对农村中小金融机构高级管理人员的离任审计报告至少应包括对其在以下方面所负责任（包括领导责任和直接责任）的审计结论：（）。A、所任职农村中小金融机构或部门的资产、负债、损益是否真实、合法B、分管业务的经营是否合法合规C、分管业务的内部控制、风险管理是否有效D、职责范围内是否发生重大案件、重大损失和重大风险E、个人是否涉及所任职机构经营中的重大关联交易；村镇银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉

题目

对农村中小金融机构高级管理人员的离任审计报告至少应包括对其在以下方面所负责任（包括领导责任和直接责任）的审计结论：（）。

  • A、所任职农村中小金融机构或部门的资产、负债、损益是否真实、合法
  • B、分管业务的经营是否合法合规
  • C、分管业务的内部控制、风险管理是否有效
  • D、职责范围内是否发生重大案件、重大损失和重大风险
  • E、个人是否涉及所任职机构经营中的重大关联交易；村镇银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉
相似考题

1.保险监管机关对保险机构的现场检查主要包括下列事项()。A、机构设立、变更是否依法经批准或者向保险监管机关报告，高级管理人员任职资格是否依法经核准，行政许可的申报材料是否真实B、业务经营和财务情况是否合法，报告、报表、文件、资料是否及时、完整、真实，是否按规定对使用的保险条款和保险费率报经审批或者备案C、与保险中介的业务往来是否合法D、高级管理人员是否遵守廉洁自律的规定

2.中国保监会对保险机构的现场检查包括哪些事项( ).A、董事、监事、高级管理人员任职资格是否依法经核准B、行政许可的申报材料是否真实C、资金运用是否合法D、业务经营和财务情况是否合法，报告、报表、文件、资料是否及时、完整、真实

3.外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的主要方面不包括（ ）。A．董事会和高级管理层对银行所承担的风险是否实施有效监督B．银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动C．银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效D．银行是否制定了未来几年的盈利目标

4.监管部门对商业银行风险管理能力的评估主要包括( )。A．董事会和高级管理层对银行所承担的风险是否实施有效监督B．银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动C．银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效D．银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否全面涵盖各项业务和各类风险E．内部控制机制和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足

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  • 第1题：

    对农村中小金融机构高级管理人员的离任审计报告至少应当包括对其以下方面所负责任的审计结论：()

    A.分管业务的内部控制、风险管理是否有效

    B.分管业务的经营是否合法合规

    C.所任职农村中小金融机构或部门的资产、负债、损益是否真实、合法

    D.职责范围内是否发生重大案件、重大损失、重大风险;


    答案:A,B,D

  • 第2题：

    离任审计报告的评估结论不包括（　）。

    A.贯彻执行国家法律法规、各项规章制度的情况B.向董事会提交全面审计工作报告的情况C.所任职机构或分管部门的经营是否合法合规D.所任职机构或分管部门是否发生重大案件、重大损失或重大风险

    答案：B
    解析：
    正确答案是：B，离任审计报告至少应当包括对以下情况及其所负责任的评估结论。
    1）贯彻执行国家法律法规、各项规章制度的情况
    2）所任职机构或分管部门的经营是否合法合规
    3）所任职机构或分管部门是否发生重大案件、重大损失或重大风险
    4）所任职机构或分管部门的内部控制、风险管理是否有效
    5）本人是否涉及所任职机构或分管部门经营中的重大关联交易，以及重大关联交易是否依法披露
    考点
    内部审计

  • 第3题：

    评估法律风险应对现状时，以下（）体现了农村中小金融机构从"职责权限"这一方面进行考虑。

    • A、有关法律环境是否完善、稳定
    • B、是否明确与风险应对相关的职责和权限
    • C、社会守法状况
    • D、用于法律风险控制的经费是否充足

    正确答案:B

  • 第4题：

    对农村中小金融机构董事（理事）长、副董事（副理事）长的离任审计报告应至少包括对其在以下方面所负责任（包括领导责任和直接责任）的审计结论（）。

    • A、所任职农村中小金融机构的资产、负债、损益是否真实、合法
    • B、所任职农村中小金融机构经营是否合法合规
    • C、所任职农村中小金融机构重大关联交易是否依法披露
    • D、董事（理事）会运作是否正常

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    为了从根本上确定业务的有效性，农村中小金融机构在开展信贷业务前必须先确定以下（）

    • A、客户是否为在我国定居的外国人
    • B、客户是否为国外华侨和港澳台同胞
    • C、客户是否具备合法有效的民事主体资格
    • D、客户是否在本金融机构开立账户

    正确答案:C

  • 第6题：

    对农村中小金融机构董事（理事）长、副董事（副理事）长的离任审计报告应至少包括对其哪几个方面所负责任（包括领导责任和直接责任）的审计结论？（）

    • A、所任职农村中小金融机构的资产、负债、损益是否真实、合法
    • B、所任职农村中小金融机构经营是否合法合规
    • C、所任职农村中小金融机构重大关联交易是否依法披露
    • D、董事（理事）会运作是否正常

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    对农村中小金融机构高级管理人员的离任审计报告至少应包括对其在以下方面所负责任的审计结论：（）

    • A、所任职农村中小金融机构或部门的资产、负债、损益是否真实、合法
    • B、分管业务的经营是否合法合规
    • C、分管业务的内部控制、风险管理是否有效
    • D、职责范围内是否发生重大案件、重大损失、和重大风险
    • E、个人是否涉及所任职机构经营中的重大关联交易
    • F、个人是否涉及财务违法违规活动

    正确答案:A,B,C,D,E,F

  • 第8题：

    对高级管理人员任职资格考核，应通过检查其任职后所分管业务的合规性和风险性，评价其工作表现和管理效果，主要包括（）

    • A、分管业务合规合法情况
    • B、分管业务经营状况
    • C、分管业务内控建设和风险管理情况
    • D、职责范围内发生的重大经济或刑事案件以及本人所应承担的责任

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    单选题
    外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的主要方面不包括（）。
    A

    董事会和高级管理层对银行所承担风险的监督

    B

    银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动

    C

    银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效

    D

    银行是否制订了未来几年的盈利目标


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    农村中小金融机构法律风险管理的职责分工中，内部审计既针对法律风险管理部门，也针对业务经营部门进行，但内部审计报告应当直接提交以下（）部门。
    A

    法律风险管理部门

    B

    业务经营部门

    C

    董事会

    D

    监事会


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    金融机构高级管理人员离任必须进行离任审计。离任审计报告至少包括以下内容（）.
    A

    分管业务经营状况，包括资产质量、赢利水平；

    B

    分管业务合规合法情况；

    C

    分管业务内控建设和风险管理情况；

    D

    职责范围内发生的重大经济或刑事案件以及本人所应承担的责任；

    E

    审计结论。


    正确答案： E,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    对高级管理人员任职资格考核，应通过检查其任职后所分管业务的合规性和风险性，评价其工作表现和管理效果，主要包括（）
    A

    分管业务合规合法情况

    B

    分管业务经营状况

    C

    分管业务内控建设和风险管理情况

    D

    职责范围内发生的重大经济或刑事案件以及本人所应承担的责任


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    拟任人有下列情形之一的，不得担任农村中小金融机构董事（理事）和高级管理人员：

    A.有故意或重大过失犯罪记录的

    B.有违反社会公德的不良行为，造成恶劣影响的

    C.对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任，情节严重的

    D.因违反职业道德、操守或者工作严重失职，造成重大损失或恶劣影响的

    E.指使、参与所任职机构不配合依法监管或案件查处的


    正确答案：ABCDE

  • 第14题：

    监管部门对商业银行风险管理能力的评估主要包括()。

    A:董事会和高管层对银行风险是否实施有效监督
    B:银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动
    C:内部控制机制和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足
    D:银行的风险计量、监测和管理系统是否有效，是否全面涵盖各项业务和各类风险
    E:是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排

    答案：A,B,C,D
    解析：
    E选项属于对风险计量模型的监督检查。

  • 第15题：

    开展电话银行业务过程中，农村中小金融机构可能面临的法律风险不包括（）

    • A、电子银行交易是否成立的纠纷
    • B、各方是否履行主合同义务的纠纷
    • C、银行是否履行附随合同义务的纠纷
    • D、投保人推迟交纳保费的法律风险

    正确答案:D

  • 第16题：

    依据《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》，拟任人有下列情形之一的，不得担任村镇银行董事（理事）和高级管理人员（）。

    • A、有故意或重大过失犯罪记录的
    • B、有违反社会公德的不良行为，造成恶劣影响的
    • C、对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任，情节严重的
    • D、因违反职业道德、操守或者工作严重失职，造成重大损失或恶劣影响的

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    农村中小金融机构法律风险管理的职责分工中，内部审计既针对法律风险管理部门，也针对业务经营部门进行，但内部审计报告应当直接提交以下（）部门。

    • A、法律风险管理部门
    • B、业务经营部门
    • C、董事会
    • D、监事会

    正确答案:C

  • 第18题：

    金融机构高级管理人员离任必须进行离任审计。离任审计报告至少包括以下内容（）.

    • A、分管业务经营状况，包括资产质量、赢利水平；
    • B、分管业务合规合法情况；
    • C、分管业务内控建设和风险管理情况；
    • D、职责范围内发生的重大经济或刑事案件以及本人所应承担的责任；
    • E、审计结论。

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第19题：

    监管部门对银行风险管理能力的评估主要包括（）。

    • A、经营管理的合规性及合规部门工作情况
    • B、董事会和高级管理层对银行所承担的风险是否实施有效监督
    • C、银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动
    • D、银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效
    • E、会计记录和财务报告的准确性和可靠性

    正确答案:B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    依据《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》，拟任人有下列情形之一的，不得担任村镇银行董事（理事）和高级管理人员（）。
    A

    有故意或重大过失犯罪记录的

    B

    有违反社会公德的不良行为，造成恶劣影响的

    C

    对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任，情节严重的

    D

    因违反职业道德、操守或者工作严重失职，造成重大损失或恶劣影响的


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    对农村中小金融机构高级管理人员的离任审计报告至少应包括对其在以下方面所负责任的审计结论：（）
    A

    所任职农村中小金融机构或部门的资产、负债、损益是否真实、合法

    B

    分管业务的经营是否合法合规

    C

    分管业务的内部控制、风险管理是否有效

    D

    职责范围内是否发生重大案件、重大损失、和重大风险

    E

    个人是否涉及所任职机构经营中的重大关联交易

    F

    个人是否涉及财务违法违规活动


    正确答案： E,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    为了从根本上确定业务的有效性，农村中小金融机构在开展信贷业务前必须先确定以下（）
    A

    客户是否为在我国定居的外国人

    B

    客户是否为国外华侨和港澳台同胞

    C

    客户是否具备合法有效的民事主体资格

    D

    客户是否在本金融机构开立账户


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    农村中小金融机构出具的审查型法律意见书中，新业务活动审查不包括（）
    A

    审查新业务活动是否符合我国现行法律法规的规定

    B

    审查新业务活动是否需经过银行监管部门批准

    C

    对新业务活动可能存在的法律风险以及防范措施等方面进行法律论证分析

    D

    审查企业改制的合法合规性


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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