简要阐述完整的审计程序是什么？
题目
简要阐述完整的审计程序是什么？
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第1题：
简要阐述收文处理的程序及分送的基本原则。
1.收文处理的程序：
签收和拆封——登记——分送——拟办——批办——承办——催办——注办。
2.分送的基本原则：
（1）属于方针政策性的，关系本机关工作全局的指挥性文件或重大问题的请示、报告之类的文件，均应先送办公部门负责人或机关领导审阅或处理；
（2）属于机关日常事务性的已有明确分工的文件，或早有批示规定和有规可循的例行公文，按主管业务的分工范围分送给有关部门或承办人阅办；
（3）分送给机关领导阅批的文件，要先填好“公文处理单”，连同文件一并送批；
（4）便函、请柬、介绍信、广告、启事等，不作登记，直接交具体负责人办理；
（5）在文件份数少时，阅办阅知部门（或领导）多的情况下，应按先办理、后阅知，先主办、后协办，先正职、后副职的次序分别审阅处理，并以秘书为轴心，进行轮辐式传阅。
略 -
第2题：
简要阐述一下第三方物流的特点是什么？
正确答案: 1、相互依赖，强调合作；
2、核心能力专业化；
3、资料整合优势明显。 -
第3题：
请阐述下TVM交易纠纷的处理程序是什么？
正确答案:1.务人员在遇到TVM交易纠纷时，首先应根据经验，并通过验卡、验票等辅助手段，判断乘客叙述是否属实，解决因乘客疏忽或操作不当而引起的交易纠纷。
2.务人员应检查TVM是否处于正常状态，如有明显的卡币等故障，可通过自行处理来解决乘客纠纷。或报AFC调度按正常故障报修流程处理。
3.无法判断乘客描述是否属实，且TVM本身状态正常，则站务人员应向AFC维修调度申请交易数据查询，并提供尽量详细的交易情况，包括：交易时间、设备、交易类型（购票还是充值、购票张数、目的车站等），充值卡号，投入金额（币种、数量）、出票张数及卡号、找零金额（币种、数量）等，如果乘客手持车票，还应进行验票后提供卡号。作为日志查询及判断的重要依据。
4.FC维修调度接到站务人员交易查询申请后，立即通过后台查询交易日志，并将日志记录的交易情况通报车站人员，此过程一般不超过10分钟。
5.站人员根据结果，如确需进行退款，按相应流程进行。原则上如日志记录与乘客描述不符，不能进行退款，如因考虑服务质量而进行退款，则应严格按照审批流程进行，并做好相应的报表填写。
6.有退款发生，AFC维修调度及时记录上述纠纷的查询回复结果，次日抄送电子文档到票务管理室作为收益核算的调账依据。每月汇总纸质版签字确认后交票务管理室，随当月报表一起装订存档。 -
第4题：
简要阐述注册会计师增加审计程序的不可预见性的方法并举例说明。
正确答案:（1）对某些以前未测试的低于设定的重要性水平或风险较小的账户余额和认定实施实质性程序。例如，函证金额为负或是零的账户，或者余额低于以前设定的重要性水平的应付账款账户。
（2）调整实施审计程序的时间，使其超出被审计单位的预期。例如，改变函证日期，把所函证账户的截止日期提前或者推迟。
（3）采取不同的审计抽样方法，使当年抽取的测试样本与以前有所不同。例如，多选几个月的银行存款余额调节表进行测试
（4）选取不同的地点实施审计程序，或预先不告知被审计单位所选定的测试地点。例如，在存货监盘程序中，注册会计师可以到未事先通知被审计单位的盘点现场进行监盘。 -
第5题：
简要阐述自动喷水灭火系统的检查重点是什么？
正确答案: 1、电源是否接通，是否处于正常状态；2、喷淋泵等阀门，是否处于正常状态；3、主阀门是否关闭，且是否容易操作；4、喷头、管道是否堵塞、锈蚀；5、蓄水池是否有沉淀物，排水管是否畅通；6、有无喷头控制不到的部分；7、喷头喷水有无障碍物遮挡；8、水泵结合器有无被其他物品遮挡而不便操作。 -
第6题：
试简要阐述遥感目视解译的一般程序。
正确答案: （1）了解影像的辅助信息
（2）分析已知专业资料
（3）建立解译标志
（4）预解译
（5）地面实况调查
（6）详细解译
（7）类型转绘与制图 -
第7题：
问答题简要阐述完整的审计程序是什么？正确答案： 1.编制工程项目审计年度计划；
2.组成审计组；
3.开展审前调查，制定审计方案；
4.下达审计通知书；
5.召开审计进点会；
6.收集审计证据、整理、分析、复核审计证据，编制审计工作底稿，起草审计报告；
7.下达审计决定；
8.资料立卷归档。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题简要阐述灭火器的检查重点是什么？正确答案： 1、灭火器种类、数量是否与所处场所相符合；2、是否放臵在易发现、易操作使用的地点；3、每个设臵点的数量是否介于2-5具之间；4、是否设臵了明显的灭火器标志；5、药剂有无失效、过期；6、有无腐蚀、锈蚀；7、喷嘴有无堵塞；橡胶皮管等附件有无破损；8压力式灭火器的压力指示是否在许可范围内。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题试简要阐述遥感目视解译的一般程序。正确答案： （1）了解影像的辅助信息
（2）分析已知专业资料
（3）建立解译标志
（4）预解译
（5）地面实况调查
（6）详细解译
（7）类型转绘与制图解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题培训需求分析的意义是什么？请简要阐述培训需求的产生时机？正确答案： 培训作为企业的人力资本投资，其成败在很大程度上依赖于培训需求分析。因为培训需求分析是整个培训管理活动的第一个环节，它决定了培训能否基于正确的目标，进而影响到能否设计与提供有针对性的培训课程，因此对培训的有效性起着至关重要的作用。如果不进行有效的培训需求分析，企业培训的目标不准确，缺乏针对性的培训就会导致人力资本投资失败，带来资源的大量浪费。培训开发人员应当注意培训需求的产生时机，充分保持对培训需求分析的敏感性。
这种时机包括但不限于：
（1）在进行业务变革时：由于竞争的压力，公司需要对相关业务进行变革，制定新的组织战略和业务战略，采取新的业务模式时，会对员工的知识、技能和态度产生新的要求。
（2）年初设定员工绩效计划时：每年的绩效目标要求以及上一年度的绩效差距会产生新的培训需求。
（3）引入新的流程、系统、或标准时：新的流程、系统和标准必然对员工的工作方式产生较大的影响，通过培训可以让员工适应新的变化。
（4）营销服务品质未达标准时：员工的素质直接驱动了服务品质，营销服务品质较差可能是因为员工的素质问题。
（5）新的技术更新时：新的产品、技术的出现，必然要求相关员工掌握其操作流程。
（6）有新员工加入时：新员工在知识、技能和态度等方而和现有职位的要求必然存在某些差距。
（7）员工将要晋升或换岗时：员工即将履职的岗位对知识、技能和态度有新的要求。
（8）员工流动率高时：促使员工流失的主要原因之一是培训和发展机会。
（9）员工士气低落时：在进行年度员工满意度调查之后，如果满意度较低，即需要进行培训需求分析。（10）新的法律法规出台或法律法规产生变化时：相关法律法规的变化必然对业务产生影响，进而影响到员工的工作内容。
（11）专业人才储备时：为企业长远发展储技术专家或者领军人才。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题试简要阐述区域地质遥感调查的工作程序和工作内容。正确答案： （1）准备工作阶段
（2）初步解译和编制遥感地质略图
（3）野外调查阶段——检查和验证
（4）室内综合研究与验收——成图与总结阶段
（5）审查验收阶段解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题简要阐述收文处理的程序及分送的基本原则。正确答案： 1.收文处理的程序：
签收和拆封——登记——分送——拟办——批办——承办——催办——注办。
2.分送的基本原则：
（1）属于方针政策性的，关系本机关工作全局的指挥性文件或重大问题的请示、报告之类的文件，均应先送办公部门负责人或机关领导审阅或处理；
（2）属于机关日常事务性的已有明确分工的文件，或早有批示规定和有规可循的例行公文，按主管业务的分工范围分送给有关部门或承办人阅办；
（3）分送给机关领导阅批的文件，要先填好“公文处理单”，连同文件一并送批；
（4）便函、请柬、介绍信、广告、启事等，不作登记，直接交具体负责人办理；
（5）在文件份数少时，阅办阅知部门（或领导）多的情况下，应按先办理、后阅知，先主办、后协办，先正职、后副职的次序分别审阅处理，并以秘书为轴心，进行轮辐式传阅。解析： 暂无解析 -
第13题：
遗留物品处理的简要程序是什么？
正确答案: （1）发现客人的遗留物品，要及时送交客人；
（2）如果客人已离开饭店，要积极与客人取得联系并遵照客人要求处理；
（3）无法交还客人的物品，要详细填写宾客遗留物品登记表。 -
第14题：
培训需求分析的意义是什么？请简要阐述培训需求的产生时机？
正确答案: 培训作为企业的人力资本投资，其成败在很大程度上依赖于培训需求分析。因为培训需求分析是整个培训管理活动的第一个环节，它决定了培训能否基于正确的目标，进而影响到能否设计与提供有针对性的培训课程，因此对培训的有效性起着至关重要的作用。如果不进行有效的培训需求分析，企业培训的目标不准确，缺乏针对性的培训就会导致人力资本投资失败，带来资源的大量浪费。培训开发人员应当注意培训需求的产生时机，充分保持对培训需求分析的敏感性。
这种时机包括但不限于：
（1）在进行业务变革时：由于竞争的压力，公司需要对相关业务进行变革，制定新的组织战略和业务战略，采取新的业务模式时，会对员工的知识、技能和态度产生新的要求。
（2）年初设定员工绩效计划时：每年的绩效目标要求以及上一年度的绩效差距会产生新的培训需求。
（3）引入新的流程、系统、或标准时：新的流程、系统和标准必然对员工的工作方式产生较大的影响，通过培训可以让员工适应新的变化。
（4）营销服务品质未达标准时：员工的素质直接驱动了服务品质，营销服务品质较差可能是因为员工的素质问题。
（5）新的技术更新时：新的产品、技术的出现，必然要求相关员工掌握其操作流程。
（6）有新员工加入时：新员工在知识、技能和态度等方而和现有职位的要求必然存在某些差距。
（7）员工将要晋升或换岗时：员工即将履职的岗位对知识、技能和态度有新的要求。
（8）员工流动率高时：促使员工流失的主要原因之一是培训和发展机会。
（9）员工士气低落时：在进行年度员工满意度调查之后，如果满意度较低，即需要进行培训需求分析。（10）新的法律法规出台或法律法规产生变化时：相关法律法规的变化必然对业务产生影响，进而影响到员工的工作内容。
（11）专业人才储备时：为企业长远发展储技术专家或者领军人才。 -
第15题：
试简要阐述区域地质遥感调查的工作程序和工作内容。
正确答案: （1）准备工作阶段
（2）初步解译和编制遥感地质略图
（3）野外调查阶段——检查和验证
（4）室内综合研究与验收——成图与总结阶段
（5）审查验收阶段 -
第16题：
简要阐述灭火器的检查重点是什么？
正确答案: 1、灭火器种类、数量是否与所处场所相符合；2、是否放臵在易发现、易操作使用的地点；3、每个设臵点的数量是否介于2-5具之间；4、是否设臵了明显的灭火器标志；5、药剂有无失效、过期；6、有无腐蚀、锈蚀；7、喷嘴有无堵塞；橡胶皮管等附件有无破损；8压力式灭火器的压力指示是否在许可范围内。 -
第17题：
简要阐述消火栓的检查重点是什么？
正确答案: 1、电源是否连通，有无应急电源，并设臵明显标志；2、启动装臵是否设在便于操作的部位；3、消防泵管道阀门的关闭状态是否清楚，并处于适当的位臵；4、消火栓箱是否被封堵、圈占、遮挡；5、是否设臵明显标志；6、消火栓箱内有无配备足水带，水带与接口是否牢固卡死；7、水带、水枪与栓口规格、型号是否一致；8、消防阀门是否被人为关闭；9、屋顶消火栓水压是否满足设计要求。 -
第18题：
问答题简要阐述消火栓的检查重点是什么？正确答案： 1、电源是否连通，有无应急电源，并设臵明显标志；2、启动装臵是否设在便于操作的部位；3、消防泵管道阀门的关闭状态是否清楚，并处于适当的位臵；4、消火栓箱是否被封堵、圈占、遮挡；5、是否设臵明显标志；6、消火栓箱内有无配备足水带，水带与接口是否牢固卡死；7、水带、水枪与栓口规格、型号是否一致；8、消防阀门是否被人为关闭；9、屋顶消火栓水压是否满足设计要求。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题简要阐述一下第三方物流的特点是什么？正确答案： 1、相互依赖，强调合作；
2、核心能力专业化；
3、资料整合优势明显。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题简要回答获取审计证据的总体审计程序正确答案： 选取全部项目测试：符合下列情形之一的，可以对审计事项中的全部项目进行审查：审计事项由少量大额项目构成的；审计事项可能存在重要问题，而选取其中部分项目进行审查无法提供适当、充分的审计证据的；对审计事项中的全部项目进行审查符合成本效益原则的。
选取特定项目测试（覆盖率和风险）：符合下列情形之一的，可以对审计事
项中的特定项目进行审查：大额或者重要项目；数量或者金额符合设定标准的项目；其他特定项目。
审计抽样：在审计事项包含的项目数量较多，需要对审计事项某一方面的总
体特征作出结论时，审计人员可以进行审计抽样。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题请简要阐述陈述性知识和程序性知识的内涵及不同之处。正确答案： 心理学家安德森从信息加工的观点出发,根据知识的性质将其分为陈述性知识和程序性知识。各自内涵及不同之处如下:
(1)陈述性知识、程序性知识的内涵
①陈述性知识。陈述性知识是关于事物及其关系的知识,即关于“是什么”的知识,包括事实、规则、事件、态度等。它是一种相对静态的知识,通常以命题和命题网络来表征。
②程序性知识。程序性知识是关于完成某项任务的行为或操作步骤的知识,即是关于“如何做”的知识。它是一种动态的知识,以产生式或产生式系统来表征,即“如果……,那么……”的形式,其中“如果”是条件项,“那么”是动作项。它包括一系列具体的操作程序,如汉字书写的笔画顺序、进行四则运算、概括一段材料的主要意思等。
(2)陈述性知识和程序性知识的区别
这两种知识的区别主要体现在以下三个方面:
①陈述性知识是关于“是什么”的知识,而程序性知识是关于“怎样做”的知识;
②陈述性知识是相对静态的知识,而程序性知识是动态的关于操作过程的知识;
③陈述性知识的提取比较缓慢,而程序性知识的加工速度很快。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题简要阐述自动喷水灭火系统的检查重点是什么？正确答案： 1、电源是否接通，是否处于正常状态；2、喷淋泵等阀门，是否处于正常状态；3、主阀门是否关闭，且是否容易操作；4、喷头、管道是否堵塞、锈蚀；5、蓄水池是否有沉淀物，排水管是否畅通；6、有无喷头控制不到的部分；7、喷头喷水有无障碍物遮挡；8、水泵结合器有无被其他物品遮挡而不便操作。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题简要阐述注册会计师增加审计程序的不可预见性的方法并举例说明。正确答案： （1）对某些以前未测试的低于设定的重要性水平或风险较小的账户余额和认定实施实质性程序。例如，函证金额为负或是零的账户，或者余额低于以前设定的重要性水平的应付账款账户。
（2）调整实施审计程序的时间，使其超出被审计单位的预期。例如，改变函证日期，把所函证账户的截止日期提前或者推迟。
（3）采取不同的审计抽样方法，使当年抽取的测试样本与以前有所不同。例如，多选几个月的银行存款余额调节表进行测试
（4）选取不同的地点实施审计程序，或预先不告知被审计单位所选定的测试地点。例如，在存货监盘程序中，注册会计师可以到未事先通知被审计单位的盘点现场进行监盘。解析： 暂无解析