所得税按纳税人负担能力的大小来确定税收负担。（）

题目

所得税按纳税人负担能力的大小来确定税收负担。（）

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1.税收公平原则指具有相等纳税能力者应负担相等的税收，不同纳税能力者应负担不同的税收。()

2.按负担能力征税是指负担能力相同的人缴纳同样的税,以体现税收的();负担能力不同的人缴纳不同的税,以体现税收的()。A.纵向公平，横向公平B.普遍征收，合理负担C.合理负担，普遍征收D.横向公平，纵向公平

3.能体现税收按能力负担的原则。A．分类所得税B．综合所得税C．混合税制D．二元税制

4.税收立法要根据纳税人的能力确定税负和税率,不能让纳税人的负担过重。()此题为判断题(对，错)。

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  • 第1题：

    下列关于税收负担说法错误的是()。

    A:税收负担是税收制度和税收政策的核心
    B:税收负担会影响资源配置
    C:税收负担多采用比率的形式衡量
    D:税收负担间接影响到国家与纳税人之间及各纳税人之间的分配关系

    答案：D
    解析：
    税收负担直接关系到国家与纳税人之间及各纳税人之间的分配关系。国家征税不仅影响纳税人占有和支配社会产品的总量，还影响不同纳税人之间占有和支配社会产品的比例。因此，税收负担的总量水平及分配比例将会对国家与纳税人之间及各纳税人之间的社会产品分配关系产生很大影响，正确处理好由税收负担水平形成的税收分配关系，必然对分配关系进而对生产关系的完善起到积极作用。由此可知，A、B、C三项所述正确，D项说法错误，符合题意。

  • 第2题：

    下列各项中，体现税收合作信赖主义原则的是（　）。

    A.税法主体的权利义务必须由法律加以规定
    B.税收负担必须根据纳税人的负担能力分配
    C.没有充足证据税务机关不能对纳税人是否依法纳税有所怀疑
    D.应根据纳税人的真实负担能力决定纳税人的适用税率

    答案：C
    解析：
    选项A是税收法律主义；选项B是税收公平主义；选项D是实质课税原则。

  • 第3题：

    按照纳税人实际承受的税收负担的不同，可将税收负担划分为（）。

    • A、名义负担
    • B、货币负担
    • C、实际负担
    • D、真实负担

    正确答案:A,C

  • 第4题：

    依据能力负担原则，凡是具有（）负担能力的纳税人应区别纳税，以体现税收的纵向公平。

    • A、同等
    • B、不同
    • C、差别
    • D、税收

    正确答案:B

  • 第5题：

    下列各项中，体现税收合作信赖主义原则的是（）。

    • A、税法主体的权利义务必须由法律加以规定
    • B、税收负担必须根据纳税人的负担能力分配
    • C、没有充足证据税务机关不能对纳税人是否依法纳税有所怀疑
    • D、应根据纳税人的真实负担能力决定纳税人的适用税率

    正确答案:C

  • 第6题：

    多选题
    按税收负担的形式，可以将税收负担分为（）。
    A

    货币负担

    B

    实物负担

    C

    名义负担

    D

    实际负担


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    判断题
    所得税按纳税人负担能力的大小来确定税收负担。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    下列各项中，体现税收合作信赖主义原则的是（　　）。[2013年真题]
    A

    税法主体的权利义务必须由法律加以规定

    B

    税收负担必须根据纳税人的负担能力分配

    C

    没有充足证据税务机关不能对纳税人是否依法纳税有所怀疑

    D

    应根据纳税人的真实负担能力决定纳税人的适用税率


    正确答案： A
    解析：
    A项体现了税收法律主义原则；B项体现了税收公平主义原则；D项体现了实质课税原则。

  • 第9题：

    多选题
    按照纳税人实际承受的税收负担的不同，可将税收负担划分为（）。
    A

    名义负担

    B

    货币负担

    C

    实际负担

    D

    真实负担


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    依据能力负担原则，凡是具有（）负担能力的纳税人应区别纳税，以体现税收的纵向公平。
    A

    同等

    B

    不同

    C

    差别

    D

    税收


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    关于税收负担的说法，错误的是（　　）。
    A

    税收的加成使纳税人税收负担加重

    B

    经济发展过热时应适当提高社会总体税负

    C

    经济发展水平是税收负担的影响因素

    D

    比例税率下，税率大于纳税人的实际负担率


    正确答案： D
    解析：
    A项，在其他要素不变的情况下，税率直接决定着税负的高低，即税率越高，税收负担越高；反之，则越低。可以说，税率与税收负担有着最为直接的关系，但由于税率以不同形式的存在，其与税收负担的关系也不尽相同。B项，税收是国家实施其宏观经济政策（如产业政策、供需调节政策）的重要手段，而这一手段的运用主要可通过对税收负担的调节来进行。例如，当社会总需求过旺、经济发展过热时，应适当提高社会总体税负，以抑制需求的膨胀。C项，经济因素是影响税收负担水平的外在因素，从税收负担本身的计算要素来看，它还受一些税收制度所规定的技术因素的影响。D项，在不考虑其他因素（如税收转嫁、税前扣除）的情况下，若实行比例税率，则税率等于纳税人的实际负担率。

  • 第12题：

    单选题
    税收负担必须根据纳税人的负担能力分配，负担能力相等，税负相同；负担能力不等，税负不同，这是（　　）。
    A

    税收法定原则

    B

    实质课税原则

    C

    税收公平原则

    D

    法律优位原则


    正确答案： D
    解析：
    一般认为税收公平原则包括税收横向公平和纵向公平，即税收负担必须根据纳税人的负担能力分配，负担能力相等，税负相同；负担能力不等，税负不同。A项，税收法定原则又称为税收法定主义，是指税法主体的权利义务必须由法律加以规定，税法的各类构成要素皆必须且只能由法律予以明确；B项，实质课税原则指应根据客观事实确定是否符合课税要件，并根据纳税人的真实负担能力决定纳税人的税负，而不能仅考虑相关外观和形式；D项，法律优位原则的基本含义为法律的效力高于行政立法的效力。

  • 第13题：

    ()指标可用来直接衡量纳税人的真实税收负担。

    A:全部税收负担率
    B:直接税负担率
    C:国民收入负担率
    D:国民生产总值负担率

    答案：B
    解析：
    直接税负担率是指企业或个人缴纳的全部直接税与其收入的比率。由于直接税是不转嫁税，其纳税人与负税人一致，纳税人所缴纳的直接税与其所负担的直接税是相同的，因此，在直接税方面可以直接衡量纳税人的真实税收负担。

  • 第14题：

    按税收负担的形式，可以将税收负担分为（）。

    • A、货币负担
    • B、实物负担
    • C、名义负担
    • D、实际负担

    正确答案:A,B

  • 第15题：

    按照（）来分类，税收负担可以分为直接税收负担、间接税收负担和超额税收负担（）。

    • A、税收负担的构成
    • B、税收负担的实际承受水平
    • C、税收负担方式
    • D、税收负担层次

    正确答案:A

  • 第16题：

    关于财政收入合理负担的理解正确的是（）

    • A、合理负担即量能负担
    • B、合理负担就是对具有相同纳税能力的人应当缴纳相同的税收
    • C、合理负担就是对具有不同纳税能力的人应当缴纳不同的税收
    • D、合理负担就应统一企业税制，对不同的经济主体保证机会均等
    • E、合理负担即组织财政收入应使纳税人的税收负担越轻越好

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    单选题
    税收负担必须根据纳税人的负担能力分配，负担能力相等，税负相同；负担能力不等，税负不同，这是指（）。
    A

    税收法定原则

    B

    实质课税原则

    C

    税法公平原则

    D

    法律优位原则


    正确答案： C
    解析： 选项A，税收法定原则又称为税收法定主义，是指税法主体的权利义务必须由法律加以规定，税法的各类构成要素皆必须且只能由法律予以明确；选项B，实质课税原则指应根据客观事实确定是否符合课税要件，并根据纳税人的真实负担能力决定纳税人的税负，而不能仅考虑相关外观和形式；选项D，法律优位原则的基本含义为法律的效力高于行政立法的效力。

  • 第18题：

    单选题
    税收负担必须根据纳税人的负担能力分配，负担能力相等，税负相同；负担能力不等，税负不同，这是指（）。
    A

    税收法定原则

    B

    实质课税原则

    C

    税收公平原则

    D

    法律优位原则


    正确答案： C
    解析： 选项A，税收法定原则是指税法主体的权利义务必须由法律加以规定，税法的各类构成要素皆必须且只能由法律予以明确；选项B，实质课税原则指应根据客观事实确定是否符合课税要件，并根据纳税人的真实负担能力决定纳税人的税负，而不能仅考虑相关外观和形式；选项D，法律优位原则的基本含义为法律的效力高于行政立法的效力。

  • 第19题：

    多选题
    关于合理负担原则的理解正确的是（）
    A

    合理负担即量能负担

    B

    合理负担就是对具有相同纳税能力的人应当缴纳相同的税收

    C

    合理负担就是对具有不同纳税能力的人应当缴纳不同的税收

    D

    合理负担就应统一企业税制，对不同的经济主体保证机会均等

    E

    合理负担即组织财政收入应使纳税人的税收负担越轻越好


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    （  ）对税收负担的影响主要表现在依照税法规定减少纳税人的部分税收负担或免除纳税人的全部税收负担。
    A

    税前扣除

    B

    税收优惠

    C

    源泉扣缴

    D

    减免税


    正确答案： B
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    按照（）来分类，税收负担可以分为直接税收负担、间接税收负担和超额税收负担（）。
    A

    税收负担的构成

    B

    税收负担的实际承受水平

    C

    税收负担方式

    D

    税收负担层次


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    财政收入合理负担原则的内在要求包括（　　）。
    A

    坚持横向公平与纵向公平

    B

    效率优先，兼顾公平

    C

    对企业的税收应保证机会均等

    D

    纳税人的税收负担与其负担能力相适应

    E

    用较少的征收费用征得较多的税收


    正确答案： C,B
    解析：
    合理负担原则是指在组织财政收入时，纳税人的税收负担要与其负担能力相适应，要坚持横向公平和纵向公平。横向公平是指具有相同纳税能的人应当缴纳相同的税收；纵向公平是指具有不同纳税能力的人应当缴纳不同的税收。对企业的税收还应保证机会均等。机会均等是指基于公平竞争的原则，通过税收杠杆的作用，力求改善不平等的竞争环境，鼓励企业在同一起跑线上开展竞争，以达到社会经济有序发展的目标。BE两项属于公平与效率兼顾原则的内在要求。

  • 第23题：

    单选题
    涉外税收负担原则的含义是（）。
    A

    国际税负水平的比较

    B

    涉外纳税人的税收负担

    C

    外来投资者的税收负担与本国纳税人税收负担的比较

    D

    跨国纳税人的税收负担


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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