个别企业已认证，发现进项总金额，总税额与税局相差几分钱的情况。如何处理？
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个别企业已认证，发现进项总金额，总税额与税局相差几分钱的情况。如何处理？
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第1题：
输入完进项专用发票后执行“待认证进项专用发票导出”功能选择录入的日期后系统未将录入的进项发票显示出来，无法产生认证文件。如何处理？
正确答案:在确认输入进项专用发票后，检查输入的进项专用发票是否经过审核。在本*系统中，所有单据、发票或报表必须经过核准，没有核准的单据实际上是一张无效单据。 -
第2题：
由于产品质量问题购方企业需要对一批货物进行退货处理，销方开具的专用发票清单中共有50行商品信息，目前需要退货的为其中的30行商品，此时购方开具红字发票申请单时，应该如何填写商品信息？（）
- A、必须在该张申请单中如实填写30行商品信息
- B、建议在该张申请单中如实填写30行商品信息
- C、在开票系统限定的开票行数内即可，但必须保证申请单中的总金额、总税额与需要红冲的商品总金额、税额保持一致
- D、可以按照当地税局的要求填写一行商品信息，也可以填写30行商品信息，但必须保证申请单中的总金额、总税额与需要红冲的商品总金额、税额保持一致
正确答案:C -
第3题：
企业月末去税局认证进项发票，回来读入提示“文件格式不对。如何处理？
正确答案: 1）问清楚对方是自己购买了扫描仪或手工录入进项发票去税局认证，还是直接拿纸质发票去税局认证。
2）在电子报税→基础资料管理→系统配置→点击修改→密码为当前电脑系统日期：例0425→“认证文件格式”是不是XML文件格式RZ00100，如果是DBF格式，将本*企业认证方式设置第三项（企业购买扫描仪或手工录入进项发票必须选择这种方式），然后改右边文件认证格式为DBF，如果企业拿纸质发票去税局认证，本*企业采取认证方式选第一项
3）上述都没问题，再试读入，专用进项发票读入→抵扣联文件导入→点击读入RZ00100或→电子数据认证结果读入→点击读入RZ00101（拿纸质发票去税局扫描，选这项）扫描认证通过专用发票导入→点击读入RZ00102
4）还不行，再换一个盘去分局读认证资料。 -
第4题：
税局查出企业以往税期已认证，已抵扣的进项发票有问题，不能抵扣，如何办。
正确答案:在附表二中，进项税额转出一栏中填入19栏中“纳税检查调减进项税额”该笔数。 -
第5题：
如何理解销项税额和进项税额。
正确答案: （1）销项税额是纳税人根据实现的计税销售额和规定的税率计算出来的，并向购买方收取的增值税税额。
（2）进项税额是纳税人因购进货物或应税劳务所支付或负担的增值税税额。
（3）两者关系是，在一项购销活动中，销售方销售货物的销项税额就是购买方购进货物的进项税额。
（4）并不是所有的进项税额都可以从销项税额中抵扣的，当购进的货物或应税劳务不是用于增值税应税项目时，纳税人支付的增值税税额则不能抵扣。 -
第6题：
以下关于营改增后汇总纳税的纳税人分支机构“进项税额”描述正确的是（）
- A、分支机构不能在当地主管税务机关认证进项税发票
- B、分支机构可以在当地抵扣进项税
- C、分支机构可以在当地认证增值税专用发票，但不能在当地抵扣
- D、分支机构已经在当地认证的增值税专用发票不需要做进项税额转出处理
正确答案:C -
第7题：
本期进项税额明细表主要反映进项税额的抵扣情况，按横向共分为（）。
- A、申报抵扣的进项税额
- B、进项税额转出
- C、待抵扣进项税额
- D、其他
正确答案:A,B,C,D -
第8题：
企业取得需要认证的增值税专用发票后，下列核算不正确的是（）
- A、当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费--应交增值税（待抵扣进项税额）”
- B、当月认证当月抵扣的，应记入“应交税费--应交增值税（进项税额）”
- C、当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费--待抵扣进项税额”
- D、当月未认证的，应记入“应交税费--待认证进项税额”
正确答案:A -
第9题：
增值税专用发票经认证，有下列情形之一的，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关应扣留原件，查明原因，分别情况进行处理（）
- A、重复认证
- B、密文有误
- C、无法认证
- D、列为失控专用发票
正确答案:A,B,D -
第10题：
单选题某机械厂为增值税一般纳税人，原材料核算采用实际成本法。某日购进生产用钢材，取得的增值税专用发票注明价款100000元，税款17000元。货款已支付，材料已经验收入库。下列说法中错误的是（ ）。A取得的增值税专用发票未经税务机关认证的，不得计提进项税额
B取得的增值税专用发票未经税务机关认证的，会计处理为：借：在途物资 100000 应交税费—待认证进项税额 17000 贷：银行存款 117000借：原材料 100000 贷：在途物资 100000
C取得的增值税专用发票经税务机关认证通过后，会计处理为：借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—待认证进项税额
D购进钢材的进项税额准予扣除
正确答案： A解析： -
第11题：
多选题暂不能作为增值税进项税额的抵扣凭证可能出现的情况有（）。A重复认证
B认证不符
C密文有误
D以上都对
正确答案： B,D解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题增值税专用发票经认证，有下列情形之一的，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关应扣留原件，查明原因，分别情况进行处理（）A重复认证
B密文有误
C无法认证
D列为失控专用发票
正确答案： B,D解析： 暂无解析 -
第13题：
在汇总发票中 "金额"、"税额"相差一分钱。如何处理？
正确答案:此为计算机计算精度高造成的，此误差在允许范围内，为正常现象，超过一定范围会出现提示不会打印。 -
第14题：
企业销项方面出现金额或税额与税局相差几分钱的情况。如何处理？
正确答案: 1）企业有普通发票，可修改普通发票
2）没有普通发票，修改销项增值税专用发票。 -
第15题：
企业上月未认证发票后，税局不在当前所税期给予抵扣，放在下一个申报所税期认证。如何处理？
正确答案:查询当前所属期所有进项发票清单→选定所有发票行→分类→将当前所选发票重新分配报税期间→选择下一报税期间即可。 -
第16题：
企业去税局认证进项发票，回来已作过读入，但作表五发现差一张进项发票未计算其中。如何处理？
正确答案: 1）进入防伪税控进项专用发票管理→查询→打开当前所属期所有进项发票清单→在“状态”查询有没有发票是“未确认”→有必须打开该张票→重新审核即可
2）如果不是上述情况，找出不对是那张票，去税局只需要重新认证这张票，回来在进项发票查询中删除这张票，再读入重新认证的进项发票，再保存，再做报表。 -
第17题：
（）核算单位由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
- A、未交税金
- B、预交税金
- C、待抵扣进项税额
- D、待认证进项税额
正确答案:D -
第18题：
银行收到外商投资企业结汇后提交的前一笔营业税发票时，应登陆税务网站审核（）。
- A、地税局网络查询结果清单
- B、地税局进项发票认证结果清单
- C、国税局网络查询结果清单
- D、国税局增值税网上进项发票认证结果清单
正确答案:A -
第19题：
企业购进的货物即用于应税项目又用于免税项目，而进项税额又不能单独核算时，应如何处理（）。
- A、月末应按免税项目使用货物的价值与全部货物价值之比计算免税项目不予以抵扣的进项税额
- B、月末应按免税项目销售额与全部销售额之比计算免税项目不予以抵扣的进项税额
- C、全部进项税额不予抵扣
- D、全部进项税额准予抵扣
正确答案:B -
第20题：
暂不能作为增值税进项税额的抵扣凭证可能出现的情况有（）。
- A、重复认证
- B、认证不符
- C、密文有误
- D、以上都对
正确答案:A,B,C,D -
第21题：
单选题待认证的增值税进项税额，经税务机关认证为不可抵扣进项税额时，借记（），贷记“应交增值税——待认证进项税额”。A相关成本费用
B待处理财产损溢
C应交增值税——应交税金（进项税额）
D应交增值税——应交税金（进项税额转出）
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题（）核算单位由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。A未交税金
B预交税金
C待抵扣进项税额
D待认证进项税额
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题银行收到外商投资企业结汇后提交的前一笔营业税发票时，应登陆税务网站审核（）。A地税局网络查询结果清单
B地税局进项发票认证结果清单
C国税局网络查询结果清单
D国税局增值税网上进项发票认证结果清单
正确答案： D解析： 暂无解析