某公司进口一批货物，经海关审定其价格为人民币480元。如果该货物的关税税率为10%，消费税税率15%，增值税税率为17%，海关填发税款缴款书时应分别征收的税款是多少？
题目
某公司进口一批货物，经海关审定其价格为人民币480元。如果该货物的关税税率为10%，消费税税率15%，增值税税率为17%，海关填发税款缴款书时应分别征收的税款是多少？
相似考题
更多“某公司进口一批货物，经海关审定其价格为人民币480元。如果该货物的关税税率为10%，消费税税率15%，增值税税率为17%，海关填发税款缴款书时应分别征收的税款是多少？”相关问题
-
第1题：
2019年10月，甲公司从国外进口一批货物，海关审定的关税完税价格为60万元，已知，该批货物的进口关税税率为10%，增值税税率为13%，甲公司进口该批货物应缴纳的增值税税额为（ ）万元。A.8.58
B.7.80
C.7.59
D.6.90答案：A解析：（1）甲公司进口该批货物应缴纳的增值税税额=60×（1+10%）×13%=8.58（万元）。（2）假定该批货物属于应税消费品，消费税税率为15%，则组成计税价格=60×（1+10%）÷（1-15%）=77.65（万元），进口该批货物应纳增值税=77.65×13%=10.09（万元）。 -
第2题：
2018年12月，甲公司从国外进口一批货物，海关审定的完税价格为60万元，已知：该批货物的进口关税税率为10%，增值税税率为16%，甲公司进口该批货物应缴纳的增值税税额为（ ）万元。A.11.22
B.8.7
C.10.56
D.9.18答案：C解析：甲公司进口该批货物应缴纳的增值税税额=60×（1+10%）×16%=10.56（万元）。 -
第3题：
某公司进口涤纶样品一包，海关审定其完税价格为人民币1 400元。涤纶的关税率为15%，经计算海关应征收的关税税额为（）元。
A. 100 B. 150 C. 210 D. 300答案：C解析：海关应征收的关税税额为1 400元X15% = 210元。 -
第4题：
2020年4月1日某公司（增值税一般纳税人）进口一批高档化妆品（适用消费税税率为15%），成交价格为20万元人民币，关税税率40%，从起运地至输入地起卸前的运费2.4万元人民币，进口货物的保险费无法确定，从海关监管区至公司仓库的运费0.6万元。海关于2020年4月5日填发税款缴款书，该公司于2020年4月30日缴纳税款。下列说法正确的是（ ）。A.该批高档化妆品的关税完税价格为22.4万元
B.该公司应按照10天缴纳进口环节税款的滞纳金
C.该公司应缴纳关税9.2万元
D.该公司应缴纳进口环节税金为19.35万元答案：D解析：该批高档化妆品的关税完税价格=（20+2.4）×（1+3‰）=22.47（万元），故选项A错误。
纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳税款，该公司自20日至30日滞纳11天，故选项B错误。
该公司应缴纳关税=（20+2.4）×（1+3‰）×40%=8.99（万元），选项C错误。
考前超压卷，瑞牛题库软件考前一周更新，下载链接 www.niutk.com
该公司应缴纳进口消费税=（20+2.4）×（1+3‰）×（1+40%）/（1-15%）×15%=5.55（万元）；
该公司应缴纳进口增值税=（20+2.4）×（1+3‰）×（1+40%）/（1-15%）×13%=4.81（万元）；
应缴纳进口环节税金=8.99+5.55+4.81=19.35（万元）。 -
第5题：
2019年5月1日某外贸公司进口一批高档化妆品（适用消费税税率为15%），成交价格为280000元，关税税率为50%，从起运地至境内输入地点起卸前发生运费40000元，进口货物的保险费无法确定。海关于2019年5月10日填发税款缴款书，该公司于2019年6月5日缴纳关税。则该公司应缴纳进口关税滞纳金（ ）元。A.962.88
B.1043.12
C.1123.36
D.1604.8答案：A解析：纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳关税税款。滞纳金自关税缴纳期限届满滞纳之日起，至纳税义务人缴纳关税之日止，按滞纳税款万分之五的比例按日征收，周末或法定节假日不予扣除。本题中，应在2019年5月24日之前缴纳税款，应从5月25日开始计算滞纳天数，直至纳税人2019年6月5日缴纳税款，合计滞纳天数为12天。应缴纳关税=（280000+40000）×（1+3‰）×50%=160480（元），应缴纳滞纳金=160480×12×0.5‰=962.88（元）。 -
第6题：
2019年10月1日某公司进口一批高档化妆品，成交价格为20万元人民币，关税税率40%，从起运地至输入地点起卸前的运费2.4万元人民币，进口货物的保险费无法确定，从海关监管区至公司仓库的运费0.6万元。海关于2019年10月5日填发税款缴款书，该公司于2019年10月31日缴纳税款。已知，高档化妆品的消费税税率为15%。下列说法正确的是（ ）。A.该批高档化妆品的关税完税价格为22.4万元
B.该公司应按照11天缴纳进口环节税款的滞纳金
C.该公司应缴纳关税9.2万元
D.该公司应缴纳进口环节税金为19.35万元答案：D解析：选项A：关税完税价格=20+2.4+（20+2.4）×3‰=22.47（万元）；
选项B：纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳税款，该公司滞纳进口环节税款的天数为12天；
选项C：应缴纳关税=22.47×40%=8.99（万元）；
选项D：应缴纳的消费税=（22.47+8.99）÷（1-15%）×15%=5.55（万元），
应缴纳的增值税=（22.47+8.99）÷（1-15%）×13%=4.81（万元），
进口环节税金合计=8.99+5.55+4.81=19.35（万元）。 -
第7题：
某公司于2018年3月3日（星期六）进口一批货物并于当日向进境地海关办理进口货物申报手续，当日海关填发了税款缴款书，货物完税价格为100万元，关税税率为40%，则该公司最晚向银行缴纳关税税款的期限为（ ）。A.3月13日
B.3月14日
C.3月17日
D.3月19日答案：D解析：关税纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳税款；如关税缴纳期限的最后1日是星期六、星期日等休息日或法定节假日，则关税缴纳期限顺延至休息日或法定节假日过后的第1个工作日。本题中，推算得知，关税缴纳期限的最后1日为3月17日，是星期六，所以该公司向银行缴纳关税税款的最晚期限是3月19日。 -
第8题：
华宇公司从国外进口一批应税消费品，关税完税价格为200000元，关税10000元， 从海关取得海关进口增值税专用缴款书。款已支付，增值税税率为17％，消费税税率为30％。则华宇公司应纳进口环节消费税（）元。
- A、51000
- B、60000
- C、63000
- D、90000
正确答案:D -
第9题：
单选题某公司于2019年3月2日（周六）进口一批货物并于当日向进境地海关办理进口货物申报手续，当日海关填发了税款缴款书，货物完税价格为100万元，关税税率为40%，则该公司最晚向银行缴纳关税税款的期限为()。A3月13日
B3月14日
C3月16日
D3月18日
正确答案： A解析： -
第10题：
问答题某进出口公司当月进口货物一批，海关审定的关税完税价格为800万元，当月销售给国内企业，销售额为1800万元。该货物的关税税率为12％，增值税税率为17％。计算该公司进口增值税和国内销售应纳增值税税额。正确答案： 进口环节增值税=组成计税价格*税率=（800＋800×12％）×17％＝896×17％＝152.32（万元）
国内销售应纳增值税=当期销项税额—当期进项税额=1800×17％－152.32＝306－152.32＝153.68（万元）
合计：306万元解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题某公司进口货物一批，经海关审定的成交价格及境外运保费折合人民币为570万元，单独计价并经海关审核属实的进口后装配调试费用30万元，该货物进口关税税率为6%，海关填发税款缴款书的日期为2018年10月10日，该公司于2018年10月25日缴纳关税税款。海关应对其加收滞纳金（ ）元。A0
B171
C180
D183
正确答案： C解析：
货物进口后的装配调试费不计入关税完税价格，即关税完税价格为570万元；关税税额＝570×6%＝34.2（万元）。纳税人应自海关填发税款缴款书之日起15日内向指定银行缴纳税款，未在关税缴纳期限内缴纳税款，即构成关税滞纳，要缴纳滞纳金，计算公式为：关税滞纳金金额＝滞纳关税税额×滞纳金征收比率×滞纳天数。该公司应于10月24日前纳税，该公司25日纳税滞纳1天，滞纳金＝342000×0.5‰×1＝171（元）。 -
第12题：
单选题甲企业进口一批货物，经海关审定的关税完税价格为116000元，关税税率5%，增值税税率13%。则甲企业进口环节应缴纳的增值税为（）元。A17850
B15834
C19890
D994.5
正确答案： C解析： -
第13题：
（2018年）2019年7月，甲公司从国外进口一批货物,海关审定的完税价格为60万元，已知：该批货物的进口关税税率为10%，增值税税率为13%，甲公司进口该批货物应缴纳的增值税税额为（）万元。A.8.58
B.7.80
C.7.59
D.6.90答案：A解析：甲公司进口该批货物应缴纳的增值税税额 =60 ×（ 1+10% ）× 13%=8.58 （万元）。 -
第14题：
上海某公司进口一批护肤品，经海关审定后CIF成交价格为5 000．00美元(外汇折算率：1美元=人民币8．2元)，该批货物的关税税率为12．8％，增值税税率为17％，消费税税率为8％，请问该批护肤品增值税税额应为人民币多少元?（ ）
A.8 545．83
B.14 698．00
C.14 698．71
D.8 545．8答案：A解析：[解析]完税价格为5000美元，将外汇折合成人民币为41000元.
应征关税税额=完税价格B关税税率=41000B12．8％=5248(元).
应征消费税税额一[(完税价格+关税税额)／(1-消费税税率)]B消费税税率=[(41000+5248)／(1-8％)]B8％≈4021．57(元).
应征增值税税额=(完税价格+关税税额+消费税税额)B增值税税率=(41000+5248+4021．57)B17%≈8545．83(元). -
第15题：
（2011年）2019年3月1日某公司（增值税一般纳税人）进口一批高档化妆品（适用消费税税率为15%），成交价格为20万元人民币，关税税率40%，从起运地至输入地起卸前的运费2.4万元人民币，进口货物的保险费无法确定，从海关监管区至公司仓库的运费0.6万元。海关于2019年3月5日填发税款缴款书，该公司于2019年3月31日缴纳税款。下列说法正确的是（ ）。A.该批高档化妆品的关税完税价格为22.4万元
B.该公司应按照11天缴纳进口环节税款的滞纳金
C.该公司应缴纳关税9.2万元
D.该公司应缴纳进口环节税金合计为20.46万元答案：D解析：该批高档化妆品的关税完税价格=（20+2.4）×（1+3‰）=22.47（万元）故选项A错误；纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳税款，该公司自20日至31日滞纳12天，故选项B错误；
该公司应缴纳关税=（20+2.4）×（1+3‰）×40%=8.99（万元），选项C错误；
该公司应缴纳进口消费税=（20+2.4）×（1+3‰）×（1+40%）÷（1-15%）×15%=5.55（万元）
该公司应缴纳进口增值税=（20+2.4）×（1+3‰）×（1+40%）÷（1-15%）×16%=5.92（万元）
应缴纳进口环节税金=8.99+5.55+5.92=20.46（万元）。 -
第16题：
联德公司进口货物一批，经海关审定的成交价格为300万元，运输费用为10万元，保险费用无法确定，购货佣金40万元，该货物进口关税税率为7%，海关填发税款缴纳书的日期为2019年3月4日，该公司于2019年3月28日缴纳关税税款，海关应对其加收滞纳金（ ）元。A.979.65
B.1225
C.1088.5
D.1228.5答案：C解析：进口货物的购货佣金不计入关税完税价格，进口货物的保险费应当按照实际支付的费用计算。如果进口货物的保险费无法确定或者未实际发生，海关应当按照“货价”和“运费”两者总额的3‰计算保险费。滞纳金自关税缴纳期限届满之日起，至纳税义务人缴纳关税之日止，按滞纳税款万分之五的比例按日征收。关税完税价格＝（300＋10）×（1＋3‰）＝310.93（万元）。关税税额＝310.93×7%＝21.77（万元）。纳税人应自海关填发税款缴款书之日起15日内向指定银行缴纳税款，该公司应于3月19日前纳税，该公司于2019年3月28日缴纳税款，滞纳天数共10天，即自3月19日～3月28日。
应缴纳滞纳金＝217700×0.5‰×10＝1088.5（元） -
第17题：
某公司进口货物一批，CIF成交价为人民币600万元，含单独计价并经海关审核属实的进口后装配调试费30万元，该货物关税税率10%，海关填发税款缴款书日期为2018年1月10日，该货物于当年1月25日缴纳税款。则该公司应缴纳的关税滞纳金多少元？答案：解析：关税完税价格=600-30=570（万元）
应纳关税=570×10%=57（万元）
应纳滞纳金=570000×0.5‰×1=285（元）
纳税人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内完税，该公司应于1月24日前纳税，该公司25日纳税，滞纳1天。 -
第18题：
2019年10月1日某公司进口一批高档化妆品，成交价格为20万元人民币，关税税率为40%，从起运地至输入地点起卸前的运费2.4万元人民币，进口货物的保险费无法确定，从海关监管区至公司仓库的运费0.6万元。海关于2019年10月5日填发税款缴款书，该公司于2019年10月31日缴纳税款。已知，高档化妆品的消费税税率为15%。下列说法正确的是（ ）。A.该批高档化妆品的关税完税价格为22.4万元
B.该公司应按照11天缴纳进口环节税款的滞纳金
C.该公司应缴纳关税9.2万元
D.该公司应缴纳进口环节税金为19.35万元答案：D解析：选项A：关税完税价格=20+2.4+（20+2.4）×3‰=22.47（万元）；选项B：纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳税款，该公司滞纳进口环节税款的天数为12天；选项C：应缴纳关税=22.47×40%=8.99（万元）；选项D：应缴纳的消费税=（22.47+8.99）/（1-15%）×15%=5.55（万元），应缴纳的增值税=（22.47+8.99）/（1-15%）×13%=4.81（万元），进口环节税金合计=8.99+5.55+4.81=19.35（万元）。 -
第19题：
某进出口公司当月进口货物一批，海关审定的关税完税价格为800万元，当月销售给国内企业，销售额为1800万元。该货物的关税税率为12％，增值税税率为17％。计算该公司进口增值税和国内销售应纳增值税税额。
进口环节增值税=组成计税价格*税率=（800＋800×12％）×17％＝896×17％＝152.32（万元）
国内销售应纳增值税=当期销项税额—当期进项税额=1800×17％－152.32＝306－152.32＝153.68（万元）
合计：306万元
略 -
第20题：
某企业12月进口货物一批，已知其在国外的买价为30万元，运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计5万元；假定该货物进口关税税率10%，消费税率10%，增值税税率17%；请计算进口环节相关税金。
正确答案: 关税完税价格=30＋5=35（万元）
应纳关税=35×10%=3.5（万元）
应纳消费税＝（35+3.5）/（1-10%）×10%=4.28（万元）
应纳增值税＝（35+3.5）/（1-10%）×17%=7.27（万元）
或：应纳增值税＝（35+3.5+4.28）×17%=7.27（万元） -
第21题：
问答题某企业12月进口货物一批，已知其在国外的买价为30万元，运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计5万元；假定该货物进口关税税率10%，消费税率10%，增值税税率17%；请计算进口环节相关税金。正确答案： 关税完税价格=30＋5=35（万元）应纳关税=35×10%=3.5（万元）应纳消费税＝（35+3.5）/（1-10%）×10%=4.28（万元）应纳增值税＝（35+3.5）/（1-10%）×17%=7.27（万元）或：应纳增值税＝（35+3.5+4.28）×17%=7.27（万元）解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题某公司进口一批货物，经海关审定其价格为人民币480元。如果该货物的关税税率为10%，消费税税率15%，增值税税率为17%，海关填发税款缴款书时应分别征收的税款是多少？正确答案： （1）完税价格=480（元人民币）
（2）关税=完税价格×关税税率=480×10%=48（元人民币）
（3）消费税=组成计税价格×消费税税率34=（完税价格+关税）/（1-消费税税率）×消费税税率=（480+48）/（1-15%）×15%=42.81（元人民币）
（4）增值税=组成计税价格×增值税税率=（完税价格+关税+消费税）×增值税税率=（480+48+42.81）×17%=90.04（元人民币）解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题某外贸进出口公司（增值税一般纳税人）某月进口货物一批，国外批发价格为85万元，运抵到我国输地点起卸前发生的运费、保险费及手续费等合计15万元，已经过海关审定（已知：关税的税率为20%，增值税税率为17%，消费税税率为10%）。计算海关应征收的进口关税税额，海关应代征的进口环节的增值税和消费税的税额。正确答案： 海关征收进口关税的税额＝（85＋15）×20%＝100×20%＝20（万元）
海关应代征增值税的税额＝（100＋20）÷（1－10%）×17%＝133.33×17%＝22.67（万元）
海关应代征消费税的税额＝（100＋20）÷（1－10%）×10%＝133.33×10%＝13.33（万元）解析： 暂无解析