流动资金需求
题目
流动资金需求
相似考题
参考答案和解析
正确答案:
流动资金需求定义为公司经营周期中所需要的资金与所产生的资金之间的差额。转换到资产负债表上，则体现为：流动资金是与公司经营直接密切相关的流动资产与流动负债部分之间的净值。流动资金需求指的是公司日常经营所需的资金，也就是说公司经营周期内的资金需求。
一个公司必须为已经生产出或正在生产过程中的产品提供资金支持，公司还要为已经生产出来、销售出去的产品提供资金支持，直至货款收回时为止，这就是公司的应收账款。与此相应，公司也可以不需付款就得到一定的原料。这些信用采购可以减少公司经营周期内的资金需求。这就是公司的应付账款。
除了应付账款，例如税收（应付税款或者累积税款）、社会保障金、关税支出等，这些不同类别的科目统称为其他应付款，通常财务上把其他应付款与公司流动资产中的预付支出归并在一起，这些预付款是指与公司经营相关的提前付款，例如预付税款、预付保险金等。
这样可以得出净其他应付款，即其他应付款——预付账。
净其他应付款=其他应付款—预付账款
总结一下流动资金需求的定义：
流动资金需求=流动资产－流动负债=（存货＋应收账款）－（应付账款＋净其他应付款）
通常流动资金需求是一个正值（这意味着对资金的需求），不过流动资金需求有时也是一个负值（这意味着公司经营周期中多余的资金） 。
一个公司必须为已经生产出或正在生产过程中的产品提供资金支持，公司还要为已经生产出来、销售出去的产品提供资金支持，直至货款收回时为止，这就是公司的应收账款。与此相应，公司也可以不需付款就得到一定的原料。这些信用采购可以减少公司经营周期内的资金需求。这就是公司的应付账款。
除了应付账款，例如税收（应付税款或者累积税款）、社会保障金、关税支出等，这些不同类别的科目统称为其他应付款，通常财务上把其他应付款与公司流动资产中的预付支出归并在一起，这些预付款是指与公司经营相关的提前付款，例如预付税款、预付保险金等。
这样可以得出净其他应付款，即其他应付款——预付账。
净其他应付款=其他应付款—预付账款
总结一下流动资金需求的定义：
流动资金需求=流动资产－流动负债=（存货＋应收账款）－（应付账款＋净其他应付款）
通常流动资金需求是一个正值（这意味着对资金的需求），不过流动资金需求有时也是一个负值（这意味着公司经营周期中多余的资金） 。
更多“流动资金需求”相关问题
-
第1题：
关于流动资金：（）
- A、最低周转天数少，则流动资金需求量小
- B、最低周转天数多，则流动资金需求量小
- C、最低周转天数少，则流动资金周转次数少
- D、最低周转天数不影响流动资金需求量
正确答案:A -
第2题：
简述流动资金贷款需求量的测量原理。
正确答案:流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。 -
第3题：
流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
正确答案:正确 -
第4题：
流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需（）确定。
- A、流动资金与流动负债的差额
- B、流动资金需求数量
- C、营运资金与现有流动资金的差额
- D、营运资金需求数量
正确答案:C -
第5题：
《流动资金贷款管理暂行办法》规定，根据借款企业生产经营特点、合理测定流动资金贷款需求量。该流动资金贷款需求量的含义是：（）
- A、指借款人日常生产经营所需营运资金
- B、指现有流动资金
- C、指借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额
- D、指上年度全部流动资金
正确答案:C -
第6题：
根据《流动资金贷款管理暂行办法》，流动资金贷款是为了满足客户生产经营过程中的（）而发放的贷款。
- A、资金需求
- B、项目生产需求
- C、流动资金需求
- D、技术改造资金需求
正确答案:C -
第7题：
单选题在非专项授信内须确定流动资金类贷款限额，并参考银监会《流动资金贷款管理暂行办法》对（）测算要求，确需突破测算结果核定流动资金类贷款限额的，须充分说明理由，并符合相关规定。A流动资金贷款需求量
B项目需求量
C贸易融资需求量
D其他需求
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第8题：
单选题对（）是《流动资金贷款管理暂行办法》的核心指导思想。A流动资金贷款进行有效规范
B流动资金贷款进行风险控制
C流动资金贷款进行支付管理
D流动资金贷款进行需求测算
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需（）确定。A流动资金与流动负债的差额
B流动资金需求数量
C营运资金与现有流动资金的差额
D营运资金需求数量
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题以下哪个项目符合农村流通体系建设流动资金贷款用途（）。A某农业科技园短期流动资金需求
B某项目土地流转资金需求
C某超市连锁经营配送的流动资金需求
D国家种质资源库的建设资金需求
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第11题：
名词解释题流动资金需求正确答案： 流动资金需求定义为公司经营周期中所需要的资金与所产生的资金之间的差额。转换到资产负债表上，则体现为：流动资金是与公司经营直接密切相关的流动资产与流动负债部分之间的净值。流动资金需求指的是公司日常经营所需的资金，也就是说公司经营周期内的资金需求。
一个公司必须为已经生产出或正在生产过程中的产品提供资金支持，公司还要为已经生产出来、销售出去的产品提供资金支持，直至货款收回时为止，这就是公司的应收账款。与此相应，公司也可以不需付款就得到一定的原料。这些信用采购可以减少公司经营周期内的资金需求。这就是公司的应付账款。
除了应付账款，例如税收（应付税款或者累积税款）、社会保障金、关税支出等，这些不同类别的科目统称为其他应付款，通常财务上把其他应付款与公司流动资产中的预付支出归并在一起，这些预付款是指与公司经营相关的提前付款，例如预付税款、预付保险金等。
这样可以得出净其他应付款，即其他应付款——预付账。
净其他应付款=其他应付款—预付账款
总结一下流动资金需求的定义：
流动资金需求=流动资产－流动负债=（存货＋应收账款）－（应付账款＋净其他应付款）
通常流动资金需求是一个正值（这意味着对资金的需求），不过流动资金需求有时也是一个负值（这意味着公司经营周期中多余的资金） 。解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题流动资金贷款是为了满足客户生产经营过程中的（）而发放的贷款。A资金需求
B项目生产需求
C技术改造资金需求
D流动资金需求
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第13题：
流动资金贷款需求量如何测算？
正确答案: 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：
（1）估算借款人营运资金量
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
（2）估算新增流动资金贷款额度
将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
（3）需要考虑的其他因素
①各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
②对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
③对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
④对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。 -
第14题：
《流动资金贷款需求量的测算参考》中，流动资金需求的影响因素有哪些？
正确答案: 存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等。 -
第15题：
对（）是《流动资金贷款管理暂行办法》的核心指导思想。
- A、流动资金贷款进行有效规范
- B、流动资金贷款进行风险控制
- C、流动资金贷款进行支付管理
- D、流动资金贷款进行需求测算
正确答案:D -
第16题：
《流动资金贷款需求量的测算参考》中，流动资金贷款需求量应基于什么确定？
正确答案:借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。 -
第17题：
“流动资金贷款需求量测算”是《流动资金贷款管理暂行办法》中重要内容之一，流动资金贷款需求量测算由贷款审查岗履行。
正确答案:错误 -
第18题：
流动资金贷款是为了满足客户生产经营过程中的（）而发放的贷款。
- A、资金需求
- B、项目生产需求
- C、技术改造资金需求
- D、流动资金需求
正确答案:D -
第19题：
判断题“流动资金贷款需求量测算”是《流动资金贷款管理暂行办法》中重要内容之一，流动资金贷款需求量测算由贷款审查岗履行。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题《流动资金贷款需求量的测算参考》中，流动资金需求的影响因素有哪些？正确答案： 存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等。解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题关于流动资金：（）A最低周转天数少，则流动资金需求量小
B最低周转天数多，则流动资金需求量小
C最低周转天数少，则流动资金周转次数少
D最低周转天数不影响流动资金需求量
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题流动资金贷款需求量如何测算？正确答案： 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：
（1）估算借款人营运资金量
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
（2）估算新增流动资金贷款额度
将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
（3）需要考虑的其他因素
①各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
②对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
③对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
④对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题《流动资金贷款需求量的测算参考》中，流动资金贷款需求量应基于什么确定？正确答案： 借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。解析： 暂无解析