实现报税认证信息与申报表信息的“票表稽核”，应符合以下逻辑关系，否则为申报异常（）。A、防伪税控报税系统采集的存根联数据必须等于纳税人申报的防伪税控系统开具的专用发票数据B、防伪税控报税系统采集的存根联数据必须小于纳税人申报的防伪税控系统开具的专用发票数据C、防伪税控认证系统采集的抵扣联数据必须小于或等于纳税人申报的取得防伪税控系统开具的专用发票数据D、防伪税控认证系统采集的抵扣联数据必须大于或等于纳税人申报的取得防伪税控系统开具的专用发票数据

题目

实现报税认证信息与申报表信息的“票表稽核”，应符合以下逻辑关系，否则为申报异常（）。

  • A、防伪税控报税系统采集的存根联数据必须等于纳税人申报的防伪税控系统开具的专用发票数据
  • B、防伪税控报税系统采集的存根联数据必须小于纳税人申报的防伪税控系统开具的专用发票数据
  • C、防伪税控认证系统采集的抵扣联数据必须小于或等于纳税人申报的取得防伪税控系统开具的专用发票数据
  • D、防伪税控认证系统采集的抵扣联数据必须大于或等于纳税人申报的取得防伪税控系统开具的专用发票数据
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1.下列属于金税二期子系统的是()。A.防伪税控开票系统B.防伪税控认证系统C.增值税专用发票交叉稽核系统D.增值税专用发票斜插系统

2.关于税务机关代开增值税专用发票的规定，下列陈述正确的有( )。A．税务机关对于小规模纳税人代开发票时，可以手工开具专用发票B．增值税一般纳税人取得的税务机关通过防伪税控系统代开的增值税专用发票，通过防伪税控认证子系统采集抵扣联信息，不再填报《代开发票抵扣清单》C．现行代开的防伪税控增值税专用发票比对也是按照“一窗式”规定进行比对D．计算机开具增值税专用发票的系统目前防伪税控和非防伪税控系统同时并存E．税务机关目前停止使用非防伪税控系统为纳税人代开增值税专用发票

3.根据现行增值税规定，关于增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票进项税额抵扣的时限，下列说法正确的是( )。A．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣B．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣C．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣D．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣

4.根据现行增值税规定，下列说法正确的有( )A．一般纳税人申请抵扣的税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起90口内到税务机关认证，否则不予抵扣。B．一般纳税人中请抵扣的税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣。C．一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月核算并抵扣，否则不予抵扣。D．一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的次月核算并抵扣，否则不予抵扣。

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  • 第1题：

    根据现行增值税规定，关于企业进项税额抵扣的时限，下列说法正确的是( )。

    A．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣

    B．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣

    C．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣

    D．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣


    正确答案：C

  • 第2题：

    增值税纳税人申报纳税时，必须报送的资料有（）。 A.《增值税纳税申报表》及其《增值税纳税申报表附列资料》 B.防伪税控系统的纳税人的IC卡及备份数据软盘 C.《资产负债表》和《损益表》 D.已开具的增值税专用发票和普通发票存根联 E.《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》


    正确答案：ABCE

    已开具的增值税专用发票和普通发票存根联,属于备查资料。

  • 第3题：

    根据现行增值税法律制度的有关规定，一般纳税人取得防伪税控系统开具的专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，并在通过认证的90天内申报抵扣。（ ）


    正确答案：×
    本题考核进项税额申报抵扣时间的规定。一般纳税人取得防伪税控系统开具的专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，并在通过认证的当月核算进项税额申报抵扣。

  • 第4题：

    金税工程二期由四个子系统组成，分别是（）。

    • A、防伪税控企业发行子系统、认证子系统、报税子系统和发票发售子系统
    • B、防伪税控发票发售子系统、防伪税控认证子系统、增值税交叉稽核子系统和发票协查子系统
    • C、防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税交叉稽核子系统和发票协查子系统
    • D、防伪税控开票子系统、防伪税控报税子系统、防伪税控认证子系统和发票协查子系统

    正确答案:C

  • 第5题：

    在防伪税控系统中，进行数据采集的时，支持抄报多个税控盘数据


    正确答案:错误

  • 第6题：

    在“一窗式”申报进行“票表比对”时，若发现纳税人申报数据大于防伪税控存根联汇总数据时，应检查纳税人是否有（）数据情况。

    • A、多报存根联
    • B、多报抵扣联
    • C、漏报抵扣联
    • D、漏报存根联

    正确答案:D

  • 第7题：

    增值税一般纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容申报缴纳增值税。纳税人办理该涉税事项时，需要提供的资料包括（）

    • A、《增值税纳税申报表（适用增值税一般纳税人）》及附表各3份；
    • B、使用防伪税控系统、货运专票税控系统或机动车发票税控系统的纳税人应报送税控IC卡或报税盘；
    • C、符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”“货物运输业增值税专用发票”、税控“机动车销售统一发票”抵扣联；
    • D、符合抵扣条件且在本期申报抵扣的《海关进口增值税专缴款书》、购进农产品取得的普通发票的复印件；
    • E、已开具的农产品收购凭证存根联或报查联。

    正确答案:A,B

  • 第8题：

    辅导期增值税一般纳税人申报时，CTAIS系统是否再读入由防伪税控系统提供的认证数据？


    正确答案: 系统不再读入由防伪税控系统提供的认证数据，同时，也不再读入以XML文件存放的四小票抵扣数据。

  • 第9题：

    以下关于增值税一般纳税人纳税申报的表述正确的有（）

    • A、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1栏（即“防伪税控系统开具的增值税专用发票”）包含机动车销售统一发票数据
    • B、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1栏（即“防伪税控系统开具的增值税专用发票”不包含机动车销售统一发票数据
    • C、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第1栏（即“认证相符的防伪税控增值税专用发票”）包含机动车销售统一发票
    • D、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第4栏（即“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”）包含机动车销售统一发票

    正确答案:A,C

  • 第10题：

    纳税人取得防伪税控系统开具的增值税发票抵扣联。必须自开票之日起（）内，在纳税申报之前到主管税务机关“认证窗口”认证或通过网上远程认证。

    • A、180天
    • B、30天
    • C、15天
    • D、90天

    正确答案:A

  • 第11题：

    抵扣联数据采集的唯一途径是通过（）。

    • A、防伪税控开票子系统
    • B、防伪税控认证子系统
    • C、发票协查子系统
    • D、一般纳税人认定管理子系统

    正确答案:B

  • 第12题：

    问答题
    辅导期增值税一般纳税人申报时，CTAIS系统是否再读入由防伪税控系统提供的认证数据？

    正确答案： 系统不再读入由防伪税控系统提供的认证数据，同时，也不再读入以XML文件存放的四小票抵扣数据。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    纳税人取得防伪税控系统开具的专用发票，按票进项税额抵扣时限规定，纳税人必须自该专用发票开具之日起( )日内到税务机关认证，并在认证通过的当月核算当期进项税额申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。

    A．30

    B．60

    C．90

    D．120


    正确答案：C
    解析：纳税人必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证。

  • 第14题：

    纳税人取得防伪税控系统开具的专用发票,按照进项税额抵扣时限规定,纳税人必须自该专用发票开具之日起__________________日内到税务机关认证,并在认证通过的当月核算当期进项税额申报抵扣,否则不予抵扣进项税额。

    A．30

    B．60

    C．90

    D．120


    正确答案：C

  • 第15题：

    根据现行增值税规定，下列关于增值税一般纳税人取得的增值税专用发票进项税额抵扣时限的说法，正确的是（ ）。

    A.一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣
    B.一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣
    C.一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起360日内到税务机关认证，否则不予抵扣
    D.一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣

    答案：C
    解析：
    增值税一般纳税人取得的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起360日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向税务机关申报抵扣进项税额。
    【易错提示】增值税专用发票只要经过认证的，就需要在认证通过的次月申报抵扣。

  • 第16题：

    关于协查子系统的说法中正确的是（）。

    • A、稽核子系统将认证相符的抵扣联数据与存根联数据进行比对，比对不符的传递给协查子系统。
    • B、将防伪税控系统采集的认证相符的抵扣联数据传递给协查子系统。
    • C、将防伪税控系统采集的密文有误、认证不符、无法认证等问题抵扣联数据传递给协查子系统。
    • D、将防伪税控系统采集的密文有误、认证不符等问题抵扣联数据传递给协查子系统。

    正确答案:A,D

  • 第17题：

    根据现行增值税规定，2017年7月1日后，下列关于增值税一般纳税人取得的增值税专用发票进项税额抵扣时限的说法，正确的是（）。

    • A、一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣
    • B、一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起360日内到税务机关认证，否则不予抵扣
    • C、一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起360日内到税务机关认证，否则不予抵扣
    • D、一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣

    正确答案:C

  • 第18题：

    使用防伪税控系统、货运专票税控系统或机动车发票税控系统的一般纳税人申报时应报送（）。


    正确答案:税控IC卡或报税盘

  • 第19题：

    增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票必须自该专用发票开具次日起90天内到税务机关认证。


    正确答案:错误

  • 第20题：

    关于金税工程报税的要求是（）。

    • A、实行上门申报且纳入防伪税控系统管理的纳税人，申报和报税同时进行
    • B、实行远程申报且纳入防伪税控系统管理的纳税人，须在申报资料报送成功后到申报征收窗口报税
    • C、未纳入防伪税控系统管理的纳税人不必进行税控IC卡报税
    • D、实行远程申报且纳入防伪税控系统管理的纳税人，申报和报税同时进行

    正确答案:A,B,C

  • 第21题：

    实现报税认证信息与申报表信息的"票表稽核"，应符合以下逻辑关系，否则为申报异常（）。

    • A、防伪税控报税系统采集的存根联数据必须等于纳税人申报的防伪税控系统开具的专用发票数据
    • B、防伪税控报税系统采集的存根联数据必须小于纳税人申报的防伪税控系统开具的专用发票数据
    • C、防伪税控认证系统采集的抵扣联数据必须小于或等于纳税人申报的取得防伪税控系统开具的专用发票数据
    • D、防伪税控认证系统采集的抵扣联数据必须大于或等于纳税人申报的取得防伪税控系统开具的专用发票数据

    正确答案:A,D

  • 第22题：

    防伪税控企业在使用防伪税控系统开具专用发票的同时可以以其他方式开具手工版专用发票。


    正确答案:错误

  • 第23题：

    单选题
    抵扣联数据采集的唯一途径是通过（）。
    A

    防伪税控开票子系统

    B

    防伪税控认证子系统

    C

    发票协查子系统

    D

    一般纳税人认定管理子系统


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    判断题
    增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票必须自该专用发票开具次日起90天内到税务机关认证。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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