内部控制自我评估所带来的内控评价变革可以概括为（）A、有效进行软控制的评价B、提升控制环境C、尽快找到并解决问题D、预测并控制风险E、使内部审计更具效率与效果

题目

内部控制自我评估所带来的内控评价变革可以概括为（）

  • A、有效进行软控制的评价
  • B、提升控制环境
  • C、尽快找到并解决问题
  • D、预测并控制风险
  • E、使内部审计更具效率与效果
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1.内部监督是公司通过()等手段对公司经营情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,并及时加以改进A.内控评估B.审计C.纪检监察D.销售风险管控

2.()是提高内控效率和效果的关键。A.内部控制环境B.风险识别与评估C.信息交流与反馈D.监督、评价与纠正

3.下列关于内部控制责任的说法中，正确的是（ ）。A.被审计单位的责任是建立健全内部控制并保证其有效实施 B.审计人员的责任是对内部控制的健全性和有效性进行评价 C.审计人员对内部控制进行评价后，可以适当减轻被审计单位对内部控制的责任 D.审计人员对内部控制不承担任何责任 E.审计人员对审计后的内部控制承担全部责任

4.下列关于中国《企业内部控制基本规范》说法正确的有( )。A．内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告B．内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的C．内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度D．执行内控规范的上市公司应披露年度自我评价报告

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  • 第1题：

    （2017年）凌云公司近来不断加强企业内部控制体系建设，在董事会下设立了审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内控自我评价情况，协调内控审计及其他相关事宜。根据COSO《内部控制框架》，公司的上述做法属于内控要素中的（　）。

    A.控制环境
    B.监控
    C.风险评估
    D.控制活动

    答案：A
    解析：
    按照COSO《内部控制框架》关于控制环境要素的要求，控制环境包括：员工的诚信度、职业道德和才能；管理哲学和经营风格；权责分配方法；人事政策；董事会的经营重点和目标等。本题中，凌云公司的做法体现了董事会的经营重点和目标的要求。

  • 第2题：

    兴业银行内控控制包括（）、信息与沟通和内部监督等五项要素，兴业银行应建立并实施有效的内部控制。

    • A、内部环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、企业文化

    正确答案:A,B,C

  • 第3题：

    什么是控制自我评估？它有哪些基本特征？内部自我评估可以带来哪些内部评价变革？


    正确答案: 控制自我评估是公司管理层和员工在专题讨论中，共同对公司内部实现目标、控制风险而进行内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估地方法。
    控制自我评估的基本特征：
    1、关注业务的过程和控制的成效。
    2、有管理部门和职员共同进行。
    3、用结构化的方法开展自我评估。
    控制自我评估带来的内部控制评价变革：
    1、有效进行软控制评价。
    2、提升控制环境。
    3、尽快找到并解决问题。
    4、预测并控制风险。
    5、使内审更具效率与效果。

  • 第4题：

    单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。这属于内部控制中的（）。

    • A、控制环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、评价与监督

    正确答案:D

  • 第5题：

    （）是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。

    • A、内部控制评价
    • B、内部过程评价
    • C、内部结果评价
    • D、内部控制体系

    正确答案:B

  • 第6题：

    内部控制评价的内容是（）

    • A、内部控制环境评价
    • B、风险识别与评估评价
    • C、内部控制措施评价
    • D、监督与纠正评价
    • E、信息交流与反馈评价

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第7题：

    商业银行内部控制评价中的过程评价是对（）等体系要素的评价。

    • A、内部控制环境；
    • B、风险识别与评估；
    • C、内部控制措施；
    • D、内控目标实现程度；
    • E、监督评价与纠正。

    正确答案:A,B,C,E

  • 第8题：

    多选题
    兴业银行内部控制评估工作可以分为以下几个方面（）
    A

    通过风险评估确定内控评价范围

    B

    对控制环节进行记录、测试和评价

    C

    缺陷及整改

    D

    管理层内部控制评价报告


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    内部控制评价的内容是（）
    A

    内部控制环境评价

    B

    风险识别与评估评价

    C

    内部控制措施评价

    D

    监督与纠正评价

    E

    信息交流与反馈评价


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。这属于内部控制中的（）。
    A

    控制环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    评价与监督


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    什么是控制自我评估？它有哪些基本特征？内部自我评估可以带来哪些内部评价变革？

    正确答案： 控制自我评估是公司管理层和员工在专题讨论中，共同对公司内部实现目标、控制风险而进行内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估地方法。
    控制自我评估的基本特征：
    1、关注业务的过程和控制的成效。
    2、有管理部门和职员共同进行。
    3、用结构化的方法开展自我评估。
    控制自我评估带来的内部控制评价变革：
    1、有效进行软控制评价。
    2、提升控制环境。
    3、尽快找到并解决问题。
    4、预测并控制风险。
    5、使内审更具效率与效果。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及本企业的内部控制制度，企业应围绕（）等，对内部控制有效性进行全面评价。
    A

    内部环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    信息与沟通


    正确答案： C,D
    解析： 根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及本企业的内部控制制度，企业应围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等要素，对内部控制的有效性进行全面评价，包括财务报告内部控制有效性和非财务报告内部控制有效性

  • 第13题：

    为了提升内控控制实施的有效性，可以采取哪些措施（）

    • A、构建科学合理的内部控制评价标准
    • B、规范内部控制评价的内容
    • C、规范内部控制的监管主体和监管
    • D、降低内部控制实施成本

    正确答案:A,B,C,D

  • 第14题：

    根据《内部控制评价指引》，内部控制评价的内容包括（）

    • A、内部环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息与沟通
    • E、内部监督

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第15题：

    企业结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价的报告是（）。

    • A、财务报表审计报告
    • B、内部控制审计报告
    • C、内部控制自我评估报告
    • D、信息系统鉴证报告

    正确答案:C

  • 第16题：

    兴业银行内部控制评估工作可以分为以下几个方面（）

    • A、通过风险评估确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行记录、测试和评价
    • C、缺陷及整改
    • D、管理层内部控制评价报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    内部控制的监控与内部审计的最终目的是（）

    • A、防范风险
    • B、使内部控制的有效性得到维持和提高
    • C、有效进行风险识别与监测
    • D、对风险进行认定和评价

    正确答案:B

  • 第18题：

    内部控制评价有助于企业自我完善内控体系，理解错误的是（）。

    • A、内部控制评价是通过评价、反馈、再评价，并持续地进行自我完善的过程
    • B、通过内部控制评价查找、分析内部控制缺陷，通过有针对性的整改，可以及时堵塞管理漏洞
    • C、促使企业从内部控制设计和执行等方面全方位健全优化管控制度
    • D、通过内部控制评价使企业从根本上消除风险隐患

    正确答案:D

  • 第19题：

    单选题
    （）是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。
    A

    内部控制评价

    B

    内部过程评价

    C

    内部结果评价

    D

    内部控制体系


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    内部控制过程评价是对（）等内部控制要素的评价。
    A

    内部控制环境

    B

    风险识别与评估

    C

    内部控制措施

    D

    监督评价与纠正

    E

    信息交流与反馈


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列有关内部控制制度评价说法错误的是（　　）。
    A

    企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

    B

    内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证

    C

    内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷

    D

    企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价


    正确答案： B
    解析：
    D项，企业应制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进行全面评价，包括内控设计和运行有效性。

  • 第22题：

    多选题
    内部控制自我评估所带来的内控评价变革可以概括为（）
    A

    有效进行软控制的评价

    B

    提升控制环境

    C

    尽快找到并解决问题

    D

    预测并控制风险

    E

    使内部审计更具效率与效果


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列有关内部控制测评的表述中，正确的有（    ）。
    A

    被审计单位的内部控制十分健全有效时，内部控制测评可以代替实质性审查

    B

    内部控制初步评价后审计人员应根据结果对被审计单位内部控制情况进行再评价

    C

    内部控制再评价主要是对被审计单位内部控制的健全性以及合理性进行评价、

    D

    内部控制测试的范围与审计人员初步评价控制风险的评估水平直接相关

    E

    审计人员如果决定依赖被审计单位的内部控制，可直接转入实质性审查阶段


    正确答案： B,E
    解析：

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