如何查询扣缴预提所得税的应征信息？

第1题：

第2题：

如何维护扣缴外国企业所得税税种信息？

正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—数据维护—扣缴外国企业所得税税种信息维护顺序进入该模块，进行扣缴外国企业所得税税种信息维护。

第3题：

向境外支付款项时，预提所得税税款由扣缴义务人承担，应如何计算应纳税额？

正确答案: 根据《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2009〕3号）第十条规定，扣缴义务人与非居民企业签订与本办法第三条规定的所得有关的业务合同时，凡合同中约定由扣缴义务人负担应纳税款的，应将非居民企业取得的不含税所得换算为含税所得后计算征税。因此向境外支付款项时，如果双方约定，预提所得税税款由扣缴义务人承担，只需将非居民企业取得的不含税所得换算为含税所得后计算征税。

第4题：

关于登记管理模块中个人所得税接口扣缴义务人信息查询窗口的说法正确的是（）

• A、可以将查询到的信息以XML格式导出到远程
• B、可以将查询到的信息以TXT格式导出到本地
• C、导出远程时，必须先进行“连接网络”的操作
• D、导出本地时，必须先进行“连接网络”的操作

正确答案:A,C

第5题：

不需办理税务登记证件的扣缴义务人，申请办理个人所得税的扣缴业务，在金三系统中正确的操作流程是？（）。

• A、①税务登记--扣缴税款登记管理--纯扣缴义务人登记-→录入相关信息→【保存】→打印《个人所得税扣缴税款登记证》→发放；②：认定管理→税费种认定→录入相关信息→【保存】
• B、①税务登记--扣缴税款登记管理--扣缴税款登记-→录入相关信息→【保存】打印《个人所得税扣缴税款登记证》→发放；②认定管理→税费种认定→录入相关信息→【保存】
• C、①税务登记--扣缴税款登记管理--纯扣缴义务人登记→录入相关信息→【保存】；②进入扣缴税款登记→录入相关信息→【保存】→打印《扣缴税款登记表》和《个人所得税扣缴税款登记证》→发放环节；③认定管理→税费种认定→录入相关信息→【保存】
• D、管理服务→认定管理→税费种认定→录入相关信息→【保存】

正确答案:C

第6题：

如何录入扣缴外国企业所得税报告表？

正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报—纳税申报—扣缴外国企业所得税报告表进入功能模块，登记相关信息。

第7题：

如何查询企业所得税弥补亏损信息？

正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询—申报查询—企业所得税弥补亏损信息查询模块查询弥补亏损信息。

第8题：

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

在AHTax2009申报征收模块中进行申报征收清册查询时，通过查询应征数，可以查询出下以下哪些信息（）。

• A、应征税款的税种
• B、应征税款的金额
• C、应征税款的预算级次
• D、应征税款的申报日期

正确答案:A,B,C,D

第14题：

向境外支付款项时，预提所得税税款由扣缴义务人承担，应如何计算应纳税额？ 问：向境外支付款项时，如果双方约定预提所得税税款由扣缴义务人承担，应如何计算应纳税额？

正确答案: 根据《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2009〕3号）第十条规定，扣缴义务人与非居民企业签订与本办法第三条规定的所得有关的业务合同时，凡合同中约定由扣缴义务人负担应纳税款的，应将非居民企业取得的不含税所得换算为含税所得后计算征税。因此向境外支付款项时，如果双方约定，预提所得税税款由扣缴义务人承担，只需将非居民企业取得的不含税所得换算为含税所得后计算征税。

第15题：

如何进行扣缴个人所得税明细申报？

正确答案:扣缴个人所得税明细申报菜单在申报缴纳->个人所得税中进行。电厅的个人所得税进行了改版，与原个税的区别是：目前新版个税会根据纳税人申报的个税明细生成汇总信息，汇总信息申报成功后可直接进行扣款，不用等待明细处理成功。原个税需要等待个税明细处理成功才能扣款，以下常见问题针对新版个税。

第16题：

税收分析系统中可通过（）功能模块实现应征入库信息查询。

• A、初始化查询
• B、纳税人总体情况
• C、税务登记信息查询
• D、税款信息查询

正确答案:D

第17题：

在操作企业所得税汇算清缴模块时，如果税务机关的核定数大于企业的申报数并且产生应征税款信息，如何开票？

正确答案: 如果税务机关的核定数大于企业的申报数并且产生应征税款，在CTAIS中按：受理申报窗口—税款清理开票—综合开票中可开出税票。

第18题：

如何进行扣缴外国企业所得税税种信息维护？

正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—数据维护—扣缴外国企业所得税税种信息维护顺序进入到该模块，输入相关信息后，点击保存按钮保存信息。点击查询按钮可查询已输入的信息。

第19题：

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：