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  • 第1题:

    针对现金管理业务活动涉及的内部控制,下列说法中恰当的是(  )。

    A.出纳员每日对库存现金自行盘点,编制现金报表,计算当日现金收入、支出及结余额,并将结余额与实际库存额进行核对,如有差异及时查明原因
    B.会计主管定期检查现金日报表
    C.每月末,会计主管指定出纳员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对
    D.会计主管复核库存现金盘点表,如果盘点金额与现金日记账余额存在差异,会计主管需按盘点金额进行调整

    答案:A
    解析:
    选项B不恰当,会计主管不定期检查现金日报表;选项C不恰当,每月末,会计主管指定出纳员以外的人员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对;选项D不恰当,会计主管复核库存现金盘点表,如果盘点金额与现金日记账余额存在差异应当查明差异原因,并报经财务经理批准后进行财务处理。

  • 第2题:

    下列选项中,不属于一个良好的现金内部控制应该达到的要求的是( )。

    A.现金收支与记账岗位分离
    B.全部收入及时准确入账
    C.按天盘点现金,编制现金盘点表
    D.对现金收支业务进行内部审计

    答案:C
    解析:
    良好的内部控制并不要求每天盘点现金,编制现金盘点表。通常按月会计主管指定出纳员以外的人员对现金进行盘点,编制现金盘点表。

  • 第3题:

    以下有关库存现金清查的表述中,正确的有()。

    A、库存现金应每日清点一次
    B、库存现金应采用实地盘点法
    C、要根据盘点结果填制“库存现金盘点报告表”
    D、在清查过程中可以用借条、收据充抵库存现金

    答案:A,B,C
    解析:
    选项D的做法是错误的,是不允许的。

  • 第4题:

    办理大额现金支付业务时,应要求客户按现金管理规定填制《大额现金支取审批表》。


    正确答案:正确

  • 第5题:

    根据《南方电网公司电费集中核算业务指导书》,收费员扎账是指收费员汇总各收费员的当日收费信息(现金、票据等)并确认。


    正确答案:正确

  • 第6题:

    现金盘点后,应填制()

    • A、盘存单
    • B、实存账存对比表
    • C、现金盘点报告表
    • D、财产盈亏报告单

    正确答案:C

  • 第7题:

    关于业务备用金,描述正确的是()。

    • A、对于小额现金的缴存和支取可由柜员一人去银行办理
    • B、客户服务中心原则上最多可保留2000元零钞作为留存业务备用金过夜,其余的业务备用金须在当日营业终了前缴存至公司账户
    • C、现金盘点表上需要有柜面经理进行复核、监盘并签字确认
    • D、柜面应合规使用备用金,严禁坐支现金,严禁白条抵库

    正确答案:C,D

  • 第8题:

    如果在资产负债表日后对库存现金进行盘点,应当根据盘点数、资产负债表日至()的现金数,倒推计算资产负债表上所包含的现金数是否正确。

    • A、审计报告日
    • B、资产负债表日
    • C、盘点日
    • D、外勤工作结束日

    正确答案:C

  • 第9题:

    判断题
    办理大额现金支付业务时,应要求客户按现金管理规定填制《大额现金支取审批表》。
    A

    B


    正确答案:
    解析: 暂无解析

  • 第10题:

    单选题
    关于现金的清查,下列说法不正确的是(  )。
    A

    在清查小组盘点现金时,出纳人员必须在场

    B

    “现金盘点报告表”需要清查人员和出纳人员共同签字盖章

    C

    要根据“现金盘点报告表”进行账务处理

    D

    不必根据“现金盘点报告表”进行账务处理


    正确答案: D
    解析:

  • 第11题:

    单选题
    现金盘点后,应填制()
    A

    盘存单

    B

    实存账存对比表

    C

    现金盘点报告表

    D

    财产盈亏报告单


    正确答案: C
    解析: 暂无解析

  • 第12题:

    单选题
    营业机构在办理现金业务时发生错款,如当日营业终了前不能追回,应当作如下处理()
    A

    当天挂账

    B

    隔日处理

    C

    填制“现金错款报告表”,当天挂账

    D

    取长补短


    正确答案: D
    解析: 暂无解析

  • 第13题:

    下列与货币资金相关的业务活动中,恰当的有( )。

    A.出纳员每日对库存现金自行盘点,编制现金报表
    B.每月末,出纳员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对
    C.会计主管复核库存现金盘点表,如果盘点金额与现金日记账余额存在差异,需查明原因并报财务经理批准后进行财务处理
    D.会计主管不定期检查现金日报表

    答案:A,C,D
    解析:
    每月末,会计主管指定出纳员以外的人员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对,选项B错误。

  • 第14题:

    针对现金管理业务活动涉及的内部控制,下面说法中不恰当的是(  )。

    A.出纳员每日对库存现金自行盘点,编制现金报表,计算当日现金收入、支出及结余额,井将结余额与实际库存额进行核对,如有差异及时查明原因
    B.会计主管不定期检查现金日报表
    C.每月末,会计主管指定出纳员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对
    D.会计主管复核库存现金盘点表,如果盘点金额与现金日记账余额存在差异,需查明原因并报经财务经理批准后进行财务处理

    答案:C
    解析:
    选项C不恰当,每月末,会计主管指定出纳员以外的人员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对。

  • 第15题:

    下列有关现金监盘的表述,正确的是( )。

    A.现金盘点工作应由审计人员进行
    B.现金监盘一般应在营业时间开始前或结束后进行
    C.现金监盘后应当由审计人员编制库存现金盘点表
    D.出纳人员保险柜内库存现金实有数额小于现金日记账当日余额,即应确认为重要违规
    问题

    答案:B
    解析:
    A、C选项,出纳员应在会计主管人员和审计人员在场的情况下清点现金,并做出记录;会计主管人员和审计人员在旁观察监督,必要时进行复查。D选项,在账实不相符的情况下需要审查是否存在未入账业务。

  • 第16题:

    营业机构在办理现金业务时发生错款,如当日营业终了前不能追回,应当作如下处理()

    • A、当天挂账
    • B、隔日处理
    • C、填制“现金错款报告表”,当天挂账
    • D、取长补短

    正确答案:C

  • 第17题:

    库存现金实行限额管理,做到日清月结。会计每月至少对出纳库存现金检查、核对、盘点一次,并填制库存现金盘存表。


    正确答案:正确

  • 第18题:

    根据监管要求,各柜面当日如未发生现金收费业务的,可以不用进行现金盘点表填制工作。


    正确答案:错误

  • 第19题:

    关于柜面现金盘点及缴存说法正确的是()

    • A、各柜面应指定专人为现金管理人员,负责现金缴存工作
    • B、每日营业结束,各柜面应按照现金管理有关要求进行现金盘点,并完成日清日结工作,由柜面经理进行复核、监盘并签章确认
    • C、对于同一柜面多人从事现金收付业务的,须将现金回缴至柜面现金管理人员,并办理交接手续
    • D、现金管理人员应填写现金缴存申请单,经柜面经理签字审批后,由双人缴存至开户银行

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题:

    下级行发生柜面业务运营重大事项时,以下流程处理正确的是()。

    • A、第一时间通过电话等有效方式报告上级行
    • B、填制《中信银行柜面业务运营重大事项报告表》,经报告责任人签字后于2个工作日内将表扫描报送上级行
    • C、根据当地监管部门相关要求(如有),向当地监管部门进行报告
    • D、深入分析重大事项产生原因,及时总结经验教训,切实加强柜面业务运营管理

    正确答案:A,C,D

  • 第21题:

    多选题
    针对“资料2”的表述,不符合现金监盘要求的为(  )。
    A

    提前一天将有关监盘要求告知出纳员

    B

    监盘时间安排在当日营业终了后

    C

    会计主管、出纳员和审计人员同时在场

    D

    审计人员亲自清点现金和相关票据,并填制库存现金盘点表


    正确答案: C,D
    解析:
    A项现金应该执行突击盘点,即不事先通知出纳员,防止出纳员在监盘前采取措施掩盖舞弊,达不到监盘的目的;D项应由出纳员自点并填制“库存现金盘点表”,审计人员只是监盘。

  • 第22题:

    单选题
    如果在资产负债表日后对库存现金进行盘点,根据盘点数调整库存现金收、支发生合计数,倒推计算资产负债表上所包含的库存现金数是否正确的日期是 ( )
    A

    审计报告日

    B

    资产负债表日

    C

    盘点日

    D

    外勤工作结束日


    正确答案: D
    解析: 暂无解析

  • 第23题:

    多选题
    在会计主管监督下,管库员根据“库房现金清点清单”,对库房现金实物进行盘点,盘点完毕后,结计当日库存现金实物余额,按券别填制一式两联“库房现金清点清单”,由()签字。
    A

    会计主管。

    B

    库管员。

    C

    主管行长。

    D

    营业室主任。


    正确答案: B,A
    解析: 暂无解析