在一定条件下，将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开、合并或转化，就可以达到节税的目的。

题目

在一定条件下，将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开、合并或转化，就可以达到节税的目的。

相似考题

1.以下税收策划行为能实现合理避税目标的是( )。A．将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取B．利用不同收入项目税率差异进行节税C．将劳务报酬转化为工资薪金所得D．将劳务报酬所得与工资薪金所得分开E．同避申报

2.工资、薪金福利化的方式不包括:()A.企业提供假期旅游津贴B.将劳务报酬转化为工资、薪金所得C.企业提供员工福利设施D.企业提供住所

3.只有()所得和一定的期间有关,同一项目的收入按月计算为一次,其他类型所得都是按次计算纳税。A、工资薪金B、生产经营C、劳务报酬D、租赁

4.张小姐2010年5月从公司获得工资、薪金收入40000元。另外，张小姐还获得某设计院的劳务报酬收入40000元。现在，张小姐有两种纳税方式：①工资、薪金所得与劳务报酬收入分别纳税；②两项所得合并纳入工资、薪金所得纳税。则在这两种方式中，节税的是( )，且可节税( )元。A．①；5200B．①；5240C．②；5200D．②；5240

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  • 第1题：

    工资、薪金所得和劳务报酬所得的区别在于()。

    A.是否为独立个人劳务活动

    B.是否取得劳务许可

    C.是否与购买劳务单位或个人签订长期合同

    D.报酬的高低


    正确答案：A
    解析：工资、薪金所得和劳务报酬所得的区别在于是否为独立个人劳务活动

  • 第2题：

    通常，将（ ）所得分开有利于节省税款。
    Ⅰ.工资
    Ⅱ.薪金所得
    Ⅲ.劳务报酬
    Ⅳ.投资收入

    A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
    C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    答案：A
    解析：
    通常，将工资、薪金所得和劳务报酬所得分开有利于节省税款。

  • 第3题：

    以下税收策划行为能实现合理避税目标的是 （ ）
    A.将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取
    B.利用不同收人项目税率差异进行节税
    C.将劳务报酬转化为工资薪金所得
    D.工资薪金所得为1800元/月，股息收入为100元/月，将股息收人转换成工资收人
    E.回避申报


    答案：A,B,C
    解析：
    答案为ABC。企业合理避税的前提条件是：依法纳税、依法尽其义务，按照《中 华人民共和国税收征收管理法》及其细则和具体税种的法规条例，按时足额交纳税款。只有在 这个基础上，才能进行合理避税，才能视合理避税为企业的权利，才能受到法律和社会的认可 和保护。股息收入等投资性收入是不能转换成工资收入的，回避申报也是违法行为。

  • 第4题：

    根据新修订的《个人所得税法》，居民个人应当合并申报为综合所得的项目是（ ）。

    A. 工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许使用权费
    B. 工资薪金、劳务报酬、经营所得、房租收入
    C. 劳务报酬、经营所得、利息收入、房租收入
    D. 经营所得、利息收入、偶然所得、稿酬所得

    答案：A
    解析：

  • 第5题：

    一般来说，在应纳税所得额较低时（20000元以下），劳务报酬所得适用税率比要工资薪金所得适用税率低，这时在可能的情况下将劳务报酬所得转化为工资薪金所得，可以达到节税目的。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    以下项目，不属于个人所得税应税项目的有（）。

    • A、工资、薪金所得
    • B、劳务报酬所得
    • C、稿酬所得
    • D、个人银行存款利息

    正确答案:D

  • 第7题：

    寿险公司需要代扣代缴公司员工和个人代理人的个人所得税。在代扣代缴寿险公司员工个人所得税时，应按照（）项目的费用扣除标准和税率计算缴纳个人所得税。在代扣代缴寿险公司个人代理人所得税时，应按照（）项目的费用扣除标准和税率计算缴纳个人所得税。

    • A、工资薪金；工资薪金
    • B、工资薪金；劳务报酬
    • C、劳务报酬；工资薪金
    • D、劳务报酬；劳务报酬

    正确答案:B

  • 第8题：

    判断题
    工资、薪金所得与“劳务报酬”区分关键看用工方式，是“独立”还是“非独立”.
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    在一定条件下，将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开、合并或转化，就可以达到节税的目的。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    该教授从学校领取的工资收入属于什么所得.应如何纳税？（　　）
    A

    属于劳务报酬所得，适用20％的比例税率

    B

    属于工资、薪金所得，适用20％的比例税率

    C

    属于劳务报酬所得，适用超额累进税率

    D

    属于工资、薪金所得，适用超额累进税率


    正确答案： D,B
    解析：
    工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。该教授因任职于学校所取得的工资为工资、薪金所得。按照《个人所得税法》第三条，工资、薪金所得，适用超额累进税率。

  • 第11题：

    判断题
    区分劳务报酬所得与工资、薪金所得的基本标准是是否存在雇佣与被雇佣关系。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    一般来说，在应纳税所得额较低时（20000元以下），劳务报酬所得适用税率比要工资薪金所得适用税率低，这时在可能的情况下将劳务报酬所得转化为工资薪金所得，可以达到节税目的。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    利用税率进行筹划，通过高税率所得项目转换成低税率所得项目的方法，可以实现少纳税款、减轻税法的目的。下列筹划方案中，不正确的是( )。

    A．个人所得税中，工资、薪金所得可通过改变支付次数、收入均衡支付等方法，以降低每次的应纳税所得额，避免一次收入过高而适用高税率的情况

    B．由于相同数额的丁资、薪金所得与劳务报酬所得等所适用的税率不同，因此利用税率的差异进行纳税筹划是节税的一个重要方法

    C．在纳税人工资、薪金较高，适用边际税率高的情况下，将劳务报酬转化为工资、薪金所得更有利于节省税款

    D．工资、薪金所得适用的税率比劳务报酬所得适用的税率低，因此可将劳务报酬所得转化为工资、薪金所得


    参考答案：C
    解析：由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得等所适用的税率不同，因此可利用税率的差异进行纳税筹划。在纳税人工资、薪金较高，适用边际税率高的情况下，将工资、薪金所得转化为劳务报酬更有利于节省税款。

  • 第14题：

    通常，将（ ）所得分开有利于节省税款。
    Ⅰ.工资
    Ⅱ.薪金所得
    Ⅲ.劳务报酬
    Ⅳ.投资收入

    A：Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    B：Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
    C：Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    D：Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    答案：A
    解析：
    通常，将工资、薪金所得和劳务报酬所得分开有利于节省税款。

  • 第15题：

    以下属于个人所得税居民个人“综合所得”项目的有（ ）。

    A.工资薪金所得
    B.劳务报酬所得
    C.财产租赁所得
    D.稿酬所得

    答案：A,B,D
    解析：
    个人所得税居民个人“综合所得”项目包括：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。

  • 第16题：

    工资、薪金所得与劳务报酬所得的区别（）。

    • A、独立劳动与非独立劳动的关系
    • B、雇用与被雇用的关系
    • C、积极所得与消极所得的关系
    • D、经常所得与偶然所得的关系

    正确答案:A,B

  • 第17题：

    工资、薪金所得与劳务报酬所得的区别在于（）。

    • A、独立劳动与非独立劳动的关系
    • B、雇佣与被雇佣的关系
    • C、积极所得与消极所得的关系
    • D、经常所得与偶然所得的关系

    正确答案:A,B

  • 第18题：

    个人所得中都属于劳动性经常所得，在一定的条件下有可能互相转化的是（）。

    • A、工资薪金
    • B、劳务报酬
    • C、财产租赁所得
    • D、承包经营所得
    • E、稿酬

    正确答案:A,B,E

  • 第19题：

    区分劳务报酬所得与工资、薪金所得的基本标准是是否存在雇佣与被雇佣关系。


    正确答案:正确

  • 第20题：

    多选题
    该教授外出讲课的讲课费属于什么收入，应如何纳税？（　　）
    A

    属于劳务报酬所得，适用20％的比例税率

    B

    属于工资、薪金所得，适用20％的比例税率

    C

    属于劳务报酬所得，适用超额累进税率

    D

    属于工资、薪金所得，适用超额累进税率


    正确答案： C,B
    解析：
    依据《个人所得税法实施条例》第八条，劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。该教授出外讲课的讲课费属于劳动报酬所得中的讲学收入。稿酬所得，适用比例税率，税率为20％。

  • 第21题：

    多选题
    工资、薪金所得与劳务报酬所得的区别在于（　　）。
    A

    独立劳动与非独立劳动的关系

    B

    雇佣与被雇佣的关系

    C

    积极所得与消极所得的关系

    D

    经常所得与偶然所得的关系


    正确答案： C,D
    解析：
    根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的规定，劳务报酬所得与工资薪金所得的主要区别在于：劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得（即个人与被服务单位发生直接劳务关系），提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。

  • 第22题：

    单选题
    寿险公司需要代扣代缴公司员工和个人代理人的个人所得税。在代扣代缴寿险公司员工个人所得税时，应按照（）项目的费用扣除标准和税率计算缴纳个人所得税。在代扣代缴寿险公司个人代理人所得税时，应按照（）项目的费用扣除标准和税率计算缴纳个人所得税。
    A

    工资薪金；工资薪金

    B

    工资薪金；劳务报酬

    C

    劳务报酬；工资薪金

    D

    劳务报酬；劳务报酬


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    按照个人所得税法的有关规定，工资、薪金所得与劳务报酬所得的主要区别在于（　　）。
    A

    劳动合同关系

    B

    经常所得与偶然所得的关系

    C

    主动劳动与被动劳动的关系

    D

    雇佣与被雇佣的关系


    正确答案： A
    解析：
    是否存在雇佣与被雇佣关系，是判断一种收入是属于劳务报酬所得，还是属于工资、薪金所得的重要标准。

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