下列各项中，属于控制环境评价内容的有（）。A、董事会及管理层期待某些短期目标的达成并获得报酬的程度如何B、董事会与管理层之间的独立性如何C、监察人与管理层之间的独立性如何D、各重要主管承担的责任如何E、组织结构是否合适

题目

下列各项中，属于控制环境评价内容的有（）。

  • A、董事会及管理层期待某些短期目标的达成并获得报酬的程度如何
  • B、董事会与管理层之间的独立性如何
  • C、监察人与管理层之间的独立性如何
  • D、各重要主管承担的责任如何
  • E、组织结构是否合适
相似考题

1.公司治理是现代企业制度中最重要的组织结构。就狭义而言，公司治理主要指公司的( )关系，从广义上来说，公司治理还包括与相关利益者之间的关系，及有关法律、法规和上市规则等A.管理层与员工B.股东、董事会及管理层之间C.股东与社会公众D.董事会与员工

2.考虑如何处理员工与组织(管理层)之间的关系,是人力资源管理内容与活动()此题为判断题(对，错)。

3.公司管理层愿意承担更高的风险以追求更高的盈利回报,这属于内部控制要素中控制环境的哪项内容()。A、公司经营理念和经营风格B、组织结构C、董事会和审计委员会D、企业和管理层诚信和道德观

4.我国的基金管理公司治理结构指的是董事会、监事会与管理层之间相互制约的关系。( )

更多“下列各项中，属于控制环境评价内容的有（）。A、董事会及管理层期待某些短期目标的达成并获得报酬的程度如何B、董事会与管理层之间的独立性如何C、监察人与管理层之间的独立性如何D、各重要主管承担的责任如何E、组织结构是否合适”相关问题

  • 第1题：

    在确定被审计单位构成控制环境的要素是否得到执行时，注册会计师最好通过询问管理层和员工，了解( )信息。

    A．管理层如何将业务规程和道德价值观念与员工进行沟通

    B．管理层是否建立了正式的行为守则

    C．管理层是否在日常工作中遵循行为守则

    D．管理层如何处理违反行为守则的情形


    正确答案：A
    解析：应通过观察和检查程序了解B、C、D。

  • 第2题：

    下列各项中，属于《内部控制——整合框架》中监督活动方面的原则的有：

    A、董事会应展现出其独立于管理层，并对内部控制的运行和成效实施监督
    B、组织应就影响内部控制发挥作用的事项，与外部进行沟通
    C、组织应选择、开展并实施持续和单独评估，以确认内部控制的各要素存在并持续运行
    D、组织应通过政策和程序来实施控制活动
    E、组织应评价内部控制缺陷，并及时与整改责任方沟通，必要时还应与高级管理层和董事会沟通

    答案：C,E
    解析：
    选项A是控制环境；选项B是信息与沟通，选项D是控制活动。

  • 第3题：

    试图了解员工对组织价值观理解程度如何以及在日常工作压力下他们是如何秉承价值观的，最恰当的方式是？

    A.把该工作作为常规的控制评价；
    B.与董事会及高级管理层开展讨论；
    C.自我评估练习；
    D.作为全面风险管理战略的一部分。

    答案：C
    解析：
    C、正确。公司价值观不能仅通过常规的风险与控制评估机制来评定。实际上，自我评估的方式和恰当的审计项目通常被用来衡量公司价值观的理解和遵从。

  • 第4题：

    关联交易是指发生在集团内()之间的有关转移权利和义务的事项安排。

    A:股东
    B:关联方
    C:股东与高级管理层
    D:董事会与高级管理层

    答案：B
    解析：
    这是关联交易的定义。

  • 第5题：

    下列各项中，不属于信息项目评估重点的是（）。

    • A、如何取得内、外部信息
    • B、如何制定信息系统，如何修正
    • C、外界如何获悉企业的道德标准，知悉程度如何
    • D、管理层支持信息系统的程度如何，投入的人力、物力有多少

    正确答案:C

  • 第6题：

    （）对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、经营管理层
    • D、稽核审计部门

    正确答案:A

  • 第7题：

    下列关于商业银行风险管理组织的说法，正确的有（）。

    • A、董事会承担商业银行风险管理的最终责任
    • B、高级管理层负责组织实施银行董事会审核通过的重大风险管理事项
    • C、风险管理部门负责制定风险管理政策
    • D、风险管理部门必须具有独立性
    • E、法律／合规部门可向高级管理层和董事会提出建议和报告

    正确答案:A,B,D,E

  • 第8题：

    监管机构与被监管机构董事会之间的会议的主要内容是（）

    • A、通报对银行业金融机构的风险评价情况及监管要点
    • B、讨论现场检查中发现的问题尤其是风险管理制度方面存在的重大缺陷或监管中特别关注的事项
    • C、了解管理层对机构业务状况及前景的看法
    • D、了解管理层如何管理和控制机构的运作
    • E、研究内部控制方面存在的问题

    正确答案:A,B

  • 第9题：

    多选题
    下列各项中，属于控制环境评价内容的有（）。
    A

    董事会及管理层期待某些短期目标的达成并获得报酬的程度如何

    B

    董事会与管理层之间的独立性如何

    C

    监察人与管理层之间的独立性如何

    D

    各重要主管承担的责任如何

    E

    组织结构是否合适


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    监管机构与被监管机构董事会之间的会议的主要内容是（）
    A

    通报对银行业金融机构的风险评价情况及监管要点

    B

    讨论现场检查中发现的问题尤其是风险管理制度方面存在的重大缺陷或监管中特别关注的事项

    C

    了解管理层对机构业务状况及前景的看法

    D

    了解管理层如何管理和控制机构的运作

    E

    研究内部控制方面存在的问题


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列各项中，属于沟通项目评估重点的有（）。
    A

    取得的信息给谁用，何时给

    B

    如何把员工的不当行为或迹象告诉管理层

    C

    管理层接纳员工建议的能力如何

    D

    企业内部各部门间如何沟通，信息完整性如何

    E

    如何与顾客、供应商及其他外部人员进行信息沟通


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    内部控制环境中，明确了各部门之间的责任，下列属于董事会责任的有（）
    A

    负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责

    B

    制定内部控制政策

    C

    负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况、

    D

    负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    基金管理公司治理结构指的是董事会．监事会与管理层之间相互制约的关系。


    正确答案：√

  • 第14题：

    商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任，下列不属于监事会负责的是( )。

    A.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
    B.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
    C.负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
    D.负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责

    答案：A
    解析：
    监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。A项属于董事会的职责。

  • 第15题：

    董事会与管理层有关控制在组织中的重要性所持有的态度或行动是指：

    A、管理的理念

    B、治理过程

    C、经营风格

    D、控制环境

    答案：D
    解析：
    控制环境是董事会和管理层关于组织内控制的重要性所持的态度和行动。控制环境为实现内部控制系统的主要目标提供了规范和架构。

  • 第16题：

    在聘请外部专家时，内部审计机构应当对外部专家的独立性进行评价，考虑其与被审计单位之间影响独立性的因素（）。

    • A、是否存在重大利益关系
    • B、与管理层重要人员是否存在私人关系
    • C、与审计事项之间是否存在专业关系
    • D、其他可能影响独立性的因素

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    下列各项中，属于沟通项目评估重点的有（）。

    • A、取得的信息给谁用，何时给
    • B、如何把员工的不当行为或迹象告诉管理层
    • C、管理层接纳员工建议的能力如何
    • D、企业内部各部门间如何沟通，信息完整性如何
    • E、如何与顾客、供应商及其他外部人员进行信息沟通

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第18题：

    试图了解员工对组织价值观理解程度如何以及在日常工作压力下他们是如何秉承价值观的，最恰当的方式是？（）

    • A、把该工作作为常规的控制评价。
    • B、与董事会及高级管理层开展讨论。
    • C、自我评估练习。
    • D、作为全面风险管理战略的一部分。

    正确答案:C

  • 第19题：

    内部控制的环境评价包括下列哪项内容（）

    • A、董事会、监事会和高级管理层对风险识别的能力
    • B、商业银行公司治理
    • C、董事会、监事会和高级管理层责任
    • D、内部控制政策、目标
    • E、组织机构企业文化、人力资源

    正确答案:B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    在聘请外部专家时，内部审计机构应当对外部专家的独立性进行评价，考虑其与被审计单位之间影响独立性的因素（）。
    A

    是否存在重大利益关系

    B

    与管理层重要人员是否存在私人关系

    C

    与审计事项之间是否存在专业关系

    D

    其他可能影响独立性的因素


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    内部控制的环境评价包括下列哪项内容（）
    A

    董事会、监事会和高级管理层对风险识别的能力

    B

    商业银行公司治理

    C

    董事会、监事会和高级管理层责任

    D

    内部控制政策、目标

    E

    组织机构企业文化、人力资源


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列各项属于企业实施风险管理关键问题的有（　　）。
    A

    董事会的支持

    B

    与企业战略的关联

    C

    如何获取管理层认同

    D

    责任和问责制


    正确答案： A,B
    解析：
    世界上大多数组织实施风险管理的关键问题包括董事会/首席执行官的支持、责任和问责制、风险计量、与企业战略的关联、同良好公司治理的联系及增加企业价值的挑战、企业风险管理意识、如何获取管理层认同、在控制方面的自我评价、风险报告、与技术的关联。

  • 第23题：

    单选题
    下列各项中，不属于信息项目评估重点的是（）。
    A

    如何取得内、外部信息

    B

    如何制定信息系统，如何修正

    C

    外界如何获悉企业的道德标准，知悉程度如何

    D

    管理层支持信息系统的程度如何，投入的人力、物力有多少


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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