为加强货币资金管理，应做好（）等工作A、现金管理B、支票管理C、转账结算管理D、货币资金的筹集E、货币资金管理

第1题：

第2题：

第3题：

货币资金包括（）等。

A现金

B银行存款

C转账支票

D其他货币资金

A,B,D
略

第4题：

下列哪项属于医院财务管理对象（）。

• A、资金的筹集
• B、货币资金的循环和流转
• C、资金各类资产的价值管理
• D、资金的运用

正确答案:B

第5题：

什么是货币资金？货币资金管理的目的是什么？

正确答案: 货币资金是指企业在生产过程中，处于货币形态的资产，是流动性最强的资产，具有普遍的可接受性。
货币资金管理的目的：
（1）防止因货币资金短缺影响企业的正常生产经营；
（2）保证货币资金安全；
（3）保持合理的货币资金规模。

第6题：

企业财务管理是研究企业货币资金的获得和管理。具体地说，就是研究企业资金的筹集、使用和分配等财务活动，以及与这些财务活动有关的（）。

正确答案:企业财务关系

第7题：

（）是系统为出纳人员提供的管理企业货币资金的工具，包括：日记账的输出、支票登记簿的管理以及银行对帐功能等。

正确答案:出纳管理功能

第8题：

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

第15题：

怎样加强部队货币资金安全管理？

正确答案: （1）完善货币资金管理制度
①完善货币资金的内控制度；
②严格落实资金收支管理制度；
③强化货币资金安全保管制度。
（2）加强财务监督检查力度
①实施货币资金监督全程化；
②注重货币资金检查经常化；
③推进货币资金内部监督规范化；
④加强对行政权力和制约的刚性化。
（3）积极改进资金管理方法
①改革货币资金支付方式；
②创新货币资金监管手段；
③采用公务卡支付结算。

第16题：

简述如何严格货币资金的授权管理。

正确答案: （1）单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
（2）审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
（3）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越审批授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
（4）严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
（5）单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

第17题：

我国的货币资金包括哪些内容？简述现金管理的主要内容。

正确答案: 在我国会计工作中，根据货币资金存放地点以及使用上是否受约定限制，一般将企业单位的货币资金分为库存现金、银行存款和其他货币资金。
现金管理主要包括：现金日常收支的管理和现金清查的核算。
现金日常收支的管理包括：现金收入的核算和现金支出的核算；
现金清查的核算具体有以下几种情况：
（1）出纳人员收、付现金时出现差错；
（2）出纳员在保管现金的过程中由于疏忽而丢失了现金；
（3）发生现金收、付业务时实际收到或付出了现金，但未作现金收款凭证或付款凭证；
（4）发生现金收、付业务时所编制的会计分录中金额产生错误或记错了账户；
（5）依据现金收、付款凭证登记库存现金日记账时发生错误；
（6）库存现金被盗等。
针对不同的原因造成的现金长款或短款，要采取不同的方法进行处理。

第18题：

计算货币资金最佳持有量需要掌握的数据有（）。

• A、预计期间的货币资金需要量
• B、货币资金的持有成本
• C、货币资金的管理成本
• D、每次取得货币资金的转换成本
• E、年末计提的坏账准备金

正确答案:A,B,D

第19题：

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：