一般情况下，企业持有货币资金的机会成本与相关因素的关系是（）。A、与货币资金持有量成反比B、与货币资金持有时间成反比C、与有价证券利率成正比D、与货币资金持有量无关

第1题：

第2题：

第3题：

简述经济批量模式下货币资金总成本的构成及其与货币持有量的关系。

正确答案: （1）货币资金总成本构成内容：
①持有成本，指持有货币资金而损失的利息收入或因借款而支付的利息，又称为机会成本。
②转换成本，指用有价证券等资产转换成货币资金而发生的固定成本，一般它与转换次数成正比。
（2）货币持有是与持有成本呈正相关关系；货币持有是与转换成本呈负相关关系。

第4题：

在现金需要总量既定的前提下，则（）。

• A、现金持有量与现金持有的机会成本成正比，与现金短缺成本成反比
• B、现金持有量越多，现金持有的机会成本越大
• C、现金持有量越少，现金管理总成本越低
• D、现金持有量越少，现金短缺成本越高

正确答案:A,B,D

第5题：

简述影响货币资金持有量的因素。

正确答案: 企业货币资金持有量的影响因素包括：
1、企业规模——规模越大，所需的货币资金数量越大；
2、所在行业特性——隶属不同行业的企业，日常的货币资金数额可能有较大的差距；
3、企业融资能力——融资能力越强，现金持有量越少；
4、企业负债结构——负债中短期债务占较大比重时，就需要保持较高的货币资金数额。

第6题：

货币资金的特点和企业持有货币资金的动机？

正确答案: 特点：流动性强，具有普遍的可接受性；收益性最低
动机：交易性动机；预防性动机；投机性动机

第7题：

（）是将企业持有货币资金的成本分解为（）、（）和（），然后在几个持有货币资金的方案中确定上述三种成本之和（即总成本）最低的那个方案的货币资金持有量为最佳持有量。

正确答案:成本分析模式；占用成本；管理成本；短缺成本

第8题：

下列各项中，与货币资金持有量呈反向变动关系的是（）

• A、机会成本 
• B、转换成本 
• C、管理成本
• D、持有成本

正确答案:B

第9题：

计算货币资金最佳持有量需要掌握的数据有（）。

• A、预计期间的货币资金需要量
• B、货币资金的持有成本
• C、货币资金的管理成本
• D、每次取得货币资金的转换成本
• E、年末计提的坏账准备金

正确答案:A,B,D

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

第15题：

最佳货币资金持有量是指持有成本与（）之和最低时的货币资金持有量。

• A、机会成本
• B、转换成本
• C、短缺成本
• D、管理成本

正确答案:B

第16题：

下列关于货币资金最佳持有量的表述，正确的有（）。

• A、单次转换成本越高，最佳持有量越大
• B、单次转换成本越高，最佳持有量越小
• C、单位货币资金机会成本越高，最佳持有量越大
• D、单位货币资金机会成本越高，最佳持有量越小
• E、最佳持有量是使货币资金持有相关总成本最低的持有量

正确答案:A,D,E

第17题：

用存货分析模式确定最佳货币资金持有量时，应予考虑的成本费用项目有（）。

• A、货币资金管理费用
• B、货币资金与有价证券的转换成本
• C、持有货币资金的机会成本
• D、货币资金短缺成本

正确答案:B,C

第18题：

下列选项中，（）同货币资金持有量成正比例关系。

• A、转换成本
• B、机会成本
• C、货币资金的短缺成本
• D、管理费用

正确答案:B

第19题：

企业每月货币资金需要量为40000元，每次变现的成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，所得税税率为33%，则最佳货币资金持有量为（）。

• A、20000元
• B、13400元
• C、30000元
• D、40000元

正确答案:A

第20题：

（）随货币资金持有量增加而下降，随持有量减少而上升。

正确答案:短缺成本

第21题：

某企业每天货币资金支出基本稳定，每月货币资金需要量为120万元，每次转换成本为72万元，有价证券的月利率为3%。则该企业货币资金最佳持有量为多少？

正确答案: 货币资金的最佳持有量为：
（2*120*72/3%）1/2=2400（万元）

第22题：

第23题：