试论税收制度要符合什么样的税收原则才能达到社会总体目标？

题目

试论税收制度要符合什么样的税收原则才能达到社会总体目标？

相似考题

1.税收制度和税收政策的核心是( )。A．税率B．税收原则C．税收负担D．税法

2.关于税收财政原则的说法，正确的有( )。A.通过征税获得的收入要充分 B.税收收入应能随财政支出的需要进行调整 C.税收的建立应有利于社会公平 D.税收制度要保持相对稳定 E.税收的建立应有利于保护国民经济

3.在当代西方税收学界看来，设计和实施税收制度的最重要的原则是()。A:公平原则 B:经济原则 C:效率原则 D:财政原则

4.构筑社会消防安全“防火墙”工程要达到的目标（总体目标）是什么？

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  • 第1题：

    关于税收财政原则的说法，正确的有()。

    A:通过征税获得的收入要充分
    B:税收收入应能随财政支出的需要进行调整
    C:税收的建立应有利于社会公平
    D:税收制度要保持相对稳定
    E:税收的建立应有利于保护国民经济

    答案：A,B,D
    解析：
    税收的公平原则要求税收的建立要有利于社会公平，故选项C错。税收的经济原则要求税收的建立应有利于保护国民经济，故选项E错。

  • 第2题：

    关于税收制度，下列说法错误的是（　　）。

    A.税收制度是一个历史的、财政的范畴
    B.税收制度是国家财政经济制度的重要组成部分
    C.税收制度是国家处理税收分配关系的规范
    D.税收制度是纳税人履行纳税义务的社会准则

    答案：D
    解析：
    本题考查税收制度。选项D错误，税收制度既是国家向纳税人征税的法律依据和税收的工作流程，又是纳税人履行纳税义务的法定准则。

  • 第3题：

    制定、评价税收制度和税收政策的标准是（）

    • A、税收依据
    • B、税收原则
    • C、税率
    • D、税收分类

    正确答案:B

  • 第4题：

    税收公平原则是设计和实施税收制度的首要原则。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    亚当·斯密的税收平等原则的含义是（）

    • A、收税要公平合理
    • B、税收要有可估性
    • C、税收制度要简易可行
    • D、税收管理的经济效果要好

    正确答案:A

  • 第6题：

    各国政府，出于有利于各国共同经济福利增长的考虑，也出于有利于公平合理地解决国家之间税收分配关系的考虑，就必须在税收方面进行国际协调，这种国际协调主要是为了达到（）目的。

    • A、贯彻税收制度中通行的公平原则
    • B、使各国涉外税收制度的建立符合国际税收惯例以加强国际税务合作
    • C、消除国际经济活动中的源于税收因素产生的各种障碍
    • D、增加各国的财政收入

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    下列哪些不是亚当·斯密的税收平等原则的含义不包括（）。

    • A、收税要公平合理
    • B、税收要有可估性
    • C、税收制度要简易可行
    • D、税收管理的经济效果要好

    正确答案:B,C,D

  • 第8题：

    单选题
    亚当·斯密的税收平等原则的含义是（）
    A

    收税要公平合理

    B

    税收要有可估性

    C

    税收制度要简易可行

    D

    税收管理的经济效果要好


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    试论税收与收入分配之间的关系，并分析税收应采取什么样的政策以促进收入的公平分配。

    正确答案： 关系：如果单纯依靠市场去调节收入分配，就会使得一部分人无法维持基本的生存，为了弥补市场本身的缺陷，税收就有必要参与收入分配促进收入分配的相对公平。
    （一）税收对收入分配的效应：指税收从收入和支出两个角度对收入分配进行调节，使税后分配状况发生改变的效应
    （二）衡量方法：洛伦茨曲线和基尼系数
    洛伦茨曲线：反映收入分配平均程度的曲线。
    基尼系数：根据洛伦茨曲线来计算判断收入分配平均程度的指标。基数越大，越不平均基数越小，越平均。
    具体措施
    1.个人所得税可以直接调节收入分配状况。——累进税率
    2.对商品和劳务课税可以间接改善收入分配状况。——主要是对奢侈品课税
    3.财产税可以在一定程度上对收入分配的不公平进行调节。如遗产和赠与税、房产税。
    4.社会保障税或社会保险税也可以促进公平收入分配。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    试论税收制度要符合什么样的税收原则才能达到社会总体目标？

    正确答案： 税收制度要符合公平原则与效率原则。
    公平原则包括横向公平和纵向公平，前者是福利水平相同的人应缴纳相同的税收，后者是福利水平不同的人应缴纳不同的税收。具体的原则又可分为两类，即受益原则与能力原则。
    （1）受益原则认为每个人所承担的税负应与他从公共产品中获得的利益相一致。根据受益原则，横向公平可解释为从公共产品中获益相同的人应承担相同的税负；纵向公平可解释为从公共产品中获益多的人应承担较多的税负，而获益少的人应承担较少的税负。
    （2）能力原则就是根据每个人纳税能力的大小来确定其应当承担的税收。客观说主张以收入、支出及财产来衡量纳税能力，主观说主张以效用牺牲程度来衡量纳税能力。
    效率原则包括税收经济效率和税务行政效率。
    （1）税收经济效率就是指政府实施税制应避免或减少对经济运行产生不良的影响，也即要保持税收中性，税收中性是指政府在课税之后，除了使人们因纳税而承受负担之外，最好不再承受超额负担。
    （2）税务行政效率是指以尽可能小的税收成本取得最多的税收收入。税收成本由征管成本和奉行成本两部分构成，征管成本是税务当局为征税而发生的各类费用；奉行成本是纳税人为纳税而发生的各类费用，如申报、缴纳税款的费用，聘用会计师、税务顾问的费用等。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    制定、评价税收制度和税收政策的标准是（）
    A

    税收依据

    B

    税收原则

    C

    税率

    D

    税收分类


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    税收公平原则是设计和实施税收制度的首要原则。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    税收制度和税收政策的核心是（ ）。


    A.税收原则

    B.税负归宿

    C.税负转嫁

    D.税收负担

    答案：D
    解析：
    本题考查税收负担。

    税收制度和税收政策的核心是税收负担，故D项正确。

    本题考查教材原文，ABC项与本题不符，为干扰项。

  • 第14题：

    制定税收政策和税收制度的根本依据是（ ）。

    A.税收法律
    B.税收原则
    C.税收负担
    D.税收机构

    答案：C
    解析：

  • 第15题：

    试论税收与收入分配之间的关系，并分析税收应采取什么样的政策以促进收入的公平分配。


    正确答案: 关系：如果单纯依靠市场去调节收入分配，就会使得一部分人无法维持基本的生存，为了弥补市场本身的缺陷，税收就有必要参与收入分配促进收入分配的相对公平。
    （一）税收对收入分配的效应：指税收从收入和支出两个角度对收入分配进行调节，使税后分配状况发生改变的效应
    （二）衡量方法：洛伦茨曲线和基尼系数
    洛伦茨曲线：反映收入分配平均程度的曲线。
    基尼系数：根据洛伦茨曲线来计算判断收入分配平均程度的指标。基数越大，越不平均基数越小，越平均。
    具体措施
    1.个人所得税可以直接调节收入分配状况。——累进税率
    2.对商品和劳务课税可以间接改善收入分配状况。——主要是对奢侈品课税
    3.财产税可以在一定程度上对收入分配的不公平进行调节。如遗产和赠与税、房产税。
    4.社会保障税或社会保险税也可以促进公平收入分配。

  • 第16题：

    在税收制度设计中，社会整体税收负担的确定，既要基本满足国家的财政需要，又不能使税负太重影响到经济发展与人民生活。这体现了税收制度设计的（）原则。

    • A、财政
    • B、公平
    • C、效率
    • D、适度

    正确答案:D

  • 第17题：

    简述税收制度的概念和设计原则。


    正确答案:税收制度亦称税收法律制度，简称税制，它是国家各种税收法令和征收办法的总称。它规定了国家与纳税人之间的征纳关系，是国家向纳税人征税的法律依据。设计最佳税收制度应遵循的原则：公平原则和效率原则。其中公平原则又具体包括：受益原则和纳税能力原则。

  • 第18题：

    税收产生以来，历史上的税收制度主要有两种形式（）。

    • A、以直接税为主的税收制度
    • B、以流转税为主的税收制度
    • C、以间接税为主的税收制度
    • D、以所得税为主的税收制度

    正确答案:A,C

  • 第19题：

    关于税收制度，下列说法错误的是（）。

    • A、税收制度是一个历史的、财政的范畴
    • B、税收制度是国家财政经济制度的重要组成部分
    • C、税收制度是国家处理税收分配关系的规范
    • D、税收制度是纳税人履行纳税义务的社会准则

    正确答案:D

  • 第20题：

    多选题
    下列哪些不是亚当·斯密的税收平等原则的含义不包括（）。
    A

    收税要公平合理

    B

    税收要有可估性

    C

    税收制度要简易可行

    D

    税收管理的经济效果要好


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    在税收制度设计中，社会整体税收负担的确定，既要基本满足国家的财政需要，又不能使税负太重影响到经济发展与人民生活。这体现了税收制度设计的（）原则。
    A

    财政

    B

    公平

    C

    效率

    D

    适度


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    简述税收制度的概念和设计原则。

    正确答案： 税收制度亦称税收法律制度，简称税制，它是国家各种税收法令和征收办法的总称。它规定了国家与纳税人之间的征纳关系，是国家向纳税人征税的法律依据。设计最佳税收制度应遵循的原则：公平原则和效率原则。其中公平原则又具体包括：受益原则和纳税能力原则。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列关于税收财政原则的说法，正确的有（　　）。
    A

    通过征税获得的收入要充分

    B

    税收收入应能随财政支出的需要进行调整

    C

    税收负担应公平合理地分配于全体社会成员之间

    D

    税收制度要保持相对稳定

    E

    税收的建立应有利于保护国民经济


    正确答案： C,A
    解析：
    税收的财政原则包括以下内容：①充裕原则，是指通过征税获得的收入要充分，能满足一定时期财政支出的需要。②弹性原则，是指税收收入应能随着财政支出的需要进行调整。③便利原则，是指税收要使纳税人付出的“奉行费用”较少，必须确立尽可能方便纳税人纳税的税收制度。④节约原则，是指税收要以尽可能少的税务行政费用，获取应得的税收收入。

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