国家对软件企业有哪些增值税的优惠政策？
题目
国家对软件企业有哪些增值税的优惠政策？
相似考题
参考答案和解析
正确答案:增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按17%法定税率（其中电子出版物适用13%法定税率）征收增值税后，对纯软件产品增值税实际税负超过3%或嵌入式软件产品销售额计算的增值税额超过3%的部分实行增值税即征即退优惠政策。
企业自营出口或委托、销售给出口企业出口的软件产品，不适用增值税即征即退政策。
企业自营出口或委托、销售给出口企业出口的软件产品，不适用增值税即征即退政策。
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第1题：
根据增值税优惠政策，下列表述正确的有（ )。A.对除国有粮食购销企业以外的其他粮食企业经营粮食照常征收增值税
B.宠物饲料不属于免征增值税的饲料
C.自2013年9月1日起，精料补充料免征增值税
D.政府储备食用植物油的销售继续免征增值税
E.对粮食部门经营的退耕还林还草补助粮，凡符合国家规定标准的，比照“救灾救济粮”免征增值税答案：B,C,D,E解析：对除国有粮食购销企业以外的其他粮食企业经营粮食，除下列项目免征增值税外，一律征收增值税：军队用粮、救灾救济粮、水库移民口粮。 -
第2题：
根据企业所得税法的相关规定，下列关于执行软件企业所得税优惠政策的表述中，不正确的是（）。
- A、软件企业所得税优惠政策适用于经认定并实行查账征收方式的软件企业
- B、我国境内符合条件的软件企业，经认定后，在2020年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止
- C、软件企业享受定期减免税优惠的期限应当连续计算，不得因中间发生亏损或其他原因而间断
- D、软件企业可以享受的企业所得税优惠政策与企业所得税其他相同方式优惠政策存在交叉的，由企业选择一项最优惠政策执行，不得叠加享受
正确答案:B -
第3题：
原兼营增值税、营业税业务分别享受小微企业优惠政策的纳税人，如何享受小微企业增值税优惠政策？
正确答案:增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 -
第4题：
下列关于城市维护建设税减免税优惠政策的说法中，错误的有（）。
- A、某企业出口服装已退增值税后，应退还城市维护建设税
- B、某企业享受增值税先征后返的税收优惠政策，城市维护建设税同时先征后返
- C、某企业进口小汽车，海关征收了增值税和消费税，应同时征收城市维护建设税
- D、某市外商投资企业生产销售货物并缴纳了增值税，无须缴纳城市维护建设税
正确答案:A,B,C,D -
第5题：
目前国家对节水产品有怎样的优惠政策？
正确答案: 国家陆续出台相关优惠政策支持和推动节水产品认证。如：节水认证产品列入《当前国家鼓励发展的节水设备（产品）目录》优惠范围；节水产品认证纳入中国名牌产品、国家免检产品的评选条件；节水产品认证将作为政府采购的依据；《实施节水认证的产品目录》将作为国家实行财税优惠的基础。 -
第6题：
对于取得“双软”认定的软件企业有何相关的税收优惠政策？
正确答案:在我国境内新办的软件企业，经“双软”资质认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，对企业所得税实行“两免三减半”的优惠政策。即第一、二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 -
第7题：
下列属于软件企业所得税优惠政策的有（）。
- A、查账征收的软件企业享受企业所得税优惠
- B、对有关软件企业享受定期减免税的优惠期应当连续计算的要求，不得因中间发生亏损或其他原因而间断C.核定征收企业享受企业所得税优惠
- C、软件企业的获利年度，是指软件企业开始生产经营后，第一个应纳税所得额大于零的纳税年度，包括对企业所得税实行核定征收方式的纳税年度
正确答案:A,B,D -
第8题：
企业是增值税一般纳税人，生产销售滴灌带产品。请问企业能否享受增值税优惠政策？
正确答案: 根据《财政部、国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税〔2007〕83号）规定，自2007年7月1日起，纳税人生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税。其中滴灌带和滴灌管产品是指农业节水滴灌系统专用的、具有制造过程中加工的孔口或其他出流装置、能够以滴状或连续流状出水的水带和水管产品。滴灌带和滴灌管产品按照国家有关质量技术标准要求进行生产，并与PVC管（主管）、PE管（辅管）、承插管件、过滤器等部件组成为滴灌系统。享受免税政策的纳税人应按照《增值税暂行条例》及其实施细则等规定，单独核算滴灌带和滴灌管产品的销售额。未单独核算销售额的，不得免税。 -
第9题：
对就业困难人员有哪些就业优惠政策？
正确答案: ①岗位补贴；
②社会保险补贴；
③职业技能鉴定补贴；
④创业补贴。 -
第10题：
多选题下列关于鼓励软件产业和集成电路产业发展优惠政策的表述，正确的有（）。A软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业专项用于研究开发软件产品和扩大再生产并单独进行核算，不予征收企业所得税
B境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年减半征收企业所得税
C软件产品的研发费用可以加以扣除
D国家规划布局内符合条件的软件生产企业，当年未享受免税优惠的，减按10％的税率征收企业所得税
正确答案： A,C解析： 我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 -
第11题：
问答题企业是增值税一般纳税人，生产销售滴灌带产品。请问企业能否享受增值税优惠政策？正确答案： 根据《财政部、国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税〔2007〕83号）规定，自2007年7月1日起，纳税人生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税。其中滴灌带和滴灌管产品是指农业节水滴灌系统专用的、具有制造过程中加工的孔口或其他出流装置、能够以滴状或连续流状出水的水带和水管产品。滴灌带和滴灌管产品按照国家有关质量技术标准要求进行生产，并与PVC管（主管）、PE管（辅管）、承插管件、过滤器等部件组成为滴灌系统。享受免税政策的纳税人应按照《增值税暂行条例》及其实施细则等规定，单独核算滴灌带和滴灌管产品的销售额。未单独核算销售额的，不得免税。解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题关于鼓励软件产业和集成电路产业发展优惠政策的陈述，下列正确的有（）。A软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业专项用于研究开发软件产品和扩大再生产并单独进行核算，不予征收企业所得税
B境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年减半征收企业所得税
C软件生产企业的职工培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除
D国家规划布局内符合条件的软件生产企业，当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税
正确答案： A,C解析： 我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 -
第13题：
目前软件企业有哪些企业所得税的优惠政策？
正确答案:主要有以下税收优惠政策：
1、自2000年 6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，其增值税实际税负超过3％享受即征即退政策部分的所退税款，用于企业研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不征收企业所得税。
2、对我国境内新办的软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
3、对国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10％的税率征收企业所得税。
4、软件生产企业的工资和培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。
5、企事业单位购进软件，凡购置成本达到固定资产标准或构成无形资产，可以按照固定资产或无形资产进行核算。经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。 -
第14题：
国家对残疾人办福利企业和残疾人就业有哪些优惠政策？
正确答案: 《残疾人权益保障法》第三十三条规定，国家对残疾人福利性企业事业组织和城乡残疾人个体劳动者，实行税收减免政策，并在生产、经营、技术、资金、物资、场地等方面给予扶持。
地方人民政府和有关部门应当确定适合残疾人生产的产品，优先安排残疾人福利企业生产，并逐步确定某些产品由残疾人福利企业专产。政府有关部门下达职工招用、聘用指标时，应当确定一定数额用于残疾人。
对于申请从事个体工商业的残疾人，有关部门应当优先核发营业执照，并在场地、信贷等方面给予照顾。
对于从事各类生产劳动的农村残疾人，有关部门应当在生产服务、技术指导、农用物资供应、农副产品收购和信贷等方面，给予帮助。 -
第15题：
新企业所得税法对创业投资企业对有哪些税收优惠政策？
正确答案:创业投资企业是我国新兴产业。国务院批准发布的《创业投资企业管理暂行办法》中规定的创业投资企业，是指在中华人民共和国境内注册设立的主要从事创业投资的企业组织。对创业投资企业所得税优惠政策实行以企业投资额抵扣应纳税所得额的办法，就是指创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税结转抵扣。 -
第16题：
对从事个体经营的退役士兵，国家给予哪些优惠政策？
正确答案: 按照国家规定给予税收优惠，给予小额担保贷款扶持，从事微利项目的给予财政贴息。除国家限制行业外，自其在工商行政管理部门首次注册登记之日起3年内，免收管理类、登记类和证照类的行政事业性收费。 -
第17题：
国家对小型微利企业税收优惠政策如何规定？
正确答案:对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，并延长至2015年12月31日 -
第18题：
国家对重点扶持和鼓励发展的产业、项目给予所得税优惠政策有哪些？
正确答案: 1.对高新技术企业实行15%的优惠税率。
2.对小型微利企业实行20%的优惠税率。
3.对企业研发费用实行150%加计扣除和对创业投资实行税收优惠。
4.对环保、节能节水、安全生产等实行税收优惠。
5.对农林牧渔业、基础设施投资的税收优惠。
6.对安置特殊就业人员的税收优惠。 -
第19题：
西方国家对租赁方面的税收优惠政策措施主要有哪些？
正确答案: （一）投资抵税制度
（二）加速折旧。在资产使用年限的头几年提取金额较大的折旧费，实际上是把税收延期到以后支付。
（三）租金税前扣除。大多数西方国家允许承租人把租金当做费用在税前扣除。 -
第20题：
飞机维修企业的飞机维修业务能否享受增值税优惠政策？
正确答案: 根据《国家税务总局关于飞机维修业务增值税处理方式的公告》（国家税务总局公告2011年第5号）规定，自2011年2月15日起，对承揽国内、国外航空公司飞机维修业务的企业（以下简称飞机维修企业）所从事的国外航空公司飞机维修业务，实行免征本环节增值税应纳税额、直接退还相应增值税进项税额的办法。飞机维修企业应分别核算国内、国外飞机维修业务的进项税额。未分别核算或者未准确核算进项税额的，由主管税务机关进行核定。造成多退税款的，予以追回。涉及违法犯罪的，按有关法律法规规定处理。因此，如果纳税人符合上述情况可申请享受增值税优惠政策。 -
第21题：
判断题农林剩余物生物质发电企业可以享受增值税即增即退优惠政策。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题对从事个体经营的退役士兵，国家给予哪些优惠政策？正确答案： 按照国家规定给予税收优惠，给予小额担保贷款扶持，从事微利项目的给予财政贴息。除国家限制行业外，自其在工商行政管理部门首次注册登记之日起3年内，免收管理类、登记类和证照类的行政事业性收费。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题国家对残疾人办福利企业和残疾人就业有哪些优惠政策？正确答案： 《残疾人权益保障法》第三十三条规定，国家对残疾人福利性企业事业组织和城乡残疾人个体劳动者，实行税收减免政策，并在生产、经营、技术、资金、物资、场地等方面给予扶持。
地方人民政府和有关部门应当确定适合残疾人生产的产品，优先安排残疾人福利企业生产，并逐步确定某些产品由残疾人福利企业专产。政府有关部门下达职工招用、聘用指标时，应当确定一定数额用于残疾人。
对于申请从事个体工商业的残疾人，有关部门应当优先核发营业执照，并在场地、信贷等方面给予照顾。
对于从事各类生产劳动的农村残疾人，有关部门应当在生产服务、技术指导、农用物资供应、农副产品收购和信贷等方面，给予帮助。解析： 暂无解析