小企业利润表里的管理费用项目，反映小企业为组织和管理生产经营发生的其他费用，在计算企业所得税时可以全额扣除。
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小企业利润表里的管理费用项目，反映小企业为组织和管理生产经营发生的其他费用，在计算企业所得税时可以全额扣除。
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第1题：
小企业利润表里的管理费用项目，反映小企业销售商品或提供劳务过程中发生的费用，在计算企业所得税时可以全额扣除。
正确答案:错误 -
第2题：
小企业利润表里的利润总额项目，反映小企业当期实现的利润总额，包括非经营活动产生的利润，是企业所得税的计算基础。
正确答案:正确 -
第3题：
小企业利润表里的投资收益项目，反映小企业股权投资取得的现金股利（或利润）、债券投资取得的利息收入和处置股权投资和债券投资取得的处置价款扣除成本或账面余额、相关税费后的净额，利润表里的投资收益金额就是企业所得税的投资收益，二者是相同的。
正确答案:错误 -
第4题：
小企业利润表里的净利润项目，是小企业承担过企业所得税之后的利润，也是可供分配给投资人的利润。
正确答案:正确 -
第5题：
小企业利润表里的销售费用项目，反映小企业销售商品或提供劳务过程中发生的费用，在计算企业所得税时可以全额扣除。
正确答案:错误 -
第6题：
小企业利润表里的营业收入和营业成本项目也是企业所得税的计税收入和扣除项目。
正确答案:正确 -
第7题：
判断题小企业利润表里的净利润项目，是小企业承担过企业所得税之后的利润，也是可供分配给投资人的利润。A对
B错
正确答案： 错解析： “净利润”项目，反映小企业当期实现的净利润。本项目等于利润总额减去所得税费用。 -
第8题：
判断题小企业利润表里的管理费用项目，反映小企业为组织和管理生产经营发生的其他费用，在计算企业所得税时可以全额扣除。A对
B错
正确答案： 对解析： 管理费用是企业所得税的扣除项目，但是业务招待费扣除有限额，不一定能全额扣除。 -
第9题：
判断题小企业利润表里的管理费用项目，反映小企业销售商品或提供劳务过程中发生的费用，在计算企业所得税时可以全额扣除。A对
B错
正确答案： 错解析： 管理费用是企业所得税的扣除项目，但是业务招待费当年扣除有限额，不能全额扣除。 -
第10题：
判断题小企业利润表里的营业收入和营业成本项目也是企业所得税的计税收入和扣除项目。A对
B错
正确答案： 错解析： 小企业发生的“营业收入”项目是企业所得税的计税收入，“营业成本”项目是企业所得税的扣除项目。计算企业所得税时要考虑二者具体范围上的差异。 -
第11题：
判断题小企业利润表里的营业外支出项目，反映小企业发生的各项营业外支出金额。包括：存货的盘亏、毁损、报废损失，非流动资产处置净损失，坏账损失，无法收回的长期债券投资损失，无法收回的长期股权投资损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失，税收滞纳金、罚金、罚款，被没收财物的损失，捐赠支出，赞助支出等，这些项目在计算企业所得税时可以全额扣除。A对
B错
正确答案： 对解析： 在计算企业所得税时，营业外支出里的个别项目不得扣除，如税收滞纳金、罚金、罚款；个别项目不得全额扣除，如捐赠支出、赞助支出。 -
第12题：
判断题小企业利润表里的利润总额项目，反映小企业当期实现的利润总额，包括非经营活动产生的利润，是企业所得税的计算基础。A对
B错
正确答案： 错解析： 利润总额是在营业利润的基础上加营业外收入减营业外支出，企业所得税是在利润总额的基础上进行纳税调整计算得出的。 -
第13题：
所得税费用是指小企业按照《小企业会计准则》规定计算的利润总额与适用所得税税率为基础来确认的、应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
正确答案:错误 -
第14题：
企业利润表里的财务费用项目，反映小企业为筹集生产经营所需资金发生的筹资费用，在计算企业所得税时可以全额扣除。
正确答案:错误 -
第15题：
小企业发生的超过企业所得税税前扣除标准的业务招待费，应计入管理费用，但在进行企业所得税汇算时，应调整增加应纳税所得额。
正确答案:正确 -
第16题：
小企业发生的以下业务既是利润表的扣除项目，也是企业所得税的扣除项目，但是在计算企业所得税时可能需要进行纳税调整的项目有（）
- A、小企业生产经营过程中发生的业务招待费
- B、小企业销售人员出差的差旅费
- C、小企业对外宣传自己的产品发生的业务宣传费
- D、小企业季节性生产支付的临时人员的劳动报酬
正确答案:A,C -
第17题：
小企业利润表里的营业利润项目，反映小企业当期开展日常生产经营活动实现的利润。投资不属于企业的营业活动，所以投资收益或损失不属于营业利润，但是属于企业所得税的计税范围。
正确答案:错误 -
第18题：
多选题小企业发生的以下业务既是利润表的扣除项目，也是企业所得税的扣除项目，但是在计算企业所得税时可能需要进行纳税调整的项目有（）A小企业生产经营过程中发生的业务招待费
B小企业销售人员出差的差旅费
C小企业对外宣传自己的产品发生的业务宣传费
D小企业季节性生产支付的临时人员的劳动报酬
正确答案： B,C解析： 小企业生产经营过程中发生的业务招待费和对外宣传自己的产品发生的业务宣传费在计算企业所得税时可能需要进行纳税调整。 -
第19题：
判断题小企业利润表里的所得税费用项目，反映小企业根据企业所得税法确定的应从当期利润总额中扣除的所得税费用，减少企业当年的本年利润科目金额。A对
B错
正确答案： 错解析： 小企业的所得税费用应先转入本年利润，再转入利润分配。 -
第20题：
判断题企业利润表里的财务费用项目，反映小企业为筹集生产经营所需资金发生的筹资费用，在计算企业所得税时可以全额扣除。A对
B错
正确答案： 错解析： 财务费用是企业所得税的扣除项目，但是财务费用里的利息支出有扣除限额，不一定能全额扣除。 -
第21题：
判断题小企业利润表里的营业利润项目，反映小企业当期开展日常生产经营活动实现的利润。投资不属于企业的营业活动，所以投资收益或损失不属于营业利润，但是属于企业所得税的计税范围。A对
B错
正确答案： 对解析： 营业利润等于营业收入扣除营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用和财务费用，加减投资收益或损失，所以投资收益或损失属于营业利润。 -
第22题：
判断题小企业利润表里的销售费用项目，反映小企业销售商品或提供劳务过程中发生的费用，在计算企业所得税时可以全额扣除。A对
B错
正确答案： 对解析： 销售费用是企业所得税的扣除项目，但是广告费和业务宣传费当年扣除有限额，不一定能全额扣除。 -
第23题：
判断题小企业利润表里的投资收益项目，反映小企业股权投资取得的现金股利（或利润）、债券投资取得的利息收入和处置股权投资和债券投资取得的处置价款扣除成本或账面余额、相关税费后的净额，利润表里的投资收益金额就是企业所得税的投资收益，二者是相同的。A对
B错
正确答案： 错解析： 投资收益是企业所得税的计税收入，但是利润表的投资收益和企业所得税计税收入的投资收益在确认时间上是有区别的。