申报表二十七栏“本期已缴税额”如何输入？

第1题：

第2题：

第3题：

纳税申报表主表第31栏“④本期缴纳欠缴税额”：反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。

正确答案:正确

第4题：

企业所得税申报表中的税率栏如何填列？

正确答案: 先取纳税人税种登记的税率信息，如果为法定税率，则按应纳税所得额自动调整适用税率，当全年应纳所得额小于等于3万时，适用税率（5栏）应为18%；如全年应纳所得额大于3万小于等于10万时，适用税率（5栏）为27%；当全年应纳所得额大于10万时，适用税率（5栏）为33%。季度申报时，应换算成全年应纳所得额，确定适用税率；如果不是法定税率，则以税种登记的税率为准。

第5题：

上期留抵税额按规定须挂账的纳税人，货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额应填列在《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（）

• A、第13栏“上期留抵税额”列“本月数”
• B、第13栏“上期留抵税额”列“本年累计”
• C、第20栏“期末留抵税额”列“本月数”
• D、第20栏“期末留抵税额”列“本年累计”

正确答案:B

第6题：

增值税一般纳税人申报表中哪一项指标将形成税收会计核算的应征数（）

• A、本期应纳税额
• B、本期已缴税额
• C、本期应纳税额合计
• D、本期应补税额

正确答案:D

第7题：

下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。

• A、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
• B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
• C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
• D、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
• E、《固定资产进项税额抵扣情况表》

正确答案:A,B,C,D,E

第8题：

评估人员审核某啤酒生产企业消费税申报表，发现申报的应纳税额262500元，本期准予抵减税额125000元，本期预缴税额113000元，无减免税额，其本期应补（退）税额是（）元。

• A、262500
• B、24500
• C、0
• D、149500

正确答案:B

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的第一栏金额和税额不正确，如何调整？

正确答案: 附列资料表五的第一栏显示的是企业当月进项可抵扣发票的总金额跟税额，如果不正确则分为两种情况：
①显示的金额跟税额比实际情况要少，先检查当月的进项专用发票认证后是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它抵扣凭证是否输入正确并且保存、审核过。
②显示的金额跟税额比实际情况要多，先检查发票所属月份是否正确，然后检查已输入的发票是否有重复输入的现象，或是有不需要的发票但是有保存，未审核过。

第15题：

在做纳税申报表主表时，第九栏和第十栏的免税货物和免税劳务的金额怎样输入？

正确答案:从“销项发票管理”菜单下选择“其他应税项目管理”功能内输入单据，并要选中‘不开票项目，视同销售’选项，然后选择“一般”，选“免税”，选“货物”或“劳务”即可在生成申报表时主表第九、十栏中显示出数据。

第16题：

已缴税额指企业本期实际已缴的营业税净入库税额，包括因（）等所产生的税额。

• A、清欠
• B、查补
• C、退税
• D、多缴
• E、代扣代缴

正确答案:A,C,D

第17题：

以下关于增值税申报表填写中“销项税额”描述正确的是（）

• A、销项税额是根据本期全部销售额计算得出
• B、销项税额是由本期开具的增值税专用发票计算得出
• C、按照简易计税方法计算的纳税人也应填列销项税额
• D、销项税额是根据本期纳税人开具的全部发票计算得出

正确答案:A

第18题：

在企业所得税申报表中是否都含有经批准减免税额栏？

正确答案: 因为核定征收企业不享受税务减免优惠。所以，企业所得税核定征收申报表就没有经批准减免税额栏。

第19题：

2003增值税一般纳税人申报表中本期已缴税额在CTAIS中是如何确定的？

正确答案: 本期已缴税额：为纳税人的税款缴款发生日期在本次申报所属期内的所有税额，税款种类为正税，但不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含预收税款，征前减免，提退税款和其它数据，加本期预收税款。

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：