IPO申请时，关于拟上市公司经营一种业务的叙述正确的是（）。A、经营一种业务，即只生产销售一种产品B、经营一种业务指同一类别或相关联、相近的业务，源于同一技术、原材料、客户/供应商，自然形成，不是人为拼凑C、一种业务之外有其他不相关业务的，近两年其他业务收入、利润占收入总额、利润总额不超过30%D、一种业务之外有其他不相关业务的，近两年其他业务收入、利润占收入总额、利润总额不超过25%

题目

IPO申请时，关于拟上市公司经营一种业务的叙述正确的是（）。

  • A、经营一种业务，即只生产销售一种产品
  • B、经营一种业务指同一类别或相关联、相近的业务，源于同一技术、原材料、客户/供应商，自然形成，不是人为拼凑
  • C、一种业务之外有其他不相关业务的，近两年其他业务收入、利润占收入总额、利润总额不超过30%
  • D、一种业务之外有其他不相关业务的，近两年其他业务收入、利润占收入总额、利润总额不超过25%
相似考题

1.公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制定有针对性减少关联交易的实施方案，注意的问题包括( )。（1分）A．发起人或股东不得通过保留采购、销售机构，以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营B．从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业C．专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营D．主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入（通过出资投入或出售）拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营

2.公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易时，应制定有针对性减少关联交易的实施方案，需要注意的问题有( )。A．发起人或股东不得通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营B．专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联方的第三方经营C．主要为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应当由关联方纳入拟发行上市公司，或转为无关联的第三方经营D．从事生产经营的拟发行上市公司应具有独立的产、供、销系统，主要原料和产品销售不得依赖股东及其下属企业

3.拟发行上市公司在改组时，应避免其主要业务与实际控制人及其控制的法人同业竞争，针对存在的同业竞争，应采取( )措施。A．针对存在的同业竞争，通过收购、委托经营等方式，将互相竞争的业务集中到拟发行上市公司B．竞争方将有关业务转给无关联的第三方C．拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务D．竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争作出口头或书面承诺

4.下列说法正确的是( )。A．拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位所用B．发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标不可进入公司C．《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求公司股本总额不少于人民币5000万元D．拟发行上市公司应拥有独立于股东单位或其他关联方的员工，并在有关社会保障、工资薪酬等方面分账独立管理

参考答案和解析
正确答案:B,C
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  • 第1题：

    发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标可不进入公司。（ ）


    正确答案：B
    考点：掌握拟发行上市公司改组的要求以及企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。见教材第三章第一节，P78。

  • 第2题：

    拟发行上市公司业务改组的具体要求不包括（ ）。 A．发起人以其持有的股权出资设立拟发行上市公司的，股权应不存在争议及潜在纠纷，发起人能够控制 B．两个以上的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务 和资产应完整投入拟发行上市公司 C．发起人以货币性资产出资，应将开展业务所必需的固定资产、在建工程、 无形资产以及其他资产完整投入拟发行上市公司 D．发起人以与经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切 关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产


    正确答案：C
    拟发行上市公司业务改组的要求之一是发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的固定资产、在建工程、无形资产以及其他资产完整投入拟发行上市公司。由此可知，C项表述错误。

  • 第3题：

    发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标可不进入公司。 （ ）

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：×

  • 第4题：

    下列关于解决同业竞争措施的方法中正确的是（ ）。

    A．针对存在的同业竞争，通过收购等方式，将相互竞争的业务集中到拟发行上市公司 B．竞争方将有关业务转让给与拟发行上市公司有关联的第三方

    C．拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务

    D．竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出书面承诺


    正确答案：ACD
    B项应为将业务转给有无关联的第三方。

  • 第5题：

    下列说法正确的是( )。

    Ⅰ.某创业板公司经营电解铜行业，占营业收入的60%，另外还经营铜精矿贸易行业，占营业收入的40%

    Ⅱ.某上市公司的副经理，在控股股东单位兼任党委书记职务

    Ⅲ.某上市公司的财务总监，在控股股东单位兼任党委书记

    Ⅳ.某拟上市公司，近一年主要业务向关联人销售，其销售额占总营业收入的24%，拟申请上市时并不构成障碍

    Ⅴ.某上市公司的经理被采取证券市场禁入处罚，该经理可以委托某期货公司进行期货买卖

    Ⅴ.某证券公司的合规负责人兼任投行业务负责人

    A、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
    B、Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

    答案：C
    解析：
    C
    根据《首发办法》ⅡⅢⅤ,第十六条 发行人的人员独立。发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 因业务隔离，合规负责人不得担任投行业务职务。 Ⅰ,从事同一行业不属于从事不同主营业务 ⅣⅤ, 第三十七条 发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形： （一）发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响； （二）发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响； （三）发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖； （四）发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益； （五）发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险； （六）其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。

  • 第6题：

    下列说法正确的是（ ）。
    Ⅰ 某创业板公司经营电解铜行业，占营业收入的60%，另外还经营铜精矿贸易行业，占营业收入的40%
    Ⅱ 某上市公司的副经理，在控股股东单位兼任党委书记职务
    Ⅲ 某上市公司的财务总监，在控股股东单位兼任党委书记
    Ⅳ 某拟上市公司，近一年主要业务向关联人销售，其销售额占总营业收入的24%，拟申请上市时并不构成障碍
    Ⅴ 某上市公司的经理被采取证券市场禁入处罚，该经理可以委托某期货公司进行期货买卖


    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

    答案：C
    解析：
    I项，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》第十三条，发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。 发布《暂行办法》答记者问中提到募集资金只用用于发展主营业务。
    保代培训：
    经营一种业务：
    （1）指同一类别或相关联、相近的业务，源于同一技术、原材料、客户/供应商，自然形成，不是人为拼凑；
    （2）一种业务之外有其他不相关业务的，近两年其他业务收入、利润占收入总额、利润总额不超过一定比例（30%）。
    Ⅰ项说法正确，创业板公司经营电解铜行业与铜精矿贸易行业属于相关联、相近业务，即为主营一种业务。
    Ⅱ项说法正确，根据《中小企业上市问答》高管在控股方不得担任除董事以外的其他职务。党的职务可以，但不能影响公司的独立性。
    Ⅲ项说法错误，发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
    Ⅳ项说法正确，某拟上市公司，近一年主要业务向关联人销售，其销售额占总营业收入的24%，拟申请上市时并不构成障碍（最近一年收入对关联方有重大依赖）。
    Ⅴ项说法错误，某上市公司的经理被釆取证券市场禁入处罚，该经理可以委托某期货公司进行期货买卖 (不可以，受禁入处罚的包括不能直接间接证券期货市场交易)。

  • 第7题：

    下列有关拟发行上市公司独立性的表述，正确的有（）。

    A:发行人将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标应进入公司
    B:控股股东及其职能部门与拟发行上市公司及其职能部门之间不得存在上下级关系
    C:拟发行上市公司原则上应以出让方式取得土地使用权，不得以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权
    D:发起人股东投入公司的资产应足额到位，办理权属变更手续

    答案：A,B,D
    解析：
    ACD三项，拟发行上市公司的资产应做到独立完整：①发起人或股东与拟发行上市公司的资产产权要明确界定和划清。发起人或股东投入公司的资产应足额到位，并办理相关资产、股权等权属变更手续。②发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标应进入公司。由拟发行上市公司拥有的商标使用权，需要许可其他关联方或第三方使用的，应签订公平合理的合同。③与主要产品生产或劳务提供相关的专利技术和非专利技术应进入拟发行上市公司，并办妥相关转让手续。④发行上市公司应有独立于主发起人或控股股东的生产经营场所拟发行上市公司原则上应以出让方式取得土地使用权。以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权的，应保证有较长的租赁期限和确定的取费方式。B项，拟发行上市公司的机构应做到独立。控股股东及其职能部门与拟发行上市公司及其职能部门之间不存在上下级关系，任何企业不得以任何形式干预拟发行上市公司的生产经营活动。

  • 第8题：

    发起人或股东将经营业务纳人拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标可不进人 公司。 （ ）


    答案：B
    解析：
    发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商 标应进入公司。

  • 第9题：

    IPO申请时，关于拟上市公司资本化问题叙述正确的是（）。

    • A、允许所有开发费用资本化
    • B、资本化的数额在审核时不再扣减
    • C、资本化不是很严格，不用太关注
    • D、允许部分开发费用资本化

    正确答案:D

  • 第10题：

    IPO申请时，关于拟上市公司的利润分配问题叙述正确的是（）。

    • A、实施完现金分配方案后才能上会
    • B、没有实施完现金分配方案也可上会
    • C、利润分配方案中包含股票股利，必须追加利润分配方案实施后的一期审计
    • D、利润分配方案中包含转增资本的，也必须追加利润分配方案实施后的一期审计

    正确答案:A

  • 第11题：

    （）发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务和资产完整投入拟发行上市公司。

    • A、2个
    • B、5个
    • C、2个及2个以上
    • D、5个及5个以上

    正确答案:C

  • 第12题：

    单选题
    关于IPO，以下说法不正确的是（）。
    A

    IPO是拟上市公司首次面向特定投资者发行股票筹集资金的过程

    B

    IPO完成后，公司可申请到证券交易所挂牌交易，成为上市公司

    C

    公司原有股东如不再购买股票，其原有股份会被稀释

    D

    IPO有利于增强股票流动性


    正确答案： B
    解析： IP0是面向不特定的公众投资者发行股票。

  • 第13题：

    上市公司在提交首次公开发行股票并上市申请前，向中国证监会提交有关材料，出具的监管意见书是证券公司申请IPO上市的必备文件之一。 （ ）


    正确答案：A
    考点：掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P133。

  • 第14题：

    （ ）的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务和资产应完整投入拟发行上市公司。 A．2个以下 B．5个 C．2个以上 D．5个及5个以上


    正确答案：C

  • 第15题：

    两个以上的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司时，两个出资人的投入业务可以没有任何联系。（ ）


    正确答案：×
    两个以上的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，所投入的业务应相同，或者存在生产经营的上下游纵向联系或横向联系。

  • 第16题：

    下列说法正确的是（ ）。

    A．《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求公司股本总额不少于人民币5000万元

    B．发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标不可进入公司

    C．拟发行上市公司原则上以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权

    D．拟发行上市公司应拥有独立于股东单位或其他关联方的员工，并在有关社会保障、工资薪酬等方面分账独立管理

    E．拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位所用


    正确答案：CDE

  • 第17题：

    某公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，遂决定制定有针对性减少关联交易的实施方案，其中应注意( )。

    Ⅰ.发起人或股东不得通过保留采购、销售机构，以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营

    Ⅱ.从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业

    Ⅲ.专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营

    Ⅳ.主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入（通过出资投入或出售）拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营

    Ⅴ.拟发行上市公司需要及时制定运用募集资金收购有实际控制权的个人或法人资产的方案

    A、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
    C、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

    答案：B
    解析：
    B
    公司提出上市申请前，制定有针对性减少关联交易的实施方案应注意的问题除ⅠⅡⅣ三项外，还包括：①专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应重组进入拟发行上市公司；②未经特别批准，拟发行上市公司不得制定运用募集资金收购有实际控制权的个人或法人资产的方案。

  • 第18题：

    下列关于同业竞争的表述，错误的是()。

    A:对是否存在同业竞争，发行人董事应从业务的性质，业务的客户对象、产品或劳务的可替代性，市场差别等方面判断，并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响
    B:拟发行上市公司应在有关股东协议、公司章程等文件中规定避免同业竞争的措施，或取得有关方面的有效承诺
    C:拟发行上市公司可以放弃与竞争方存在同业竞争的业务以避免同业竞争
    D:拟发行上市公司在改组时，只要避免其主要业务与实际控制人从事相同、相似业务即可

    答案：D
    解析：
    拟发行上市公司在改组时，应避免其主要业务与实际控制人及其控制的法人从事相同、相似业务的情况，避免同业竞争。对是否存在同业竞争，发行人董事应从业务的性质、业务的客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别等方面判断，并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响。对存在同业竞争的，拟发行上市公司可以采取以下措施加以解决：①针对存在的同业竞争，通过收购、委托经营等方式，将相互竞争的业务集中到拟发行上市公司。②竞争方特有关业务转让给无关联的第三方。③拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务。④责争方就解决同业责争以及今后不再进行同业责争作出有法律约束力的书面承诺。拟发行上市公司应在有关股东协议、公司章程等文件中规定避免同业竞争的措施，或取得有关方面的有效承诺。

  • 第19题：

    下列关于避免同业竞争的表述，正确的有（）。

    A:可通过委托经营方式将竞争业务集中到拟发行上市公司
    B:拟发行上市公司可以放弃与竞争方存在同业竞争的业务以避免同业竞争
    C:竞争方将有关业务转让给无关联的第三方
    D:拟发行上市公司应在有关股东协议、公司章程等文件中规定避免同业竞争的措施，或取得有关方面的有效承诺

    答案：A,B,C,D
    解析：
    对存在同业竞争的，拟发行上市公司可以采取以下措施加以解决：①针对存在的同业竞争，通过收购、委托经营等方式，将相互竞争的业务集中到拟发行上市公司；②竞争方将有关业务转让给无关联的第三方；③拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务；④竞争方就解决同业竞争以及今后不再进行同业竞争作出有法律约束力的书面承诺。拟发行上市公司应在有关股东协议、公司章程等文件中规定避免同业竞争的措施，或取得有关方面的有效承诺。

  • 第20题：

    下列有关拟发行上市公司独立性的表述，正确的有（ ）。
    Ⅰ．发行人将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标应进入公司
    Ⅱ．控股股东及其职能部门与拟发行上市公司及其职能部门之间不得存在上下级关系
    Ⅲ．拟发行上市公司原则上应以出让方式取得土地使用权，不得以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权
    Ⅳ．发起人股东投入公司的资产应足额到位，办理权属变更手续

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    Ⅲ项，发行上市公司应有独立于主发起人或控股股东的生产经营场所。拟发行上市公司原则上应以出让方式取得土地使用权。以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权的，应保证有较长的租赁期限和确定的取费方式。

  • 第21题：

    关于IPO，以下说法不正确的是（）。

    • A、IPO是拟上市公司首次面向特定投资者发行股票筹集资金的过程
    • B、IPO完成后，公司可申请到证券交易所挂牌交易，成为上市公司
    • C、公司原有股东如不再购买股票，其原有股份会被稀释
    • D、IPO有利于增强股票流动性

    正确答案:A

  • 第22题：

    发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标可不进入拟发行上市的公司。（）


    正确答案:错误

  • 第23题：

    单选题
    IPO申请时，关于拟上市公司资本化问题叙述正确的是（）。
    A

    允许所有开发费用资本化

    B

    资本化的数额在审核时不再扣减

    C

    资本化不是很严格，不用太关注

    D

    允许部分开发费用资本化


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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