为下述经济业务编制会计分录： 1月1日，签发支票100美元，设置零用现金。1月15日，签发支票85美元补足零用现金。当天库存零用现金余额为15美元。已支付的账单如下： 购货运费：20.50 办公用品费：14.50 修理费：28.20 邮费：21.80 1月30日，签发支票补足零用现金，并将零用现金增至150美元，当天库存现金余额为38美元。已支付的账单如下： 邮费：11.20 广告费：24.50 其他杂项支出：26.30

题目

为下述经济业务编制会计分录： 1月1日，签发支票100美元，设置零用现金。1月15日，签发支票85美元补足零用现金。当天库存零用现金余额为15美元。已支付的账单如下： 购货运费：20.50 办公用品费：14.50 修理费：28.20 邮费：21.80 1月30日，签发支票补足零用现金，并将零用现金增至150美元，当天库存现金余额为38美元。已支付的账单如下： 邮费：11.20 广告费：24.50 其他杂项支出：26.30

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1.秘书保管的零用现金是（ ）。A.秘书个人垫付的现金B.企业为办公室设立的备用金C.办公室用支票兑现的现金D.企业为办公室设立的周转现金

2.出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算，每人每次出国在10天以内的，发给();超过10天的，从第11天起，每人每天发给5美元。A. 30美元B. 40美元C. 50美元D. 60美元

3.库存现金的盘点范围一般包括已收到但尚未存入银行的现金、零用金和找换金等。 ( )

4.秘书保管的零用现金不可以用于( )的支出。 A.停车费B.机票费C.快件费秘书保管的零用现金不可以用于（ ）的支出。A.停车费B.机票费C.快件费D.茶点费

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  • 第1题：

    每支出一笔现金，秘书均应及时( )

    A、向主管领导汇报

    B、向财务部门报销

    C、在零用现金帐簿上记录

    D、核对现金余额


    答案：C

  • 第2题：

    秘书在管理零用现金时必须建立一本零用现金账簿，注明()。

    A.领用现金人的姓名

    B.收到现金的数目

    C.支出现金的日期、金额

    D.零用现金凭单编号


    本题答案：B, C, D

  • 第3题：

    根据相关规定，库存现金限额应按照企业日常零星开支需要量来核定。库存现金低于限额时，可以签发（ ）从银行提取现金，补足限额。

    A．现金支票

    B．银行汇票

    C．银行本票

    D．转账支票


    正确答案：A

  • 第4题：

    每支出一笔现金，秘书均应及时（ ）。

    A.向主管领导江报

    B.向财务部门报销

    C.在零用现金账簿上记录

    D.核对现金余额


    正确答案：C
    C【解析】略。

  • 第5题：

    一家公司上一年总销售30000000美元，并预期今年总销售额达到40000000美元。每年有10%的赊账销售，并在下一年收到账款。这家公司预期今年的花费如下：？500万美元的折旧。？5100万美元的人工、材料、税收和其他支出。假定这家公司初期的现金余额为0，那么今年年末，这家公司现金赤字将会是( )。

    A.800万美元
    B.1200万美元
    C.1500万美元
    D.1700万美元

    答案：B
    解析：
    这个答案是来自于上一年赊账销售的300万美元的现金流入，下一年的现金销售3500万美元现金流入，下一年现金花费5000万美元现金流出。选项A不正确，因为这个答案中还包括下一年预期赊账销售的现金流入。选项C不正确，因为这个答案不包括上一年赊账销售的300万美元的现金流入。选项D不正确，因为这个答案在估算现金流出时把折旧也包括在内。

  • 第6题：

    秘书保管的零用现金不可以用于（）的支出。

    A停车费

    B机票费

    C快件费

    D茶点费


    B
    略

  • 第7题：

    JKL工业公司要求其分部每周将现金余额转移到企业的中心帐户。电子转账的费用为12美元，能确保现金当天到达指定账户。存款转帐支票（DTC）的费用为1.5美元，资金一般两天内可以到达指定账户。JKL短期资金平均成本是9%，每年按365天来计算。相对于使用DTC，电子转账的最低金额是多少，才能说明使用它的合理性？（四舍五入到百位数。）（）

    • A、24300美元
    • B、27500美元
    • C、42400美元
    • D、21300美元

    正确答案:D

  • 第8题：

    库存现金限额可以多于5天，但不能超过（）天的日常零用开支量。

    • A、10
    • B、15
    • C、20
    • D、30

    正确答案:B

  • 第9题：

    签发现金支票不得低于银行规定的金额起点，起点以下的用库存现金支付。支票金额起点为（）元，但结清账户时，可不受其起点限制。

    • A、50
    • B、100
    • C、500
    • D、1000

    正确答案:B

  • 第10题：

    企业盘点的库存现金，一般包括（）

    • A、尚未送存银行的现金
    • B、零用金
    • C、备用金
    • D、找换金
    • E、借入款项

    正确答案:A,B,D,E

  • 第11题：

    问答题
    为下述经济业务编制会计分录： 1月1日，签发支票100美元，设置零用现金。1月15日，签发支票85美元补足零用现金。当天库存零用现金余额为15美元。已支付的账单如下： 购货运费：20.50 办公用品费：14.50 修理费：28.20 邮费：21.80 1月30日，签发支票补足零用现金，并将零用现金增至150美元，当天库存现金余额为38美元。已支付的账单如下： 邮费：11.20 广告费：24.50 其他杂项支出：26.30

    正确答案： 1月1日零用现金：100
    现金：100
    1月15日购货运费：20.5
    办公用品费：14.5
    修理费：28.2
    邮费（或杂项费用）：21.8
    现金：85
    1月30日邮费：11.2
    广告费：24.5
    杂项费用：26.3
    零用现金：50
    现金：112
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    签发现金支票不得低于银行规定的金额起点，起点以下的用库存现金支付。支票金额起点为（）元，但结清账户时，可不受其起点限制。
    A

    50

    B

    100

    C

    500

    D

    1000


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部工作人员在领取零用现金时就（）

    A.自行取用

    B.填写“零用现金凭单”

    C.进行登记

    D.先将有关票据交给秘书


    正确答案：B
    P138

  • 第14题：

    秘书管理零用现金，必须做到（ ）。

    A.一周之内必须报销

    B.建立零用现金账簿

    C.原始票据丢失，可用白条替代

    D.把零用现金放在抽屉中保管


    正确答案：B
    秘书管理零用现金，必须做到：建立一本零用现金账簿；清楚注明收到现金的日期、收据编号、金额等相关事项。

  • 第15题：

    库存现金限额应按照企业日常零星开支需要量来核定。库存现金低于限额时，可以签发_____从银行提取现金，补足限额。

    A．转账支票

    B．现金支票

    C．银行本票

    D．银行汇票


    正确答案：B

  • 第16题：

    某公司平均每天支付的金额为2,500美元。每天收取的金额为4,000美元。如果公司的支付日期延误了10天，收账日期延误了3天，则公司将出现：

    A.32,500美元的负现金流动。
    B.13,000美元的负现金流动。
    C.13,000美元的正现金流动。
    D.37,000美元的正现金流动。

    答案：C
    解析：
    延期付款减少了现金支出，延期收款是减少了现金收入。因此应该是2,500×10－4,000×3＝13,000。

  • 第17题：

    以下文员对办公室零用现金管理的行为中，哪一项是不适宜的？（）

    A现金通常放在一个带锁的盒子里，放在带锁的办公桌抽屉里

    B把每一次支出的数额都记在零用现金单据中

    C标准的零用现金单据有一个签名

    D不允许任何人从零用现金基金里借钱


    C
    略

  • 第18题：

    企业盘点的库存现金，一般包括下列哪些选项（）

    • A、尚未送存银行的现金
    • B、零用金
    • C、找换钱E借入款项

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    从PayPal余额提现，如果使用支票提现美金，那么提现费是多少？（）

    • A、每张支票5美元
    • B、每笔提现35美元
    • C、免费
    • D、提现金额的1.2%

    正确答案:A

  • 第20题：

    你将3000美元支票存入银行，该支票的签发行是另外一家银行，对你的银行资产负债表最直接的影响是你的银行存款增加了3000美元，你的银行（）。

    • A、准备金增加了3000美元；
    • B、托收中现金增加了3000美元；
    • C、贷款增加了3000美元；
    • D、上述都不正确。

    正确答案:B

  • 第21题：

    根据《银行结算办法》规定，下列表述不正确的是（）

    • A、已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失
    • B、已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失
    • C、已签发的现金支票遗失，银行受理挂失
    • D、已签发的转账支票遗失，银行受理挂失

    正确答案:D

  • 第22题：

    单选题
    JKL工业公司要求其分部每周将现金余额转移到企业的中心帐户。电子转账的费用为12美元，能确保现金当天到达指定账户。存款转帐支票（DTC）的费用为1.5美元，资金一般两天内可以到达指定账户。JKL短期资金平均成本是9%，每年按365天来计算。相对于使用DTC，电子转账的最低金额是多少，才能说明使用它的合理性？（四舍五入到百位数。）（）
    A

    24300美元

    B

    27500美元

    C

    42400美元

    D

    21300美元


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    根据《银行结算办法》规定，下列表述不正确的是（）
    A

    已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失

    B

    已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失

    C

    已签发的现金支票遗失，银行受理挂失

    D

    已签发的转账支票遗失，银行受理挂失


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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