税务机关应当加强对税款征收的管理，建立健全（），并根据保证国家税款及时（）入库，（）纳税人，（）税收成本的原则，确定税款征收的方式。
题目
税务机关应当加强对税款征收的管理，建立健全（），并根据保证国家税款及时（）入库，（）纳税人，（）税收成本的原则，确定税款征收的方式。
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第1题：
为了保证税款征收的顺利进行，税务机关在税款征收过程中根据不同情况可以采取 ( )措施。
A．追征税款
B．税收保全
C．强制执行
D．税款优先执行
正确答案：ABCD
解析：为了保证税款征收的顺利进行，税务机关在税款征收过程中根据不同情况可以采取追征税款、税收保全、强制执行和税款优先执行等措施。 -
第2题：
依据税收征管制度的规定，按税款入库渠道划分，税款征收方式主要有（ ）。
A．纳税人直接向国库经收处缴纳
B．税务机关自收税款
C．委托代征税款
D．通过网络申报
正确答案：ABCD
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第3题：
下列关于税收优先原则的表述中，哪一项是违反我国《税收征收管理法》的？( )
A．税务机关征收税款，税收优先于无担保债权，法律另有规定的除外
B．税务机关征收税款，税收优先于有担保债权
C．纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款的，税收优先于罚款
D．纳税人欠缴的税款，发生在纳税人的财产被留置之前的，税收优先于留置权
正确答案：B
B。解析：《税收征收管理法》第45条规定：税务机关征收税款，税收优先于无担保债权，法律另有规定的除外；纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的．税收应当先于抵押权、质权、留置权执行。纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的，税收优先于罚款、没收违法所得。故ACD说法是正确的。B为正确选项。
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第4题：
税款征收方式是税务机关对纳税人应纳税款确定从计算到缴库所采取的具体方法。因此税款征收方式完全一样。( )
此题为判断题(对，错)。
正确答案：×
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第5题：
根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关在税款征收中可以根据不同情况采取相应的税款征收措施。下列各项中，属于税款征收措施的有( )。
A．责令缴纳并加收滞纳金
B．责令提供纳税担保
C．采取税收保全措施
D．吊销营业执照
正确答案：ABC
【解析】税收征收措施主要有核定调整应纳税额、责令缴纳并加收滞纳金、责令提供纳税担保、采取税收保全措施、采取强制执行措施以及享有税收优先权、代位权与撤销权等。
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第6题：
国家税务局和地方税务局应当按照国家规定的（），将征收的税款缴入国库。
- A、税收征收范围
- B、税款入库预算级次
- C、税种大小
- D、税收制度
正确答案:A,B -
第7题：
税务机关针对纳税人的不同情况可以采取不同的税款征收方式。根据税收法律制度的规定，对生产、经营规模小，不能建账设账的单位，适用的税款征收方式是（）。
- A、查账征收
- B、查定征收
- C、查验征收
- D、定期定额征收
正确答案:D -
第8题：
关于税款征收，下列说法正确的是：（）
- A、税务机关应当加强对税款征收的管理，建立健全责任制度。
- B、税务机关根据保证国家税款及时足额入库，方便税款入库，降低税收成本的原则，确定税款征收的方式。
- C、税务机关应当将各种税收的税款，按照国家的预算科目和预算级次及时缴入国库。
- D、已缴入国库的税款、滞纳金、罚款，税务机关不得擅自变更预算科目和预算级次。
正确答案:A -
第9题：
（）是税务机关依法对税款征收过程进行监督管理活动的总称。
- A、税收征收管理
- B、税款征收
- C、税务管理
- D、税务检查
正确答案:A -
第10题：
国家税务局和地方税务局应当按照国家规定的税收征收管理范围和税款入库预算级次，将征收的税款缴入国库。
正确答案:正确 -
第11题：
多选题关于税款征收，下列说法正确的有（）。A代扣代缴是由与纳税人有经营业务往来的单位和个人在向纳税人收取款项时，依照税收的规定收取税款
B代收代缴是指按照税法规定，法定义务人在向纳税人支付款项时，从所支付的款项中直接扣收税款的方式
C委托征收是指受托单位按照税务机关核发的代征证书的要求，以税务机关的名义向纳税人征收零散税款的一种税款征收方式
D对于纳税人应当设置但未设置账簿的，税务机关应当采取核定税额的税款征收方法
正确答案： A,B解析： 代扣代缴是指依照税法规定，负有扣缴税款义务的法定义务人，在向纳税人支付款项时，从所支付的款项中直接扣收税款的一种税款征收方式。代收代缴是指负有税款收缴义务的法定义务人，对纳税人应纳的税款进行代收代缴的一种税款征收方式，A、B两项说法错误。委托征收是指受托单位按照税务机关核发的代征证书的要求，以税务机关的名义向纳税人征收零散税款的一种税款征收方式。税务机关在纳税人未设置会计账簿、擅自销毁账簿、拒不提供纳税资料等情况下采取核定征收税额方法，C、D两项正确。 -
第12题：
多选题税收征管法规定税款征收应遵循的原则有（）A税务机关是征税唯一行政主体原则
B税款征收法定原则
C税收收入由税务机关按预算级次组织入库原则
D税款优先原则
正确答案： A,B解析： 暂无解析 -
第13题：
依据税收征管制度的规定，按税款入库渠道划分，税款征收方式主要有（ ）。
A、纳税人直接向国库经收处缴纳
B、税务机关自收税款
C、委托代征税款
D、通过网络申报
正确答案：ABCD
教材第33页，除上述四项外，还有扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款以及邮寄申报等。 -
第14题：
根据我国《税收征收管理法》的规定，对会计制度健全、会计核算准确真实、纳税意识较强，并设有专门办税人员的纳税人，税务机关应当采取的税款征收方式为（ ）。
A．定期定额征收
B．查定征收
C．查验征收
D．查账征收
正确答案：D
本题考核税款征收的方式。（1）查账征收主要对已建立会计账册、且会计记录完整的单位适用；（2）查定征收主要对生产规模小、账册不健全、产品零星、税源分散的纳税人适用；（3）查验征收主要对零星、分散的高税率工业产品适用；（4）定期定额征收主要对生产规模小、又确无建账能力，经主管税务机关审核可以不设置账簿或暂缓建账的小型纳税人。 -
第15题：
税款征收是将纳税人依法向国家缴纳的税款及时足额地缴入国库的一系列活动的总称。其原则包括( )。
A．税款必须按照法定的税收征收管理范围和税款入库预算级次征收入库的原则
B．税务机关只能依照法律、行政法规的规定征收税款，未经法定机关和法定程序调整，征纳双方均不得随意变动
C．税务机关征收税款必须坚持依照法定权限和法定程序的原则
D．税务机关征收税款或扣押、查封商品、货物或其他财产时必须向纳税人开具完税凭证或开付扣押、查封的收据或清单
正确答案：A
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第16题：
下列属于税款征收基本原则的是（ ）。
A．税务机关执法必须遵守法定权限和法定的程序
B．税务机关扣押商品、货物或者其他财产时，必须开付收据
C．税务机关查封商品、货物或者其他财产时，必须开付清单
D．国家税务局和地方税务局应当按照国家规定的税收征收管理范围和税款入库预算级次，将征收的税款缴入国库
正确答案：ABCD
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第17题：
根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关在税款征收中可以根据不同情况采取相应的税款征收措施，下列各项中，属于税款征收措施的有（ ）。A.罚款
B.核定应纳税额
C.责令提供纳税担保
D.税收保全答案：C,D解析：选项A罚款是行政处罚。选项B属于应纳税额的核定与调整。 -
第18题：
国家税务局和地方税务局应当按照国家规定的税收征收管理（）和税款入库（），将征收的税款缴入国库。
正确答案:范围，税款入库预算级次 -
第19题：
关于税款征收，下列说法正确的是：（）
- A、税务机关应当加强对税款征收的管理，建立健全责任制度。
- B、税务机关根据保证国家税款及时足额入库，方便税款入库，降低税收成本的原则，确定税款征收的方式。
- C、税务机关应当将各种税收的税款（滞纳金罚款），按照国家规定的预算科目和预算级次及时缴入国库。
- D、已缴入国库的税款、滞纳金、罚款，税务机关可以变更预算科目和预算级次。
正确答案:A -
第20题：
关于税款征收，下列说法正确的是：（）。
- A、税务机关应当加强对税款征收的管理，建立健全责任制度。
- B、税务机关根据保证国家税款及时足额入库，方便税务机关征税，降低税收成本的原则，确定税款征收的方式。
- C、税务机关应当将各种税收的税款、滞纳金、罚款，按照国家规定的预算科目和预算级次及时缴入国库。
- D、税务机关不得占压、挪用、截留，不得缴入国库以外或者国家规定的税款帐户以外的任何帐户。
正确答案:A,C,D -
第21题：
税务机关根据保证国家税款及时足额入库，方便税务机关征收税款，降低税收成本的原则，确定税款征收的方式。
正确答案:错误 -
第22题：
税收征管法规定税款征收应遵循的原则有（）
- A、税务机关是征税唯一行政主体原则
- B、税款征收法定原则
- C、税收收入由税务机关按预算级次组织入库原则
- D、税款优先原则
正确答案:A,B,C,D -
第23题：
单选题根据《税收征收管理法》的规定，税务机关征收税款时，必须给纳税人开具（ ）。A税款征收协议
B增值税专用发票
C普通发票
D完税凭证
正确答案： D解析：
《征管法》规定，税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证；税务机关扣押商品、货物或者其他财产时，必须开具开付收据；查封商品、货物或者其他财产时，必须开具开付清单。