辅导期（暂认定）增值税一般纳税人到期后，应如何操作？
题目
辅导期（暂认定）增值税一般纳税人到期后，应如何操作？
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第1题：
辅导期以外的增值税一般纳税人如何受理申报？
正确答案: 在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—申报—纳税申报—2003版增值税纳税申报（适用于一般纳税人）的顺序进入操作模块，录入纳税人识别号，CTAIS系统将自动连接防伪税控系统，提取该纳税人的抄报税、认证数据，并读入以XML文件存放的四小票（货物运输发票、海关完税凭证、代开增值税专用发票、废旧物资发票）抵扣数据，弹出信息提示框，申报窗口人员将纳税人申报的相关数据与提示框内的数据进行核对，操作一窗式比对流程。 -
第2题：
辅导期增值税一般纳税人如何受理申报？
正确答案: 在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—申报—纳税申报—2003版增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的顺序进入操作界面。
（1）针对辅导期一般纳税人先比对相符后抵扣税的规定，一窗式比对功能在一般纳税人申报时由CTAIS系统完成，申报前税务机关应将发票稽核结果通知纳税人同时通知申报窗口，纳税人申报时以比对相符的税额作为抵扣数据，系统以稽核结果作为比对依据。
（2）辅导期增值税一般纳税人的比对提示窗口异于其它类型一般纳税人的比对提示窗口，有辅导期纳税人的提示，申报窗口人员可通过此处区分所受理纳税人的类型。
（3）录入四票的抵扣信息后，如不相符则弹出“比对不符”提示窗口。
（4）受理辅导期增值税一般纳税人申报前，申报窗口人员应明确是否已在注册表文件中加入清单数据文件的放置路径。比对前需将稽核导出工具生成的清单数据文件放入以上目录中，如果是辅导期增值税一般纳税人，系统将自动搜寻该文件。清单文件中应包含纳税人《货物运输发票抵扣稽核结果明细清单》、《海关完税凭证稽核结果明细清单》、《增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《税务机关代开增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《废旧物资发票稽核结果明细清单》，数据类型为excel文件，文件名的命名方法：“稽核结果通知书—纳税人识别号—月份（格式：YYYYMM）.xls”。 -
第3题：
新办商贸企业认定为辅导期增值税一般纳税人，在CTAIS中最多可操作几次？
正确答案: 二次，新办商贸企业认定为辅导期增值税一般纳税人后，若在6个月内未达到规定标准，需延长辅导期的，经批准，可在CTAIS中再认定为辅导期增值税一般纳税人。同一纳税人认定为辅导期增值税一般纳税人不得超过二次。 -
第4题：
当商业企业辅导期一般纳税人辅导期后未被认定为一般纳税人的，原未抵扣完的进项税额应（）。
- A、一次抵扣完毕
- B、转回成本或库存商品
- C、留待以后成为一般纳税人后再抵扣
- D、作进项税额转出
正确答案:B -
第5题：
对于辅导期到期的纳税人，税务人员该如何办理？
正确答案:根据纳税人在辅导期内是否存在偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为，结合实际情况确定该纳税人从期满的次月起是否重新实行辅导期管理或不再实行辅导期管理，并签署意见，传递给发放人员。税务人员根据辅导期管理类型制作相应的《税务事项通知书》并发放给相应的纳税人。 -
第6题：
如何查询辅导期增值税一般纳税人一窗式比对操作结果？
正确答案: 通过增值税申报与增值税发票数据比对清册查询模块进行验证查询。在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—查询统计—申报查询—增值税申报与增值税发票数据比对清册查询的顺序进入查询界面。 -
第7题：
单选题在综合征管软件1.1系统中，延长辅导期增值税一般纳税人文书延长时间填写错误，如何修改？（）A对原文书进行修改
B制作增值税一般纳税人延长期限文书
C制作取消增值税一般纳税人资格文书，然后重新认定
D审核通过的文书不允许修改
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题对于辅导期到期的纳税人，税务人员该如何办理？正确答案： 根据纳税人在辅导期内是否存在偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为，结合实际情况确定该纳税人从期满的次月起是否重新实行辅导期管理或不再实行辅导期管理，并签署意见，传递给发放人员。税务人员根据辅导期管理类型制作相应的《税务事项通知书》并发放给相应的纳税人。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题新认定为增值税一般纳税人的小型商贸批发企业、其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限分别是多少个月？正确答案： 3个月、6个月。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题辅导期以外的增值税一般纳税人如何受理申报？正确答案： 在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—申报—纳税申报—2003版增值税纳税申报（适用于一般纳税人）的顺序进入操作模块，录入纳税人识别号，CTAIS系统将自动连接防伪税控系统，提取该纳税人的抄报税、认证数据，并读入以XML文件存放的四小票（货物运输发票、海关完税凭证、代开增值税专用发票、废旧物资发票）抵扣数据，弹出信息提示框，申报窗口人员将纳税人申报的相关数据与提示框内的数据进行核对，操作一窗式比对流程。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题如何完成对暂认定一般纳税人到期信息的查询？正确答案： 在CTAIS中按：登记认定—查询统计—增值税纳税人信息查询—暂认定一般纳税人到期的顺序进入功能模块，完成对暂认定为一般纳税人到期信息的查询。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题工业企业认定增值税一般纳税人适用辅导期增值税一般纳税人管理吗？正确答案： 不适用。辅导期增值税一般纳税人管理主要适用新办商贸企业。解析： 暂无解析 -
第13题：
工业企业认定增值税一般纳税人适用辅导期增值税一般纳税人管理吗？
正确答案: 不适用。辅导期增值税一般纳税人管理主要适用新办商贸企业。 -
第14题：
如何完成对暂认定一般纳税人到期信息的查询？
正确答案: 在CTAIS中按：登记认定—查询统计—增值税纳税人信息查询—暂认定一般纳税人到期的顺序进入功能模块，完成对暂认定为一般纳税人到期信息的查询。 -
第15题：
辅导期（暂认定）增值税一般纳税人转正时，如系统提示该户是一般纳税人，是什么原因？
正确答案: 是因为辅导期（暂认定）增值税一般纳税人在系统中的“有效期止”未到期引起的。辅导期（暂认定）一般纳税人资格转正时系统将判断辅导期（暂认定）一般纳税人资格是否到期，只有资格到期后才能再次通过待批文书“增值税一般纳税人申请认定表”进行增值税一般纳税人资格认定。 -
第16题：
在综合征管软件1.1系统中，延长辅导期增值税一般纳税人文书延长时间填写错误，如何修改？（）
- A、对原文书进行修改
- B、制作增值税一般纳税人延长期限文书
- C、制作取消增值税一般纳税人资格文书，然后重新认定
- D、审核通过的文书不允许修改
正确答案:C -
第17题：
商业企业可认定为暂认定的增值税一般纳税人吗？
正确答案: 不能。暂认定的增值税一般纳税人管理主要适用工业企业。 -
第18题：
问答题如何查询辅导期增值税一般纳税人一窗式比对操作结果？正确答案： 通过增值税申报与增值税发票数据比对清册查询模块进行验证查询。在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—查询统计—申报查询—增值税申报与增值税发票数据比对清册查询的顺序进入查询界面。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题新办商贸企业认定为辅导期增值税一般纳税人，在CTAIS中最多可操作几次？正确答案： 二次，新办商贸企业认定为辅导期增值税一般纳税人后，若在6个月内未达到规定标准，需延长辅导期的，经批准，可在CTAIS中再认定为辅导期增值税一般纳税人。同一纳税人认定为辅导期增值税一般纳税人不得超过二次。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题辅导期增值税一般纳税人如何受理申报？正确答案： 在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—申报—纳税申报—2003版增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的顺序进入操作界面。
（1）针对辅导期一般纳税人先比对相符后抵扣税的规定，一窗式比对功能在一般纳税人申报时由CTAIS系统完成，申报前税务机关应将发票稽核结果通知纳税人同时通知申报窗口，纳税人申报时以比对相符的税额作为抵扣数据，系统以稽核结果作为比对依据。
（2）辅导期增值税一般纳税人的比对提示窗口异于其它类型一般纳税人的比对提示窗口，有辅导期纳税人的提示，申报窗口人员可通过此处区分所受理纳税人的类型。
（3）录入四票的抵扣信息后，如不相符则弹出“比对不符”提示窗口。
（4）受理辅导期增值税一般纳税人申报前，申报窗口人员应明确是否已在注册表文件中加入清单数据文件的放置路径。比对前需将稽核导出工具生成的清单数据文件放入以上目录中，如果是辅导期增值税一般纳税人，系统将自动搜寻该文件。清单文件中应包含纳税人《货物运输发票抵扣稽核结果明细清单》、《海关完税凭证稽核结果明细清单》、《增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《税务机关代开增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《废旧物资发票稽核结果明细清单》，数据类型为excel文件，文件名的命名方法：“稽核结果通知书—纳税人识别号—月份（格式：YYYYMM）.xls”。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题辅导期（暂认定）增值税一般纳税人转正时，如系统提示该户是一般纳税人，是什么原因？正确答案： 是因为辅导期（暂认定）增值税一般纳税人在系统中的“有效期止”未到期引起的。辅导期（暂认定）一般纳税人资格转正时系统将判断辅导期（暂认定）一般纳税人资格是否到期，只有资格到期后才能再次通过待批文书“增值税一般纳税人申请认定表”进行增值税一般纳税人资格认定。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题辅导期（暂认定）增值税一般纳税人到期后，应如何操作？正确答案： 如果纳税人不满足一般纳税人条件，且应取消一般纳税人资格的，则通过待批文书“取消增值税一般纳税人资格申请审批表”，取消纳税人辅导期一般纳税人资格；如果纳税人满足一般纳税人条件，则应该通过待批文书“增值税一般纳税人申请认定表”认定为增值税一般纳税人。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题商业企业可认定为暂认定的增值税一般纳税人吗？正确答案： 不能。暂认定的增值税一般纳税人管理主要适用工业企业。解析： 暂无解析