中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，2011年其收入情况如下：（1）雇佣单位每月支付工资、薪金10000元；（2）取得股票转让收益40000元；（3）从A国取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元；（4）购物中奖获得奖金20000元；（5）受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元。 个人中奖应纳个人所得税（）元。A、3000B、4000C、2000D、1000

题目

中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，2011年其收入情况如下： （1）雇佣单位每月支付工资、薪金10000元； （2）取得股票转让收益40000元； （3）从A国取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元； （4）购物中奖获得奖金20000元； （5）受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元。 个人中奖应纳个人所得税（）元。

  • A、3000
  • B、4000
  • C、2000
  • D、1000
相似考题

1.中国公民王某本月取得工资5500元,王某本月应缴纳个人所得税为()。

2.王某退休前一年的税前月收入为10000元，税后月收入为8000元，通过制定养老计划，王某退休后每年的收入为5600元，王某的养老保障的替代率为()。A、5600/10000×100%B、5600/8000×100%C、10000/5600×100%D、8000/5600×100%

3.中国公民王某在境内A外商投资企业任职,其每月取得的工资性质的收入应当减除( )元费用后按照工资、薪金所得项目计缴个人所得税?A. 4800B.3500C.2400D.5000

4.王某系中国公民，2009年1月起，王某连续12次在报刊上连载一部小说，每次取得稿费收入2000元，则2009年王某的连载收入共需缴纳个人所得税( )元。A．2240B．2016C．2688D．3840

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  • 第1题：

    王某系中国公民，2005年1月起，王某连续12次在报刊上连载一部小说，每次取得稿费收入2 000元，则2005年王某的连载收入共需缴纳个人所得税( )。

    A．2 240元

    B．2 016元

    C．2 688元

    D．3 840元


    正确答案：C
    解析：我国现行税法规定，同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计算缴纳个人所得税。王某应纳税=(2 000×12)×(1-20%)×20%×(1-30%)=2 688(元)

  • 第2题：

    中国公民刘某为在华外商投资企业的高级职员，1996年他的收入情况如下:

    (1)雇佣单位每月支付薪金12000元

    (2)派遣单位每月支付工资1200元

    (3)从国外一次职得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳

    税折合人民币1800元

    (4)从国外另单位一次取得工程设计费4000元同时从中拿出1000通过民政局向灾区

    捐赠

    (5)取得稿酬收入2000元

    (6)取得省人民政府颁发的科技奖2000元

    根据以上资料计算刘某全年应纳个人所得税税额。


    答案：

    （1）雇佣单位支付薪金的应纳税额=[(12000-800)×20%-375]×12=22380（元）

    （2）派遗单位支付工资的应纳税额=（1200×10%-25）×12 =1140（元）

    （3）刘某实际应纳的工资、薪金所得税额=[(12000+1200-800)×20%-375]×12=25260

    （4）特许权使用费的应纳税额=18000×（1-20%）×20%-1800=108

    （5）工程设计费疏入应纳税额=30000×（1-20%）×30%-2000=5200（元）

    （6）刘某全年应纳个人所得税税额=25260+1080+5200=31540


  • 第3题：

    中国公民王某为A上市公司高级职员,2002年调入A公司。2003年12月31日被授予1000股的股票期权,授予价为每股2元。王某应纳的个人所得税( )元

    A．0

    B．500

    C．1000

    D．2000


    参考答案：A
    解析：2003年12月31日授予股票期权时不缴纳个人所得税。

  • 第4题：

    中国公民王某在甲公司工作了10年，2010年10月与该公司解除聘用关系，取得一次性补偿收入92000元。甲公司所在地上年年平均工资为18000元。王某取得的补偿收入应缴纳个人所得税（ ）元。

    A．1550

    B．2650

    C．7050

    D．10650


    正确答案：A
    ［答案］：A
    ［解析］：
    （92000-18000×3）÷10=3800（元），按旧教材相关规定，3800-2000=1800（元），适用税率10%、速算扣除数25。王某取得的补偿收入应缴纳个人所得税=（1800×10%-25）×10=1550（元）。自2011年9月1日之后，工资、薪金的法定扣除标准调整为3500元/月。按照新教材规定，计算如下：3800-3500=300（元），适用税率3%、速算扣除数为0。则王某取得的补偿收入应缴纳个人所得税=（300×3%-0）×10=90（元）。

  • 第5题：

    王某利用工作之余为某出版社出版丛书一套，获得1万元的收入，则王某的这1万元收入属于( )。

    A、工作收入
    B、理财收入
    C、投资收入
    D、其他收入

    答案：A
    解析：
    A
    家庭收入的分类主要包括工作收入、理财收入（又称投资收入）和其他收入三大类。工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。

  • 第6题：

    中国公民王某2013年12月取得工资、薪金收入6000元，取得不含税全年一次性奖金收入60000元，王某当月取得的工资收入和全年一次性奖金共计应缴纳个人所得税（）元。

    • A、14451.25
    • B、14481.25
    • C、11590
    • D、12190

    正确答案:A

  • 第7题：

    王某是定居美国的中国公民，2013年10月回国为父母购房。根据我国相关法律规定，下列哪一选项是正确的?

    • A、王某应向中国驻美签证机关申请办理赴中国的签证 
    • B、王某办理所购房产登记需提供身份证明的，可凭其护照证明其身份 
    • C、因王某是中国公民，故需持身份证办理房产登记 
    • D、王某回中国后，只要其有未了结的民事案件，就不准出境

    正确答案:B

  • 第8题：

    中国公民王某2010年出版一本专著，取得稿酬收入10万元。王某该笔收入应缴纳个人所得税（）万元。

    • A、2
    • B、1.6
    • C、1.4
    • D、1.12

    正确答案:D

  • 第9题：

    判断题
    王某现已取得美国绿卡，但仍为中国公民，其可以申请换发普通护照。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    中国公民王某2013年12月取得工资、薪金收入6000元，取得不含税全年一次性奖金收入60000元，王某当月取得的工资收入和全年一次性奖金共计应缴纳个人所得税（）元。
    A

    14451.25

    B

    14481.25

    C

    11590

    D

    12190


    正确答案： D
    解析： 不含税全年一次性奖金÷12=60000÷12=5000（元），不含税全年一次性奖金适用的税率和速算扣除数分别为20%、555元；应纳税所得额=（60000-555）÷（1-20%）=74306.25（元）。应纳税所得额÷12=74306.25÷12=6192.19（元），适用的税率和速算扣除数分别为20%、555元。
    王某当月取得的工资收入和全年一次性奖金共计应缴纳个人所得税=（74306.25×20%-555）+（6000-3500）×10%-105=14451.25（元）。

  • 第11题：

    单选题
    中国公民王某2016年12月取得全年一次性奖金36000元，当月另取得工资收入4000元，王某当月应计算缴纳的个人所得税为（  ）元。
    A

    15

    B

    210

    C

    3495

    D

    3510


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，2011年其收入情况如下： （1）雇佣单位每月支付工资、薪金10000元； （2）取得股票转让收益40000元； （3）从A国取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元； （4）购物中奖获得奖金20000元； （5）受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元。 特许权使用费应在中国补纳个人所得税（）元。
    A

    1160

    B

    1130

    C

    1080

    D

    1240


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    中国公民王某由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付王某工资1000元和8000元。按协议王某从外方取得的工资每月向派出单位缴款3000元。则王某每月应缴纳的个人所得税为( )元。

    A．1265

    B．665

    C．1140

    D．580


    正确答案：B
    解析：每月向派出单位缴纳的款项可以在税前扣除。王某每月应缴纳的个人所得税=(1000+8000-3000-800)×20%-375=665 (元)。

  • 第14题：

    中国公民王某取得翻译收入30000元，从中拿出8000元通过公益性社会团体捐给了贫困地区，王某就该笔翻译收入应缴纳的个人所得税是( )元。

    A.1064

    B.2240

    C.3360

    D.2072


    正确答案：C

  • 第15题：

    中国公民刘某为在华外商投资企业的高级职员，2006年他的收入情况如下：

    (1)雇佣单位每月支付薪金12000元：

    (2)派遣单位每月支付工资1200元：

    (3)从国外一次取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元：

    (4)从国内另一单位一次取得工程设计费30000元。根据以上资料计算刘某全年应纳个人所得税税额。


    正确答案：
    刘某实际应纳的年工资、薪金所得税额=12×[(12000+1200－2000)×20%－375]=22380元特许权使用费的应纳税额=18000×(1－20%)×20%－1800=1080元
    工程设计费用收入应纳税额=30000×(1－20%)×30%－2000=5200元。刘某全年应纳个人所得税税额为22380+1080+5200=28660元

  • 第16题：

    中国公民王某是某高校的一名教授，同时担任某股份有限公司的独立董事，2019年2月份取得董事费收入3万元。则王某应被预扣预缴的个人所得税为（ ）元。

    A.4800　
    B.6760　
    C.5840　
    D.5200

    答案：D
    解析：
    个人担任公司董事、监事，且不在公司任职、受雇的情形，取得的董事费收入属于劳务报酬性质，按“劳务报酬所得”项目征税。劳务报酬所得每次收入大于4000的，预扣预缴应纳税所得额=每次收入×（1-20%）=30000×（1-20%）=24000（元），应被预扣预缴的个人所得税=24000×30%-2000=5200（元）。

  • 第17题：

    王某系一高级网页工程师，2012年3月获得某公司工资类收入51600元。如果王某和该公司存在稳定的雇佣关系，其应纳的税额为（ ）。

    A.11675元
    B.12675元
    C.11775元
    D.12775元

    答案：A
    解析：
    税率为30%，速算扣除数为2775，应纳税额为：（51600-3500）× 30%-2755=11675元。

  • 第18题：

    中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，2011年其收入情况如下： （1）雇佣单位每月支付工资、薪金10000元； （2）取得股票转让收益40000元； （3）从A国取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元； （4）购物中奖获得奖金20000元； （5）受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元。 雇佣单位支付的工资、薪金应纳个人所得税（）元。

    • A、14700
    • B、12780
    • C、13000
    • D、15900

    正确答案:B

  • 第19题：

    某公司职员王某在2013年11月取得工资5000元，那么王某就工资收入应缴纳个人所得税（）元。

    • A、45
    • B、75
    • C、115
    • D、150

    正确答案:A

  • 第20题：

    王某现已取得美国绿卡，但仍为中国公民，其可以申请换发普通护照。


    正确答案:正确

  • 第21题：

    单选题
    中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，2011年其收入情况如下： （1）雇佣单位每月支付工资、薪金10000元； （2）取得股票转让收益40000元； （3）从A国取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元； （4）购物中奖获得奖金20000元； （5）受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元。 股票转让收益应纳个人所得税（）元。
    A

    5000

    B

    4000

    C

    0

    D

    2000


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    王某为一外商投资企业雇佣的中方人员，2008年5月该外商投资企业支付给王某的薪金为8100元，同月，王某还收到其所在的派遣单位发给的工资900元，则王某实际应缴的个人所得税为（　　）元。
    A

    1090

    B

    545

    C

    1085

    D

    625


    正确答案： C
    解析：
    王某实际应缴的个人所得税=（工资合并收入－费用扣除标准）×税率－速算扣除数=（8100+900－3500）×20％－555=545（元）。

  • 第23题：

    单选题
    中国公民王某2010年出版一本专著，取得稿酬收入10万元。王某该笔收入应缴纳个人所得税（）万元。
    A

    2

    B

    1.6

    C

    1.4

    D

    1.12


    正确答案： A
    解析： 应纳税额＝10×（1－20%）×20%×（1－30%）＝1.12（万元）

  • 第24题：

    单选题
    王某是定居美国的中国公民，2013年10月回国为父母购房。根据我国相关法律规定，下列哪一选项是正确的？（　　）[2014年真题]
    A

    王某应向中国驻美签证机关申请办理赴中国的签证

    B

    王某办理所购房产登记需提供身份证明的，可凭其护照证明其身份

    C

    因王某是中国公民，故需持身份证办理房产登记

    D

    王某回中国后，只要其有未了结的民事案件，就不准出境


    正确答案： D
    解析：
    A项，《公民出境入境管理法实施细则》第9条规定，在境外的中国公民短期回国，凭有效的中华人民共和国护照或者有效的中华人民共和国旅行证或者其他有效入境出境证件入境。由于王某是中国公民，所以回国不需要办理赴中国的签证。
    BC两项，《出境入境管理法》第14条规定，定居国外的中国公民在中国境内办理金融、教育、医疗、交通、电信、社会保险、财产登记等事务需要提供身份证明的，可以凭本人的护照证明其身份。
    D项，《出境入境管理法》第12条第3项规定，中国公民有未了结的民事案件，人民法院决定不准出境的，不准出境。所以，有未了结的民事案件，并非一律不准出境。

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