下列选项中，属于内部控制缺陷的有（）。A、越权操作B、合谋串通C、减少舞弊D、成本限制

题目

下列选项中，属于内部控制缺陷的有（）。

  • A、越权操作
  • B、合谋串通
  • C、减少舞弊
  • D、成本限制
相似考题

1.下列选项中,属于内部控制本质的有()。A. 控制B.制衡C.激励D.监督

2.下列选项中,属于内部控制建立和实施原则的有()。A. 适应性B.成本效益C.制衡性D.重要性

3.下列选项中,完全破坏了内部牵制设想、使内部控制制度无效的是()。A. 越权操作B.贪污受贿C.成本限制D.合谋串通

4.下列选项中,属于内部控制要素的有()。A. 风险评估B.信息与沟通C.控制活动D.内部环境

更多“下列选项中，属于内部控制缺陷的有（）。A、越权操作B、合谋串通C、减少舞弊D、成本限制”相关问题

  • 第1题：

    管理层应当关注串通舞弊、滥用职权、环境变化和成本效益等内部控制的局限性。()

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：错误
    解析：内部审计人员应当关注串通舞弊、滥用职权、环境变化和成本效益等内部控制的局限性。

  • 第2题：

    内部控制的局限性表现在()。

    A.人为错误

    B.制度缺憾

    C.越权管理

    D.串通舞弊

    E.环境或系统的变化


    参考答案：ABCDE

  • 第3题：

    任何事务都不可能尽善尽美，内部控制也存在固有的、不可避免得局限性。主要表现如下（）

    • A、领导者超越权限行事
    • B、串通作弊
    • C、员工素质低下，缺乏完成岗位职责的胜任能力
    • D、成本限制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    以下选项中，属于商业银行内部控制的主要措施有（）。

    • A、高层检查
    • B、行为控制
    • C、窗口指导
    • D、实物控制
    • E、风险暴露限制的审查

    正确答案:A,B,D,E

  • 第5题：

    在以下导致内部控制失效的各种根源中，不属于内部控制固有局限性的是（）。

    • A、人为主观判断出现错误
    • B、不相容职务的设置不合理
    • C、管理人员串通舞弊
    • D、管理人员凌驾于内部控制之上

    正确答案:B

  • 第6题：

    舞弊的存在会给公司带来严重的不利影响，下列选项中，不属于内部审计师对于舞弊的责任的是：（）

    • A、确保防止舞弊的发生。
    • B、有足够的证据用以确认舞弊发生的征兆。
    • C、确认允许舞弊发生的控制弱点。
    • D、充分评价舞弊征兆以确定是否实施舞弊调查。

    正确答案:A

  • 第7题：

    下列选项中，不属于生产与存货循环内部控制的是（）。

    • A、生产过程中的存货的内部控制
    • B、工薪的内部控制
    • C、对产品成本进行记录与控制的成本会计控制
    • D、固定资产的内部控制

    正确答案:D

  • 第8题：

    多选题
    下列与编制虚假财务报告导致的错报相关的舞弊风险因素中，属于舞弊的“机会”因素的有（）。
    A

    管理层态度

    B

    组织结构复杂或不稳定

    C

    对管理层的监督失败

    D

    内部控制存在缺陷


    正确答案： C,D
    解析： 选项A说明的是舞弊风险因素的“态度或借口”因素。

  • 第9题：

    多选题
    下列选项中，属于内部控制缺陷的有（）。
    A

    越权操作

    B

    合谋串通

    C

    减少舞弊

    D

    成本限制


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列选项中，不属于生产与存货循环内部控制的是（）。
    A

    生产过程中的存货的内部控制

    B

    工薪的内部控制

    C

    对产品成本进行记录与控制的成本会计控制

    D

    固定资产的内部控制


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列各项中属于风险评估工作底稿的结构组成内容的有（）。
    A

    了解被审计单位内部控制

    B

    舞弊风险评估与应对

    C

    项目组讨论纪要

    D

    风险评估结果及内部控制缺陷汇总表


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列关于我国《企业内部控制基本规范》关于内部监督要素要求的说法中，正确的有(    )。
    A

    企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任

    B

    企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告

    C

    企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序

    D

    企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性


    正确答案： B,D
    解析：

  • 第13题：

    内部控制的局限性包括以下()

    A.制度失效

    B.串通舞弊

    C.成本限制

    D.滥用职权


    参考答案：ABCD

  • 第14题：

    良好的内部控制可完全杜绝串通舞弊。( )


    参考答案：F

  • 第15题：

    健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）

    • A、一组雇员串通
    • B、单个雇员
    • C、一组经理串通
    • D、单个经理

    正确答案:B

  • 第16题：

    下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷（）。

    • A、内部控制设计缺陷
    • B、内部控制执行缺陷
    • C、内部控制重要缺陷
    • D、内部控制重大缺陷

    正确答案:C

  • 第17题：

    下列选项中，属于《内部控制——整合框架》中内部控制的五种要素的有（）。

    • A、控制环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息与沟通

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    下列各项中属于风险评估工作底稿的结构组成内容的有（）。

    • A、了解被审计单位内部控制
    • B、舞弊风险评估与应对
    • C、项目组讨论纪要
    • D、风险评估结果及内部控制缺陷汇总表

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    单选题
    在以下导致内部控制失效的各种根源中，不属于内部控制固有局限性的是（）。
    A

    人为主观判断出现错误

    B

    不相容职务的设置不合理

    C

    管理人员串通舞弊

    D

    管理人员凌驾于内部控制之上


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    舞弊的存在会给公司带来严重的不利影响，下列选项中，不属于内部审计师对于舞弊的责任的是：（）
    A

    确保防止舞弊的发生。

    B

    有足够的证据用以确认舞弊发生的征兆。

    C

    确认允许舞弊发生的控制弱点。

    D

    充分评价舞弊征兆以确定是否实施舞弊调查。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是保持防范潜在舞弊的意识。内部审计师主要责任是预防、发现和调查舞弊事件，具体包括：
    （1）有足够的证据用于确认舞弊发生的征兆（发现）；
    （2）确认允许舞弊发生的控制弱点（预防）；
    （3）充分评价舞弊征兆以确定是否实施舞弊调查（调查）。但内部审计师不能保证防止舞弊的发生，防止舞弊发生是管理层的责任。

  • 第21题：

    多选题
    任何事务都不可能尽善尽美，内部控制也存在固有的、不可避免得局限性。主要表现如下（）
    A

    领导者超越权限行事

    B

    串通作弊

    C

    员工素质低下，缺乏完成岗位职责的胜任能力

    D

    成本限制


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷（）。
    A

    内部控制设计缺陷

    B

    内部控制执行缺陷

    C

    内部控制重要缺陷

    D

    内部控制重大缺陷


    正确答案： B
    解析： 依据审计准则第1152号第6条的定义，选择C。

  • 第23题：

    判断题
    良好的内部控制可完全杜绝串通舞弊。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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