如何对企业所得税弥补亏损信息进行维护？
题目
如何对企业所得税弥补亏损信息进行维护？
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第1题：
企业对亏损进行弥补时，不必进行账务处理的情况有( )。
A．盈余公积弥补亏损
B．当前年度税前利润弥补亏损
C．以后年度利润弥补亏损
D．资本公积弥补亏损
E．当前年度税后净利润弥补亏损
正确答案：BCE
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第2题：
根据企业所得税相关规定，关于企业弥补亏损的说法，正确的有( )。A、被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补
B、特殊性税务处理下被合并企业的亏损可以由合并企业继续全额弥补
C、一般性税务处理下被分立企业的亏损不得由分立企业弥补
D、税务机关对企业进行检查时调增的应纳税所得额，应允许弥补符合税法规定条件的以前年度亏损
E、企业清算所得可以先弥补以前年度符合税法规定条件的亏损，有余额时再计算清算所得税答案：A,C,D,E解析：特殊性税务处理下被合并企业的亏损可以由合并企业继续弥补，弥补的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。 -
第3题：
金税三期税收管理系统中，可以通过（）功能模块对企业所得税弥补以前年度亏损信息进行修改。
- A、弥补亏损额台帐查询
- B、企业所得税弥补亏损台账录入
- C、预缴台账录入
- D、录入应抵退信息（上线前）
正确答案:B -
第4题：
企业所得税税前弥补亏损可以通过哪个菜单进行录入管理？
正确答案:税源管理-》企业所得税管理-》税前弥补亏损登记表。 -
第5题：
弥补亏损额度初始信息如何产生？
正确答案: 期初上线时录入纳税人可弥补亏损额度信息，包括：纳税人识别号、亏损年份、亏损额度、已弥补亏损额度、尚未弥补亏损额度（即可弥补亏损额度）等信息。在系统启用后，税务机关可以通过此模块调整纳税人可弥补亏损信息。 -
第6题：
如何进行扣缴外国企业所得税税种信息维护？
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—数据维护—扣缴外国企业所得税税种信息维护顺序进入到该模块，输入相关信息后，点击保存按钮保存信息。点击查询按钮可查询已输入的信息。 -
第7题：
单选题《公司法》对企业利润分配顺序的规定为（）。A弥补以前年度亏损，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，交纳所得税，提取法定公积金和公益金，支付股利
B弥补以前年度亏损，交纳所得税，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，支付股利，提取法定公积金和公益金
C弥补以前年度亏损，交纳所得税，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，提取法定公积金和公益金，支付股利
D弥补以前年度亏损，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，交纳所得税，支付股利，提取法定公积金和公益金
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题如何对企业所得税弥补亏损信息进行维护？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—数据维护—企业所得税弥补亏损信息维护顺序进入该模块，对纳税人的企业所得税弥补亏损信息进行维护。解析： 暂无解析 -
第9题：
判断题根据企业所得税亏损弥补规定，企业境内总机构发生的亏损，只能用总机构以后年度的所得弥补，企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥补。 （ ）A对
B错
正确答案： 错解析： -
第10题：
问答题纳税人在进行企业所得税申报时，如同时存在弥补亏损和免税所得时，系统如何处理？正确答案： 当纳税人申报时，如果纳税人存在可弥补的以前年度亏损，且纳税人存在免税所得，则应尽可能全部使用可弥补的以前年度亏损。也就是说，申报表“弥补以前年度亏损”已填写纳税人全部可以使用的弥补以前年度亏损数据后，只有申报表“纳税调整后所得”大于“弥补以前年度亏损”时，此时，才允许填写“免税所得”，否则，“免税所得”将不允许填写。解析： 暂无解析 -
第11题：
判断题按照《企业所得税法》规定，以前年度亏损均可用税前利润进行弥补。（ ）A对
B错
正确答案： 对解析： -
第12题：
判断题根据企业所得税亏损弥补规定，被投资企业发生经营亏损，可用投资方所得弥补。 （ ）A对
B错
正确答案： 对解析： -
第13题：
根据企业所得税相关规定，关于企业弥补亏损的说法，正确的有( )。A.被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补
B.特殊性税务处理下被合并企业的亏损可以由合并企业继续全额弥补
C.一般性税务处理下被分立企业的亏损不得由分立企业弥补
D.税务机关对企业进行检查时调增的应纳税所得额，应允许弥补符合税法规定条件的以前年度亏损
E.企业清算所得可以先弥补以前年度符合税法规定条件的亏损，有余额时再计算清算所得税答案：A,C,D,E解析：特殊性税务处理下被合并企业的亏损可以由合并企业继续弥补，弥补的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。 -
第14题：
某企业一直执行5年亏损弥补期，下表是其十年盈亏记录，试分步说明该企业应如何弥补亏损，及该企业10年内应纳所得税总额(税率33%单位：万元)。
(1)1990年应纳税额=150×33%=49.5(万元)
(2)1991年亏损至1996年弥补完毕，从1996年不再弥补
(3)1992年亏损70万元，1996年弥补30万元，1997年弥补40万元，1997年余40万元
(4)1993年亏损30万元，1997年弥补，1997年仍余10万元
(5)1994年亏损10万元，1997年弥补
(6)10年应纳税税额： 49.5+(100+170)×33%=138.6(万元)
略 -
第15题：
纳税人在进行企业所得税申报时，如同时存在弥补亏损和免税所得时，系统如何处理？
正确答案: 当纳税人申报时，如果纳税人存在可弥补的以前年度亏损，且纳税人存在免税所得，则应尽可能全部使用可弥补的以前年度亏损。也就是说，申报表“弥补以前年度亏损”已填写纳税人全部可以使用的弥补以前年度亏损数据后，只有申报表“纳税调整后所得”大于“弥补以前年度亏损”时，此时，才允许填写“免税所得”，否则，“免税所得”将不允许填写。 -
第16题：
简述企业所得税税前弥补亏损的规定。
正确答案: 纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过5年。5年内不论是盈利或亏损，都作为实际弥补期限计算。 -
第17题：
企业所得税弥补亏损信息查询可以按照哪四个项目进行查询？
正确答案: 可按照以下四个方面进行查询：纳税人可弥补亏损信息查询、纳税人可弥补亏损调整查询、期初设置查询、纳税人弥补以前年度亏损查询。 -
第18题：
如何查询企业所得税弥补亏损信息？
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询—申报查询—企业所得税弥补亏损信息查询模块查询弥补亏损信息。 -
第19题：
问答题如何进行扣缴外国企业所得税税种信息维护？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—数据维护—扣缴外国企业所得税税种信息维护顺序进入到该模块，输入相关信息后，点击保存按钮保存信息。点击查询按钮可查询已输入的信息。解析： 暂无解析 -
第20题：
判断题税务机关对企业以前年度纳税情况进行检查时调增的应纳税所得额，即使企业以前年度发生亏损、且该亏损属于企业所得税法规定允许弥补的，也不允许调增的应纳税所得额弥补该亏损。A对
B错
正确答案： 对解析： 税务机关对企业以前年度纳税情况进行检查时调增的应纳税所得额，凡企业以前年度发生亏损、且该亏损属于企业所得税法规定允许弥补的，应允许调增的应纳税所得额弥补该亏损。 -
第21题：
问答题如何查询企业所得税弥补亏损信息？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询—申报查询—企业所得税弥补亏损信息查询模块查询弥补亏损信息。解析： 暂无解析 -
第22题：
多选题企业对亏损进行弥补时，不必进行账务处理的情况有（ )。A盈余公积弥补亏损
B当前年度税前利润弥补亏损
C以后年度利润弥补亏损
D资本公积弥补亏损
E当前年度税后净利润弥补亏损
正确答案： A,C解析：
A项，企业用盈余公积弥补亏损时：借：“盈余公积”，贷记“利润分配——盈余公积补亏”。B项，企业发生亏损不允许采取当前年度的利润进行弥补。D项，盈余公积可以用来弥补亏损，资本公积不允许弥补企业亏损。 -
第23题：
问答题企业所得税弥补亏损信息查询可以按照哪四个项目进行查询？正确答案： 可按照以下四个方面进行查询：纳税人可弥补亏损信息查询、纳税人可弥补亏损调整查询、期初设置查询、纳税人弥补以前年度亏损查询。解析： 暂无解析
