必须清理完毕；运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，日间调拨的现金（）必须核销完毕。


    正确答案:次日、当日

  • 第3题：

    现金行外解缴的正确业务流程是（）

    • A、总行部门设置他行编号-网点开立解缴内部账号-现金行外解缴（登记）-现金行外解缴（确认）
    • B、现金行外解缴（登记）-总行部门设置他行编号-网点开立解缴内部账号-现金行外解缴（确认）
    • C、现金行外解缴（登记）-现金行外解缴（确认）-总行部门设置他行编号-网点开立解缴内部账号
    • D、总行部门设置他行编号-网点开立解缴内部账号-现金行外解缴（确认）-现金行外解缴（登记）

    正确答案:A

  • 第4题：

    以下关于系统内现金调缴的基本规定中，错误的是（）

    • A、应认真核对调缴款凭证、调缴款账务、调缴款实物三者金额的一致性​
    • B、应认真审核现金调缴凭证上的签章是否完整，同时审核“大小写金额、调缴要素”等
    • C、因系统内现金调缴产生的运送中现金原则上应于当日销记​
    • D、营业网点间的现金调拨，必须通过分行现金出纳处主管书面审核

    正确答案:D

  • 第5题：

    支行上缴现金时通过下列（）科目核算。

    • A、103运送中现金
    • B、309临时存欠
    • C、301系统内往来
    • D、265应解汇款

    正确答案:A

  • 第6题：

    单选题
    KIS系统在科目设置中对库存现金科目必须勾选的科目选项是（）
    A

    往来业务核算

    B

    数量金额辅助核算

    C

    现金科目

    D

    银行科目


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    多选题
    现金的核算范围包括（）。
    A

    外埠存款

    B

    在途货币资金

    C

    人民币现金

    D

    外币现金

    E

    现金等价物


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    判断题
    存在外币现金收支业务的企业，应将外币折算为人民币，统一设置“现金日记账”，统一使用人民币进行明细核算。（　）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 考点：记账本位币
    企业通常应选择人民币作为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的企业，可以按准则规定选定其中一种外币作为记账本位币，但是，编报的财务报表应当折算为人民币。

  • 第9题：

    多选题
    全行现金运营业务主要包括本外币现金的（）、整点、清分、保管、解缴等业务活动及其管理工作。
    A

    收付

    B

    兑换

    C

    调剂

    D

    提存


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    关于运送中现金的核算，下列说法正确的是（）。
    A

    运送中现金必须通过“运送中现金”科目核算

    B

    当日所需的现金应当日核销

    C

    预约出库、日终缴款的运送中现金，可延至次日核销，遇到公休日或节假日可延至下一工作日核销

    D

    年末“运送中现金”科目不得有余额


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完毕。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    支行上缴现金时通过下列（）科目核算。
    A

    103运送中现金

    B

    309临时存欠

    C

    301系统内往来

    D

    265应解汇款


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    KIS系统在科目设置中对库存现金科目必须勾选的科目选项是（）

    • A、往来业务核算
    • B、数量金额辅助核算
    • C、现金科目
    • D、银行科目

    正确答案:C

  • 第14题：

    运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完毕。


    正确答案:正确

  • 第15题：

    关于运送中现金说法正确的是（）。

    • A、运送中现金必须通过“运送中现金”科目核算
    • B、当日所需的现金应当日核销
    • C、预约出库、日终缴款的运送中现金，可延至次日核销，遇到公休日或节假日可延至下一工作日核销
    • D、年末“运送中现金”科目不得有余额

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    行员通过菜单支付结算—现金—存取款进入交易画面可办理哪些业务（）

    • A、人民币现金存款
    • B、人民币现金取款
    • C、外币现金存款
    • D、外币现金取款

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    为规范会计科目及账户的使用，系统“99999”账户异常挂账，挂帐日的次日必须清理完毕；运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，日间调拨的现金（）必须核销完毕。

    • A、次日
    • B、当日
    • C、及时

    正确答案:A

  • 第18题：

    单选题
    为规范会计科目及账户的使用，系统“99999”账户异常挂账，挂帐日的次日必须清理完毕；运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，日间调拨的现金（）必须核销完毕。
    A

    次日

    B

    当日

    C

    及时


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    核算和反映运送中的外币现金及系统内解缴的人民币现金的科目为（）
    A

    现金

    B

    银行存款

    C

    运送中现金

    D

    存放中央银行款项


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    关于会计科目核算，以下说法正确的是（）。
    A

    “财政性存款”科目用于核算和反映中信银行因办理财政涉税收入汇缴、财政授权支付等业务而吸收的存款情况

    B

    “待结算财政款项”科目用于核算和反映中信银行代理国库支库当日收纳的、未报解的及未结转的预算收入款项情况

    C

    “财政预算外存款”科目用于核算和反映中信银行代理国库支库办理各级财政预算外资金的收纳、支拨或上解情况

    D

    “国库定期存款”科目用于核算和反映中信银行从财政部门获得的国库定期存款情况


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    关于运送中现金说法正确的是（）。
    A

    运送中现金必须通过“运送中现金”科目核算

    B

    当日所需的现金应当日核销

    C

    预约出库、日终缴款的运送中现金，可延至次日核销，遇到公休日或节假日可延至下一工作日核销

    D

    年末“运送中现金”科目不得有余额


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    填空题
    为规范会计科目及账户的使用，系统“99999”账户异常挂账，（）必须清理完毕；运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，日间调拨的现金（）必须核销完毕。

    正确答案： 次日、当日
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    现金行外解缴的正确业务流程是（）
    A

    总行部门设置他行编号-网点开立解缴内部账号-现金行外解缴（登记）-现金行外解缴（确认）

    B

    现金行外解缴（登记）-总行部门设置他行编号-网点开立解缴内部账号-现金行外解缴（确认）

    C

    现金行外解缴（登记）-现金行外解缴（确认）-总行部门设置他行编号-网点开立解缴内部账号

    D

    总行部门设置他行编号-网点开立解缴内部账号-现金行外解缴（确认）-现金行外解缴（登记）


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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