某演员王某进行演出，取得出场费40000元，个人所得税为（）A、32000B、7600C、9600D、10000
题目
某演员王某进行演出，取得出场费40000元，个人所得税为（）
- A、32000
- B、7600
- C、9600
- D、10000
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第1题：
演员张某参加文艺演出，按照合同规定取得劳务报酬50000元，相关的个人所得税由演艺公司代付。在不考虑其他税费的情况下，公司应代付的个人所得税是（ ）元。
A．10000
B．13157.89
C．13210.52
D．13235.29
正确答案：D
如果单位或个人为纳税人代付税款的，应当将单位或个人支付给纳税人的不含税支付额换算为应纳税所得，然后按规定计算应代付的个人所得税款。
考核目的及分析：测试考生是否清楚单位或个人为纳税人代付个人所得税的情况下，其代付税款的计算方法。该题中张某取得的 50000元劳务报酬，属不含税的收入，应将其换算成含税收入再计税。所以，公司应代付的个人所得税额＝[（50000-7000）×（1-20%）÷ 68%]×40%-7000＝13235.29（元）。 -
第2题：
某演员取得一次性的演出收入2.1万元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税。()答案：错解析：本题考核个人所得税中劳务报酬所得的处理。劳务报酬的加成征收是对一次取得劳务收入扣除费用后的所得额超过20000元时适用，21000*(1-20%)=16800（元），故不适用加成征收。 -
第3题：
某演员参加商业演出，一次性获得表演收入50000元，该演员应缴纳个人所得税的税额为()元。A、6000
B、8000
C、10000
D、13000答案：C解析：本题考核个人所得税应纳税额的计算。应纳税所得额=50000*(1-20%)=40000（元），适用税率为30%，速算扣除数为2000元。应纳税额=40000*30%-2000=10000（元）。 -
第4题：
某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为( )元。A.22400
B.32000
C.46000
D.57000答案：D解析：演出费(属于劳务报酬所得)超过4000元，应扣减20％的费用。应纳税所得额=200000×(1-20％)=160000(元)。劳务报酬所得适用20％的比例税率。“劳务报酬所得一次收入畸高”，超过50000元的部分，加征十成，即适用税率为40％，速算扣除数为7000元。因此，该笔演出费收入应纳税额=160000 x40％-7000=57000(元)。 -
第5题：
某演员参加商业演出，一次性获得表演收入50000元，该演员应缴纳个人所得税的税额为()元。A.6000
B.8000
C.10000
D.13000答案：C解析：应纳税所得额=50000×(1-20%)=40000(元)，适用税率为30%，速算扣除数为2000元。应纳税额=40000×30%-2000=10000(元)。 -
第6题：
某演员在一次走穴演出中获得收入40000元，其应纳个人所得税税额为（）元。
- A、7600
- B、6400
- C、9600
- D、8000
正确答案:A -
第7题：
某演员参加营业性演出，一次获得表演收入50000元，其应纳个人所得税的税额为（）。
- A、 8000元
- B、 10000元
- C、 12000元
正确答案:B -
第8题：
不定项题中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。（3）出版小说一部，取得稿酬收入5000元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。根据本题要点（1）所提示的内容，王某该项收入应缴纳个人所得税（）元。A1200
B1600
C2000
D2500
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题某演员2012年2月参加演出的出场费为税后10000元，则其应纳个人所得税为（ ）。A1600元
B1800元
C1904.76元
D2000元
正确答案： A解析：
不含税收入额超过3360元的，应纳税所得额=[（不合税收入额-速算扣除数）×（1-20％）]÷当级换算系数=[10000×（1-20％）]÷84％=9523.81（元）；应纳个人所得税额=9523.81×20％=1904.76（元）。 -
第10题：
不定项题中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。（3）出版小说一部，取得稿酬收入5000元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。根据本题要点（2）所提示的内容，王某取得的演出收入应缴纳个人所得税（）元。A294
B312
C320
D340
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第11题：
不定项题中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。（3）出版小说一部，取得稿酬收入5000元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。根据本题要点（3）所提示的内容，王某两次稿酬收入应缴纳个人所得税（）元。A794
B816
C820
D868
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题某演员王某进行演出，取得出场费40000元，个人所得税为（）A32000
B7600
C9600
D10000
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第13题：
某歌手与某酒吧签订演出协议，每周末进行演出，每次演出出场费1000元，按月发放演出酬劳。第一月演出4次，第二月演出5次，该歌手两个月共缴纳个人所得税为（ ）元。(不考虑其他税费)
A．800
B．1152
C．1440
D．1280
正确答案：C
属于同一事项连续取得收入，以一个月内取得的收入为一次。
应纳税额=(1000×4-800)×20%+1000×5×(1-20%)×20%=640+800=1440(元)
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第14题：
某演员取得一次性的演出收入21000元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税。 ( )答案：错解析：劳务报酬的加成征收是对一次取得劳务收入扣除费用后的所得额超过20000元时适用，21000×(1-20％)=16800(元)，故不适用加成征收。 -
第15题：
某演员取得一次性的演出收入22000元，按规定应实行加成征收办法计算个人所得税。()答案：错解析：本题考核个人所得税劳务报酬所得应纳税额的计算。劳务报酬所得一次收入畸高的实行加成征收。个人每次取得劳务报酬所得的应纳税所得额超过20000-50000元的部分，加征5成，该演员本次劳务报酬所得的应纳税所得额=22000*(1-20%)=17600元，未超过20000，因此不需要加成征收。 -
第16题：
下列个人收入，属于纳税人应按“劳务报酬”所得缴纳个人所得税的有（ ）。A.张某办理内退手续后，在其他单位重新就业取得的收入
B.王某由任职单位派遣到外商投资企业担任总经理取得的收入
C.陈某为供货方介绍业务，从供货方取得的佣金
D.演员江某外地演出取得由当地主办方支付的演出费答案：C,D解析：选项A，退休人员再任职的，按“工资薪金”缴纳个税；选项B，由于担任总经理职位，按“工资薪金”缴纳个税。
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第17题：
某剧团的某演员2002年12月取得如下收入：（1）工资收入1000元；（2）剧团发放该月演出津贴500元；（3）参加拍摄广告，取得广告拍摄收入100000元；（4）兑现到期国债，取得利息收入3200元；兑现到期的企业债券10000元，利率10%；（5）该月转让股票，取得股票转让所得5000元；（6）与某演出公司签约，参与商业演出，一个月内在内地某地连续演出4场，每场出场费20000元；（7）月末剧团发放年终奖1000元；（8）将其自有的一套单元房出租，取得月租金收入1000元；（9）本月取得省级人民政府发的奖金6000元。要求：计算该演员本月应纳的个人所得税税额。
（1）、（2）工资所得包括和任职有关的各项所得，因此工资、奖金应一并计税。
（1500－800）×10％－25＝45（元）
（3）广告收入属于劳务报酬所得。100000×（1－20％）＝80000（元）
80000×40％－7000＝2500（元）
（4）国债利息免税。企业债券利息收入应缴税。100000×10％×20％＝200（元）
（5）对个人转让股票所得，国家规定暂不征收个人所得税。
（6）广告收入属于劳务报酬所得。20000×4×（1－20％）＝64000（元）
64000×40％－7000＝18600（元）
（7）年终奖金按照单独一个月的工资薪金所得计税。由于对每个月的工资薪金计税时已经按月扣除了费用，因此这1000元不再减除费用，全额按适用税率计税。
1000×10％－25＝75（元）
（8）房屋租金属于财产租赁收入。（1000－800）×20％＝40（元）
（9）省级人民政府颁发的奖金6000元免征所得税。
该演员本月合计应纳税45＋25000＋200＋18600＋75＋40＝43960（元）
略 -
第18题：
某艺人2011年11月应邀到某地演出，取得演出收入150000元，同时为当地一家企业做广告，取得收入400000元。请计算该演员应缴纳的个人所得税。
正确答案: 应缴纳的个人所得税=[150000×（1-20%）×40%-7000]+[400000×（1-20%）×40%-7000]=41000+121000=（元）。 -
第19题：
2018年初某歌手与某酒吧签订演出协议，每周末进行演出，约定每次演出出场费为税前1000元，按月发放演出酬劳。1月份演出4次，2月份演出5次。则该歌手2018年1、2两个月共缴纳个人所得税合计为（）元。
- A、800
- B、1152
- C、1280
- D、1440
正确答案:D -
第20题：
单选题某演员参加营业性演出，一次获得表演收入50000元，其应纳个人所得税的税额为（）。A8000元
B10000元
C12000元
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题某剧团的某演员2002年12月取得如下收入：（1）工资收入1000元；（2）剧团发放该月演出津贴500元；（3）参加拍摄广告，取得广告拍摄收入100000元；（4）兑现到期国债，取得利息收入3200元；兑现到期的企业债券10000元，利率10%；（5）该月转让股票，取得股票转让所得5000元；（6）与某演出公司签约，参与商业演出，一个月内在内地某地连续演出4场，每场出场费20000元；（7）月末剧团发放年终奖1000元；（8）将其自有的一套单元房出租，取得月租金收入1000元；（9）本月取得省级人民政府发的奖金6000元。要求：计算该演员本月应纳的个人所得税税额。正确答案： （1）、（2）工资所得包括和任职有关的各项所得，因此工资、奖金应一并计税。
（1500－800）×10％－25＝45（元）
（3）广告收入属于劳务报酬所得。100000×（1－20％）＝80000（元）
80000×40％－7000＝2500（元）
（4）国债利息免税。企业债券利息收入应缴税。100000×10％×20％＝200（元）
（5）对个人转让股票所得，国家规定暂不征收个人所得税。
（6）广告收入属于劳务报酬所得。20000×4×（1－20％）＝64000（元）
64000×40％－7000＝18600（元）
（7）年终奖金按照单独一个月的工资薪金所得计税。由于对每个月的工资薪金计税时已经按月扣除了费用，因此这1000元不再减除费用，全额按适用税率计税。
1000×10％－25＝75（元）
（8）房屋租金属于财产租赁收入。（1000－800）×20％＝40（元）
（9）省级人民政府颁发的奖金6000元免征所得税。
该演员本月合计应纳税45＋25000＋200＋18600＋75＋40＝43960（元）解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题某艺人2011年11月应邀到某地演出，取得演出收入150000元，同时为当地一家企业做广告，取得收入400000元。请计算该演员应缴纳的个人所得税。正确答案： 应缴纳的个人所得税=[150000×（1-20%）×40%-7000]+[400000×（1-20%）×40%-7000]=41000+121000=（元）。解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题演员王某本月"走穴"演出取得演出收入30000元，已知劳务报酬所得每次应纳税所得额超过20000元至50000元的，适用税率30%速算扣除数2000元。王某就该收入应缴纳的个人所得税为（）元。A4800
B5200
C6400
D7200
正确答案： D解析： （1）王某取得的演出收入应按"劳务报酬所得"税目征收个人所得税；（2）应纳税所得额=30000×（1-20%）=24000（元）>20000元，应加成征收；（3）应纳个人所得税=24000×30%-2000=5200（元）。