企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，蓝字发票和红字发票的金额和税额可作小额调整吗？

题目

企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，蓝字发票和红字发票的金额和税额可作小额调整吗？

相似考题

1.上月购进的油漆因质量问题，经与销售单位协商，同意退货。1月7日到主管税务机关申请取得《进货退出或折让证明单》，1月8日取得销售单位依据《进货退出或折让证明单》红字开具的增值税专用发票：价款10000元，税额1700元，款项尚未收到。

2.增值税一般纳税人发生销货退回及折让情况时，对增值税专用发票的正确处理方法是（ ）。A．如果销货方已将“记账联”作账务处理，可在收到购货方退回“发票联”和“抵扣联”上注明“作废”字样，并开具相同内容的红字专用发票B．如果销货方未将“记账联”作账务处理，应在收到的“发票联”和“抵扣联”及相应的“存根联”、“记账联”上注明“作废”字样，并依次粘贴在“存根联”后面C．如果购货方已付货款并入账，购货方应当向当地税务机关申请开具“进货退出及索取折让证明单”送交销货方，在取得销货方开具的红字专用发票后扣减当期进项税款D．如果购货方已付货款，销货方应向所在地税务机关申请开具“进货退出及索取折让证明单”作为开具红字专用发票的依据，将红字专用发票的“发票联”和“抵扣联”送交购货方

3.注册税务师在审查纳税人发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，在购买方已作账务处理的情况下，以具有购买方所在地主管税务机关开具的（ ）作为依据。A．销售退回证明单B．进货退出证明单C．购买方开具的退货证明D．进货退出及索取折让证明单

4.注册税务师在审查纳税人发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，在购买方已作账务处理的情况下，以具有购买方所在地主管税务机关开具的( )作为依据。A．销货退回证明单B．增值税交叉稽核单C．进货退出及索取折让证明单D．外出经营税收管理证明单

参考答案和解析
正确答案: 企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，每张蓝字发票对应一笔核销红字发票，红字发票的金额和税额必须与蓝字发票的折让金额和折让税额相等，否则不能核销。
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  • 第1题：

    一机多票开票子系统V6.15中，通过直接开具的方法开具红字专用发票时必须输入（）。

    • A、蓝字发票代码
    • B、蓝字发票号码
    • C、蓝字发票代码和号码
    • D、红字发票通知单编号
    • E、红字发票代码和号码

    正确答案:D

  • 第2题：

    企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，必须核销该张证明单上的所有红字发票吗？


    正确答案: 不对。核销时必须核销该张证明单上的所有蓝字发票。

  • 第3题：

    在CTAIS中录入进货退出及索取折让证明单信息后，是否需再进行核销操作？


    正确答案: 必须进行核销操作。通过点击证明单查询可以对核销情况进行查询。

  • 第4题：

    软件数据库中有对应的蓝字发票时，红字发票的合计金额、税额不能大于原蓝字发票。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    开票系统2.0中，通过直接开具的方法开具红字专用发票时必须输入（）。

    • A、蓝字发票代码
    • B、蓝字发票号码
    • C、红字发票信息表编号
    • D、蓝字发票代码和号码
    • E、红字发票代码和号码

    正确答案:C

  • 第6题：

    在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。

    • A、先核销蓝字发票
    • B、先核销红字发票
    • C、只冲销蓝字发票
    • D、单据的内部对冲

    正确答案:D

  • 第7题：

    在审查发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，要有税务机关开具（）作为依据。

    • A、进货退出或索取折让证明单
    • B、外出经营税收管理证明单
    • C、开具红字增值税专用发票通知单
    • D、销货退回证明单

    正确答案:C

  • 第8题：

    单选题
    在应付款系统的核销处理功能中的手工核销功能中，若发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。
    A

    核销蓝字发票

    B

    核销红字发票

    C

    金额较大单据的核销

    D

    内部对冲


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    在CTAIS中录入进货退出及索取折让证明单信息后，是否需再进行核销操作？

    正确答案： 必须进行核销操作。通过点击证明单查询可以对核销情况进行查询。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，蓝字发票和红字发票的金额和税额可作小额调整吗？

    正确答案： 企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，每张蓝字发票对应一笔核销红字发票，红字发票的金额和税额必须与蓝字发票的折让金额和折让税额相等，否则不能核销。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。
    A

    先核销蓝字发票

    B

    先核销红字发票

    C

    只冲销蓝字发票

    D

    单据的内部对冲


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    在审查发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，要有税务机关开具（）作为依据。
    A

    进货退出或索取折让证明单

    B

    外出经营税收管理证明单

    C

    开具红字增值税专用发票通知单

    D

    销货退回证明单


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在应付款系统的核销处理功能中的手工核销功能中，若发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。

    • A、核销蓝字发票
    • B、核销红字发票
    • C、金额较大单据的核销
    • D、内部对冲

    正确答案:D

  • 第14题：

    如何查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况？


    正确答案: 在CTAIS中按：发票管理—查询—企业进货退出折让单查询的顺序进入查询界面，查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况。

  • 第15题：

    纳税人进行发票验旧时应提供的资料包括（）

    • A、《发票领用簿》；
    • B、定额发票、手工发票起止号码、开具金额、开具日期等内容的分月汇总开具信息；
    • C、红字发票及对应的蓝字发票或购货方退货、折让的有效证明；
    • D、作废发票全部联次。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    在开具成品油红字普通发票时，提示“红字发票中成品油（编码****，简称XXXX）在对应蓝字发票中未使用，请核对后重新填写”，原因是（）

    • A、录入红冲油品的金额超过蓝字发票的金额
    • B、开票软件中未找到对应的蓝字发票
    • C、录入红冲油品的数量超过蓝字发票的数量
    • D、红字发票录入的油品与蓝字发票的不一致

    正确答案:D

  • 第17题：

    系统不支持哪种采购结算模式？（）

    • A、蓝字入库单和蓝字发票
    • B、蓝字入库单和红字入库单
    • C、红字发票和蓝字发票
    • D、红字入库单和蓝字发票

    正确答案:D

  • 第18题：

    下列可以作为电力企业开具红字专用发票的合法依据的是（）。

    • A、进货退出证明单
    • B、索取折让证明单
    • C、个人说明
    • D、营业执照

    正确答案:A,B

  • 第19题：

    问答题
    如何查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况？

    正确答案： 在CTAIS中按：发票管理—查询—企业进货退出折让单查询的顺序进入查询界面，查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    问答题
    企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，必须核销该张证明单上的所有红字发票吗？

    正确答案： 不对。核销时必须核销该张证明单上的所有蓝字发票。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    纳税人进行发票验旧时应提供的资料包括（）
    A

    《发票领用簿》；

    B

    定额发票、手工发票起止号码、开具金额、开具日期等内容的分月汇总开具信息；

    C

    红字发票及对应的蓝字发票或购货方退货、折让的有效证明；

    D

    作废发票全部联次。


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    税务师在审核纳税人发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，在购买方已作账务处理的情况下，以具有购买方所在地主管税务机关开具的（　　）作为依据。
    A

    销货退回证明单

    B

    增值税交叉稽核单

    C

    进货退出及索取折让证明单

    D

    外出经营税收管理证明单


    正确答案： D
    解析：
    《企业进货退出及索取折让证明单》是交易事项发生时，退货方向税务局开具的、给收货方作为开具红字发票的凭证。只有凭这份证明单和红字发票，收货方才能冲减当期的销项税额，退货方才有交该笔税款的依据。

  • 第23题：

    单选题
    系统不支持哪种采购结算模式？（）
    A

    蓝字入库单和蓝字发票

    B

    蓝字入库单和红字入库单

    C

    红字发票和蓝字发票

    D

    红字入库单和蓝字发票


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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