下列关于现金收支基本要求的表述中，正确的是（）。A、开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B、开户银行支付现金，可以从单位的现金收入中直接支付C、开户单位根据对于符合现金使用范围规定的，从开户银行提取现金，应当如实写明提取现金的用途，由单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审核后，予以支付现金D、利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金

题目

下列关于现金收支基本要求的表述中，正确的是（）。

  • A、开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行
  • B、开户银行支付现金，可以从单位的现金收入中直接支付
  • C、开户单位根据对于符合现金使用范围规定的，从开户银行提取现金，应当如实写明提取现金的用途，由单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审核后，予以支付现金
  • D、利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金
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1.下列关于发票的表述,正确的有( )。A、属于经营活动中开具的收付款凭证B、是会计核算的原始凭证C、是财务收支的法定凭证D、属于经营活动中收取的收付款凭证

2.下列关于现金折扣的表述中，正确的是( )。A．现金折扣的比率越高越好B．企业的现金折扣率一般只有一个C．现金折扣可以加快应收账款的收回D．采取现金折扣比不采取现金折扣有利

3.下列关于未划线的普通支票表述正确的是()。A、只能支取现金B、只能用于转帐C、可以支取现金，也可以办理转账D、隶属于现金支票

4.下列关于统收统支模式的表述中，正确的有()。A.有利于调动成员企业开源节流的积极性B.有利于企业集团全面收支平衡C.通常适用于规模比较小的企业D.有利于监控现金收支

更多“下列关于现金收支基本要求的表述中，正确的是（）。”相关问题

  • 第1题：

    关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ）。

    A．开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

    B．开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付

    C．开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准

    D．需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额


    正确答案：B
    B【解析】本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金，可以以本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

  • 第2题：

    关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ）。

    A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

    B.开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付

    C.开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准

    D.不准单位之间相互借用现金


    正确答案：B
    [解析]：本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

  • 第3题：

    下列关于现金持有量的表述中，不正确的有（　）。

    A、现金持有量越大，机会成本越高
    B、现金持有量越低，短缺成本越大
    C、现金持有量越大，管理成本越大
    D、现金持有量越大，收益越高

    答案：C,D
    解析：
    与现金有关的成本包括机会成本、管理成本、短缺成本。现金的机会成本指的是因为持有现金而丧失的收益，因此，现金持有量越大，机会成本越高，选项A的说法正确；现金的短缺成本指的是因为缺乏必要的现金，不能应付业务开支需要，而使企业蒙受损失或为此付出的转换成本等代价，由此可知，现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升，选项B的说法正确；管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系，所以选项C的说法不正确；现金的流动性极强，但盈利性极差，因此，现金持有量越大，收益越低，选项D的说法不正确。
    【考点“成本分析模式”】

  • 第4题：

    下列关于现金收支的表述中，符合规定的有()。

    A:利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金
    B:将单位收入的现金以个人名义存人储蓄
    C:不准保留账外公款
    D:不准编造用途套取现金

    答案：C,D
    解析：
    本题考核现金管理的规定。

  • 第5题：

    下列属于库存现金实质性程序的有（）。

    • A、盘点库存现金
    • B、库存现金的控制测试
    • C、检查现金收支的正确截止
    • D、抽查大额现金收支

    正确答案:A,C,D

  • 第6题：

    下列关于公司办理现金收支业务的表述中，不正确的是（）。

    • A、现金收入一般应当于当日送存开户银行
    • B、公司支付现金，可以从公司现金限额中支付或者从开户银行提取
    • C、公司支付现金，可以从公司的现金收入中直接支付
    • D、公司从开户银行提取现金，应当写明用途，由公司财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金

    正确答案:C

  • 第7题：

    下列关于现金管理办法，表述正确的是（）。

    • A、现金要日清日结
    • B、可以坐支
    • C、库存现金额度不受限制
    • D、所有现金均应存入银行

    正确答案:A

  • 第8题：

    下列关于支票的表述，正确的是（）。

    • A、转账支票可以提取现金
    • B、划线支票可以提取现金
    • C、支票等同于现金
    • D、普通支票可以提取现金

    正确答案:D

  • 第9题：

    多选题
    下列关于现金持有量随机模型的表述中，不正确的有（）。
    A

    只要现金余额没有超出上下限，就不需要考虑现金与有价证券的转换

    B

    确定的现金持有量比较保守，－般低于正常的持有量

    C

    建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下

    D

    适用于所有企业货币资金最佳持有量的测算


    正确答案： B,C
    解析： 当现金余额达到上限时，将部分现金转换为有价证券；当现金余额下降到下限时，
    将卖出部分证券。所以，选项A的说法不正确。随机模型是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，所以，适用于所有企业货币资金最佳持有量的测算。正是由于随机模型是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，因此，计算出来的现金持有量比较保守。所谓的“保守”指的是安全性更高，或者说风险更小，因此，这里的“保守”，是指要高于正常的现金持有量。即选项B的说法不正确。

  • 第10题：

    单选题
    关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（　）。
    A

    开户单位收入现金一般应当于当日送存开户银行

    B

    开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金，由本单位财会部门负责人签章盖章，并经开户银行审查批准

    C

    开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付

    D

    不准单位之间相互借用现金


    正确答案： D
    解析： 开户单位支付现金，可以从本单位现金库中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

  • 第11题：

    单选题
    关于支票挂失止付的规定，下列表述中，正确的有（）。
    A

    现金支票和转账支票丧失后均可挂失止付


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列属于库存现金实质性程序的有（）。
    A

    盘点库存现金

    B

    库存现金的控制测试

    C

    检查现金收支的正确截止

    D

    抽查大额现金收支


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于现金“日清业务”,下列表述不恰当的是()。

    A.可以按月进行登记现金日记账

    B.根据当天的现金收支业务登记现金日记账

    C.盘点并核对现金

    D.单据移交会计做账


    答案A

  • 第14题：

    关于现金收支的基本要求，说法正确的有( )

    A.账目应当日清月结，账款相符

    B.单位之间可以相互借用现金

    C.可以用存款账户代个人存入现金

    D.不得以任何票券代替人民币在市场上流通


    正确答案：AD

  • 第15题：

    下列关于事业单位会计核算一般原则的表述中，不正确的是（　　）。

    A.年末预算收支结转后“资金结存”科目借方余额与预算结余类科目合计贷方余额相等
    B.单位对于纳入部门预算管理的现金收支业务，只需进行预算会计核算
    C.单位会计中的现金包括库存现金、零余额账户用款额度、财政应返还额度等
    D.对于单位受托代理的现金以及应上缴财政的现金所涉及的收支业务，仅需要进行财务会计处理

    答案：B
    解析：
    选项B，单位对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在采用财务会计核算的同时应当进行预算会计核算；对于其他业务，仅需进行财务会计核算。

  • 第16题：

    下列关于支票的使用表述正确的是（ ）。

    A.划线支票可提取现金
    B.转账支票可提取现金
    C.现金支票可提取现金
    D.普通支票只能支取现金，不能转账

    答案：C
    解析：
    划线支票只能转账，不能取现；转账支票只能用于转账，不能支取现金。普通支票可以支取现金，也可以转账。

  • 第17题：

    下列各项中，属于开户单位现金收支的基本要求的有（）。

    • A、开户单位不准用不符合国家统一的会计制度的凭证顶替库存现金
    • B、不准利用账户替其他单位和个人套取现金
    • C、不准编造用途套用现金
    • D、不准用单位收入的现金按个人储蓄方式存入银行

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    下列关于公司办理现金收支业务的表述中，不正确的是（　）。

    • A、现金收入一般应当于当日送存开户银行
    • B、公司支付现金，可以从本公司现金限额中支付或者从开户银行提取
    • C、公司支付现金，可以从本公司的现金收入中直接支付
    • D、公司从开户银行提取现金，应当写明用途，由本公司财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金

    正确答案:C

  • 第19题：

    下列关于国际收支的表述正确的有（）。

    • A、国际收支流量统计反映在国际收支平衡表中
    • B、国际收支存量统计反映在国际收支平衡表中
    • C、国际收支流量统计反映在国际投资头寸表中
    • D、国际收支存量统计反映在国际投资头寸表中

    正确答案:A,D

  • 第20题：

    下列关于现金的表述中，不正确的是（）

    • A、通常所说的现金指手头持有的能够立即支付的货币
    • B、会计核算中的现金指会计主体的库存现金
    • C、现金流量中的现金不包括现金等价物
    • D、现金流量中的现金既包括现金又包括现金等价物

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    下列关于现金的表述中，不正确的是（）
    A

    通常所说的现金指手头持有的能够立即支付的货币

    B

    会计核算中的现金指会计主体的库存现金

    C

    现金流量中的现金不包括现金等价物

    D

    现金流量中的现金既包括现金又包括现金等价物


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列关于现金收支基本要求的表述中，正确的是（）。
    A

    开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

    B

    开户银行支付现金，可以从单位的现金收入中直接支付

    C

    开户单位根据对于符合现金使用范围规定的，从开户银行提取现金，应当如实写明提取现金的用途，由单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审核后，予以支付现金

    D

    利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列关于支票的表述，正确的是（  ）。
    A

    普通支票可以提取现金

    B

    转账支票可以提取现金

    C

    划线支票可以提取现金

    D

    支票等同于现金


    正确答案： C
    解析：

  • 第24题：

    多选题
    下列关于国际收支的表述正确的有（）。
    A

    国际收支流量统计反映在国际收支平衡表中

    B

    国际收支存量统计反映在国际收支平衡表中

    C

    国际收支流量统计反映在国际投资头寸表中

    D

    国际收支存量统计反映在国际投资头寸表中


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

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