在生成纳税申报表附列资料表五时，系统出现提示“专用发票明细税目销售额之和×××××与票面销售额之和×××××不相同，请在〈发票税目税目明细补充〉中补充”，无法生成附列资料表五。

第1题：

第2题：

第3题：

第4题：

在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的第一栏金额和税额不正确，如何调整？

正确答案: 附列资料表五的第一栏显示的是企业当月进项可抵扣发票的总金额跟税额，如果不正确则分为两种情况：
①显示的金额跟税额比实际情况要少，先检查当月的进项专用发票认证后是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它抵扣凭证是否输入正确并且保存、审核过。
②显示的金额跟税额比实际情况要多，先检查发票所属月份是否正确，然后检查已输入的发票是否有重复输入的现象，或是有不需要的发票但是有保存，未审核过。

第5题：

某小规模纳税人仅仅提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报（），其他情况不填写该附列资料。

• A、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
• B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
• C、《运输费用结算单据抵扣清单》
• D、《固定资产进项税额抵扣情况表》

正确答案:B

第6题：

自2012年7月1日起，适用于一般纳税人的增值税纳税申报表附列资料中“简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分增加的征收率为（）。

正确答案:3%

第7题：

辅导期一般纳税人企业，当月认证的购入货物进项取得增值税专用发票，用于增值税项目的，以后月份取得比对结果可以抵扣时，应该填写（）。

• A、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第25行“期初已认证相符但未申报抵扣”
• B、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”
• C、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第27行“期末已认证相符但未申报抵扣”
• D、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第35行“本期认证相符的增值税专用发票”

正确答案:A

第8题：

下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。

• A、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
• B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
• C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
• D、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
• E、《固定资产进项税额抵扣情况表》

正确答案:A,B,C,D,E

第9题：

下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。

• A、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
• B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
• C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
• D、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》

正确答案:A,D

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

第15题：

在做申报表时审核完所有附列资料表及主表后在“申报主界面”下“生成申报盘”按钮不会被激活，为什么？

正确答案:除了审核完所有附列资料表及主表，还需要审核“申报情况说明”、“资产负责表”、“损益表”之后“申报主界面”下“生成申报盘”按钮才会被激活。就是说必须将本月所有的申报表及其附列资料全部做好后才可以做“生成申报盘”，特别注意的是“申报情况说明表”，就是本月没有数据也要生成一张空表。

第16题：

在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的销售货物汇总部分的销售额和税额不正确，如何调整？

正确答案: 附列资料表五的销售货物汇总部分显示的是企业当月销项发票的汇总销售额跟税额，如果不正确则分为两种情况：
①显示的销售额跟税额比实际情况要少，先检查当月的销项专用发票是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它应税凭证是否输入正确并且保存、审核过。
②显示的销售额跟税额比实际情况要多，先检查发票所属月份是否正确，然后检查已输入的发票是否有重复输入的现象，或是有不需要的发票但是有保存，未审核过。

第17题：

增值税一般纳税人纳税申报表的《增值税纳税申报表附列资料（三）》反映（）

• A、本期进项税额明细
• B、应税服务扣除项目明细
• C、税收抵减情况表
• D、固定资产进项税额抵扣情况

正确答案:B

第18题：

小规模纳税人申报表有（）。

• A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
• B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
• C、《增值税减免税申报明细表》
• D、以上选项都正确

正确答案:A,B,C,D

第19题：

一般纳税人处置使用过的固定资产，适用3%减按2%征收，应填写（）。

• A、增值税纳税申报表（主表）
• B、增值税纳税申报表附列资料（一）
• C、增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）
• D、增值税减免税申报明细表

正确答案:B,C

第20题：

以下关于增值税一般纳税人纳税申报的表述正确的有（）

• A、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1栏（即“防伪税控系统开具的增值税专用发票”）包含机动车销售统一发票数据
• B、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1栏（即“防伪税控系统开具的增值税专用发票”不包含机动车销售统一发票数据
• C、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第1栏（即“认证相符的防伪税控增值税专用发票”）包含机动车销售统一发票
• D、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第4栏（即“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”）包含机动车销售统一发票

正确答案:A,C

第21题：

第22题：

第23题：