内部审计人员在审查和评价业务活动、内部控制和风险 管理时，对舞弊发生可能性进行评估时不需要评估（）A、控制意识和态度的科学性B、员工行为规范的合理性和有效性C、信息系统运行的有效性D、审计目标的可行性

题目

内部审计人员在审查和评价业务活动、内部控制和风险 管理时，对舞弊发生可能性进行评估时不需要评估（）

  • A、控制意识和态度的科学性
  • B、员工行为规范的合理性和有效性
  • C、信息系统运行的有效性
  • D、审计目标的可行性
相似考题

1.是指单位内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过单位内部独立的审计机构和审计入员审查和评价本部门、本单位财务收支和其他经营活动以及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进单位目标的实现。A．内部监督B．内部审计C．内部控制D．会计管理

2.针对舞弊控制审计,审查程序意味着在内部审计的业务过程中审计应该包括的有()。A、评估和识别风险B、评估防舞弊风险的控制C、收集舞弊控制建立和运行的证据D、提升舞弊控制的程序

3.风险管理审计的内容主要包括以下()方面。A.审查与评价风险管理机制B.审查和评价风险识别的适当性及有效性C.审查和评价风险应对措施的适当性和有效性D.审查与评价内部控制的适当性和有效性

4.注册会计师进行内部控制鉴证时，所实施的工作步骤包括( )。A、了解内部控制的设计B、评价内部控制设计的合理性C、测试和评价内部控制运行的有效性D、对财务报表发表审计意见

更多“内部审计人员在审查和评价业务活动、内部控制和风险 管理时，对舞弊发生可能性进行评估时不需要评估（）A、控制意识和态度的科学性B、员工行为规范的合理性和有效性C、信息系统运行的有效性D、审计目标的可行性”相关问题

  • 第1题：

    内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。( )

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：正确

  • 第2题：

    根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。( )


    答案：错
    解析：
    内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。

  • 第3题：

    以下哪项关于风险管理的描述是不正确的？

    A.内部审计活动必须评估风险管理的有效性，并对其改善作出贡献
    B.风险管理过程通过持续性管理活动、个别评估或两者结合的方式受到监督
    C.内部审计师必须在实际工作中对风险进行管理，从而承担管理层的责任
    D.内部审计部门必须评估发生舞弊的可能性以及所在组织如何管理舞弊风险

    答案：C
    解析：
    内部审计师必须避免在实际工作中对风险进行管理，从而承担任何管理层的责任。

  • 第4题：

    在进行经营审计业务时，内部审计师将被审计部门的员工与既定的行为标准相比较是为了：

    A.审查该部门有无舞弊行为
    B.评估该部门的当前业绩，检查运营过程是否体现了经济性、效益性，从而提出恰当的改进建议
    C.评估该部门内部控制的有效性
    D.评估该部门员工的工作绩效

    答案：B
    解析：
    经营审计是对组织生产、经营、管理的全过程进行的审计，关注通过讲求经济性和效率性来节约成本的决策。

  • 第5题：

    下列与建设项目内部审计的要求不相符的是( )。

    A:内部审计应独立、客观地审查和评价项目建设管理活动和内部控制
    B:内部审计人员应当以职业谨慎态度执行审计业务
    C:建设单位应按照相关的法律和行政法规规定，设立内部审计机构
    D:被审计单位的管理活动和内部控制的决策和执行应由审计机构和内部相关人员负责

    答案：D
    解析：

  • 第6题：

    内部审计的责任是对内部控制设计和运行的（）进行审查和评价，出具客观公正的审计报告，促进组织改善内部控制及风险管理。

    • A、合理性
    • B、真实性
    • C、可靠性
    • D、有效性

    正确答案:D

  • 第7题：

    下列关于内部控制审计和财务报表审计的有机整合表述错误的是（）。

    • A、注册会计师应该合理计划内部控制设计与运行有效性的测试工作，以实现内部控制审计和财务报表审计的有机整合
    • B、在整合审计中，注册会计师应当对内部控制设计与运行的有效性进行测试，获取充分、适当的证据，支持其在内部控制审计中对内部控制有效性发表的意见
    • C、在整合审计中，注册会计师应当对内部控制设计与运行的有效性进行测试，获取充分、适当的证据，支持其在财务报表审计中对控制风险的评估结果
    • D、在财务报表审计与内部控制审计中，注册会计师在对内部控制设计与运行的有效性进行测试时，在适当的情况下，尽量对重要账户和列报的相关认定采用实质性方案

    正确答案:D

  • 第8题：

    风险管理是组织（）的基本要素，内部审计人员对风险管理的审查和评价是内部控制审计的基本内容之一。

    • A、内部控制
    • B、管理活动
    • C、纪律控制
    • D、公司治理

    正确答案:A

  • 第9题：

    内部审计是指由被审计单位内部机构或人员，对（）开展的一种评价活动。

    • A、内部控制的有效性
    • B、可能的舞弊行为
    • C、财务信息的真实性和完整性
    • D、经营活动的效率和效果等

    正确答案:A,C,D

  • 第10题：

    单选题
    内部审计的责任是对内部控制设计和运行的（）进行审查和评价，出具客观公正的审计报告，促进组织改善内部控制及风险管理。
    A

    合理性

    B

    真实性

    C

    可靠性

    D

    有效性


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列有关内部控制测评的表述中，正确的有（    ）。
    A

    被审计单位的内部控制十分健全有效时，内部控制测评可以代替实质性审查

    B

    内部控制初步评价后审计人员应根据结果对被审计单位内部控制情况进行再评价

    C

    内部控制再评价主要是对被审计单位内部控制的健全性以及合理性进行评价、

    D

    内部控制测试的范围与审计人员初步评价控制风险的评估水平直接相关

    E

    审计人员如果决定依赖被审计单位的内部控制，可直接转入实质性审查阶段


    正确答案： B,E
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    内部审计人员在审查和评价业务活动、内部控制和风险 管理时，对舞弊发生可能性进行评估时不需要评估（）
    A

    控制意识和态度的科学性

    B

    员工行为规范的合理性和有效性

    C

    信息系统运行的有效性

    D

    审计目标的可行性


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    审计人员通过调查了解被审计单位内部控制的设置和运行情况，并进行相关测试，对内部控制的健全性、合理性和有效性作出评价，以确定是否依赖内部控制和实质性测试的性质、范围、时间和重点的活动是（ ）。

    A.了解内部控制
    B.测试内部控制
    C.内部控制测评
    D.风险评估

    答案：C
    解析：
    内部控制测评指审计人员通过调查了解被审计单位内部控制的设置和运行情况，并进行相关测试，对内部控制的健全性、合理性和有效性作出评价，以确定是否依赖内部控制和实质性测试的性质、范围、时间和重点的活动。

  • 第14题：

    根据《国际内部审计专业实务框架》，以下哪项内容所描述的风险管理过程的关键目标同时也是内部审计部门的一项关键职责？

    A.检查和评估公司执行的作业
    B.确保内部审计资源适当、充分并得到有效配置，降低审计风险
    C.审查财务报告和评估内部控制
    D.开展持续检测活动，以定期重新执行风险评估以及评价旨在风险管理的风险控制措施的有效性

    答案：D
    解析：
    选项A、C描述的是内部审计师部门的职责，没有体现风险管理过程的关键目标；选项B描述的是首席审计执行官的职责。选项D，开展持续检测活动，以定期重新风险评估以及评价旨在风险管理的风险控制措施的有效性，符合题意。

  • 第15题：

    下列哪项是内部审计人员的咨询作用而不是确认业务?

    A.以可靠的方式评估和报告风险。
    B.教会管理人员关于风险以及控制的工具和技术。
    C.评估控制的有效性和管理主要风险。
    D.设计和评估风险管理流程。

    答案：B
    解析：
    教会管理人员关于内部审计活动的风险以及控制的工具和技术，并共享这些工具是内部审计的咨询作用。其他项目均属于确认作用。

  • 第16题：

    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：

    A.鉴于独立性的可能损失，避免支持道德文化的活动
    B.评价组织正式行为规范的有效性
    C.对治理过程的有效性承担责任
    D.成为首席道德官

    答案：A
    解析：
    A.正确。内部审计师应成为道德的积极倡导者。所谓最小作用就是内部审计师最不能履行他的职责、发挥他的作用的状态。内部审计的独立性虽然很重要，但它与组织的利益以及最终目标相比，是不值一提的。内部审计发挥最小作用的方式就是不去发挥作用，因此，害怕独立性问题而不敢发挥作用是内部审计师的最差选择。B.不正确，这是内部审计活动在组织道德文化方面的最佳作用。根据《框架》，内部审计活动应评价和改进组织的治理过程，为组织的治理过程作贡献。公司治理有助于：①制定、沟通价值和目标；②监督目标的实现情况；③确保受托责任；④维护价值。道德文化与治理过程有关系。因此，内部审计师应该至少定期评估组织的道德氛围，并要评估为实现遵纪守法的理想水平而采取的其他程序的有效性问题。作为这项评估的组成部分，内部审计师应该评价组织的正式行为规范的有效性，包括相关的陈述、政策和其他较为理想的表达形式。C.不正确，对治理过程的有效性承担责任或成为首席道德官都能促进组织道德文化的建设。D.不正确，对治理过程的有效性承担责任或成为首席道德官都能促进组织道德文化的建设。

  • 第17题：

    单位内部监督应当发挥对单位业务活动和内部控制活动监督与监控的作用，内部监控是对内部控制的有效性进行评估的过程，并通过内部审计来实现。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估


    正确答案:正确

  • 第19题：

    内部控制评价应同时评价以下（）内容。

    • A、内部控制系统设计的有效性
    • B、内部控制运行的有效性
    • C、控制活动
    • D、风险评估

    正确答案:A,B

  • 第20题：

    在某些文化和组织中，管理人员认为不需要内部审计对组织经营提出关键评价。管理层的这种态度对内部审计部门的哪点产生不利影响？（）

    • A、审计预算变化
    • B、有效性
    • C、绩效评估
    • D、政策和程序

    正确答案:B

  • 第21题：

    单选题
    在某些文化和组织中，管理人员认为不需要内部审计对组织经营提出关键评价。管理层的这种态度对内部审计部门的哪点产生不利影响？（）
    A

    审计预算变化

    B

    有效性

    C

    绩效评估

    D

    政策和程序


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    企业内部审计通过（　　）来实现企业目标。
    A

    内部控制的独立性、合法性和有效性

    B

    内部控制的适当性、合法性和有效性

    C

    审查项目建设业务活动

    D

    评价项目建设业务活动

    E

    内部控制的适当性、独立性和有效性


    正确答案： B,E
    解析：
    内部审计是指企业内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价项目建设业务活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进建设项目质量、进度、投资和安全生产目标及投资效益目标的实现。

  • 第23题：

    单选题
    （  ）是一种独立客观的确认和咨询活动，它通过运用系统规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。
    A

    合规管理

    B

    外部审计

    C

    内部审计

    D

    内部控制


    正确答案： C
    解析：

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