企业为某建筑公司代发工资，收取管理费，劳务人员是从市场临时找的，只为劳务人员发放工资，不缴纳各类保险，对于该企业是否可以按照劳务派遣服务差额征税？

题目

企业为某建筑公司代发工资，收取管理费，劳务人员是从市场临时找的，只为劳务人员发放工资，不缴纳各类保险，对于该企业是否可以按照劳务派遣服务差额征税？

相似考题

1.开拓劳务派遣公司将周某派遣至学思公司工作，学思公司按照劳务派遣协议将工资、社会保险等所有费用支付给开拓劳务派遣公司。开拓劳务派遣公司每月从周某的工资中扣除了600元，周菜对此提出异议。下列说法错误的是()A.学思公司应证明扣减工资行为的合法性B.若周某提起劳动仲裁，只可以将开拓劳务派遣公司作为劳动仲裁的被申请人C.学思公司与开拓劳务派遣公司应承担连带责任D.劳动仲裁时效应从每月工资发放目开始起算

2.以下关于劳务合同管理中，说法正确的有（ ）。A.项目部应配备专（兼）职劳务管理人员，负责劳务企业用工主体资格、劳务人员劳动关系建立及工资发放等监管，按有关规定报上级和相关单位备案 B.公司和项目部在引入劳务承包企业与劳务派遣公司时，应检查验证劳务承包企业和劳务派遣公司与劳务人员签订的劳动合同 C.公司和项目部应监管劳务承包企业与劳务派遣公司的资质证照，确认其在履约期间始终具备合法、有效的用工主体资格，杜绝非法用工 D.项目部和架子队要落实劳务人员工伤和人身意外伤害保险，项目部及时为劳务人员缴纳社会保险 E.公司和项目部与零散劳务工签订的劳动合同须符合劳动法的规定

3.劳务人员（ ）是反映总包方是否按照规定即时结算和支付分包方劳务费的依据，也是检查分包企业劳务作业人员能否按时发放工资的依据。A.考勤表 B.工资表 C.人员增减台账 D.工资台账 E.支付凭证

4.劳务派遣，是指由劳务派遣机构与派遣劳工订立劳动合同，由派遣劳工向要派企业给付劳务，劳动合同关系存在于劳务派遣机构与派遣劳工之间，但劳动力给付的事实则发生于派遣劳工与要派企业之间。根据上述定义，下列属于劳务派遣的是：A．某甲通过市人才市场举办的招聘会找到了工作，与乙公司签订了为期一年的劳动合同B．某市对外服务有限公司通过招聘会与某甲签订了劳动合同，后又将某甲安排至乙公司工作C．某甲被某劳务派遣公司安排至某IT公司工作，双方约定，由该IT公司与某甲签订新的劳动合同并支付某甲的工资D．某农民工为甲市的某建筑公司打工，双方并未签订合同，该建筑公司按月付予农民工工资

参考答案和解析
正确答案:这是属于劳务派遣服务。可以按照劳务派遣服务差额征税。
更多“企业为某建筑公司代发工资，收取管理费，劳务人员是从市场临时找的，只为劳务人员发放工资，不缴纳各类保险，对于该企业是否可以按照劳务派遣服务差额征税？”相关问题

  • 第1题：

    甲劳务派遣公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税人，与乙公司签订劳务派遣协议，为乙公司提供劳务派遣服务。甲公司代乙公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2018年3月，甲公司共取得劳务派遣收入62万元（含税），其中代乙公司支付给劳务派遣员工工资26万元、为其办理社会保险18万元及缴纳住房公积金12万元。甲公司选择按差额纳税。2018年3月甲公司应缴纳增值税是（　）万元。

    A.0.17
    B.0.29
    C.0.34
    D.2.95

    答案：B
    解析：
    一般纳税人提供劳务派遣服务，可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
    　　甲公司选择差额纳税，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。应缴纳增值税＝（62－26－18－12）÷（1＋5%）×5%＝0.29（万元）。

  • 第2题：

    关于劳务用工方式的说法，错误的有（　）。

    A、施工总承包企业可通过自有劳务人员完成劳务作业
    B、专业承包企业可以拥有独资或控股的施工劳务企业，组织自有劳务人员*劳务作业
    C、专业承包企业可以将劳务作业分包给具有施工劳务资质的企业，但不能*分临时性的工作使用劳务派遣人员完成作业
    D、施工劳务企业应组织自有劳务人员完成劳务分包作业
    E、施工劳务企业可以将部分劳务作业分包给劳务派遣人员

    答案：C,E
    解析：
    本题考查的是劳务用工管理。施工总承包、专业承包企业可通过自有劳务人员或劳务分包、劳务派遣等多种方式完成劳务作业；施工总承包、专业承包企业应拥有一定数量的与其建立稳定劳动关系的骨干技术工人，或拥有独资或控股的施工劳务企业，组织自有劳务人员完成劳务作业；也可以将劳务作业分包给具有施工劳务资质的企业；还可以将部分临时性、辅助性或者替代性的工作使用劳务派遣人员完成作业；施工劳务企业应组织自有劳务人员完成劳务分包作业。施工劳务企业应依法承接施工总承包、专业承包企业发包的劳务作业，并组织自有劳务人员按成作业，不得将劳务作业再次分包或转包。

  • 第3题：

    以下劳务派遣活动中,符合法律规定的是（ ）。

    A. 甲可以被劳务派遣公司派到某施工企业担任安全员
    B. 乙可以被劳务派遣公司派到某公司做临时性工作1年以上
    C. 丙在无工作期间,其所属劳务派遣公司不再向其支付工资
    D. 丁被劳务派遣公司派到某船厂工作发生工伤,船厂要求劳务公司承担工伤责任

    答案：D
    解析：

  • 第4题：

    下列关于铁路建设项目架子队管理的说法，正确的是（　　）。

    A.架子队劳务人员与施工企业签订劳务合同
    B.架子队劳务人员需自带基本施工工具
    C.项目经理部为劳务人员缴纳社会保险
    D.架子队劳务人员工资由项目部按时发放

    答案：D
    解析：

  • 第5题：

    建筑劳务公司从事的建筑劳务外包，是否是属于劳务派遣服务？


    正确答案:建筑劳务公司从事的建筑劳务外包，属于劳务派遣服务。

  • 第6题：

    劳务派遣企业选择差额征税，是否所有劳务派遣服务均按照差额征税处理？


    正确答案:劳务派遣服务可以按照项目选择差额纳税，单独核算。

  • 第7题：

    关于劳务派遣服务“营改增”政策的表述，下列说法不正确的是（）。

    • A、一般纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税
    • B、小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税
    • C、小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税
    • D、一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税

    正确答案:B

  • 第8题：

    劳务派遣服务是否适用差额征税规定？


    正确答案:适用。在财税〔2016〕47号文件规定已明确。

  • 第9题：

    劳务企业以现金形式支付劳动者工资的，应核实工资是否由（）代发。

    • A、队长
    • B、劳务人员
    • C、施工员
    • D、班组长
    • E、发包人

    正确答案:A,D

  • 第10题：

    多选题
    下列关于用工方式和用工管理的说法中，正确的有(　　)。
    A

    施工总承包企业可以通过自有劳务人员或劳务分包、劳务派遣等方式完成劳务作业

    B

    专业承包企业不能通过劳务派遣方式完成劳务作业

    C

    施工劳务企业应组织自有劳务人员完成劳务作业

    D

    推行劳务人员实名制管理

    E

    施工总承包企业对所承包工程项目的农民工工资负总责


    正确答案： D,E
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    劳务企业以现金形式支付劳动者工资的，应核实工资是否由（）代发。
    A

    队长

    B

    劳务人员

    C

    施工员

    D

    班组长

    E

    发包人


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列各项中，可以作为企业工资薪金总额在企业所得税前扣除的有()。
    A

    企业接受外部劳务派遣用工，按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用

    B

    企业接受外部劳务派遣用工，按照协议（合同）约定直接支付给生产车间员工个人的费用

    C

    企业雇用季节工的工资

    D

    企业支付返聘离休人员的工资

    E

    离退休人员统筹外费用


    正确答案： E,C
    解析：

  • 第13题：

    劳务企业要根据劳务人员考勤表按月编制工资发放表，记录工资支付时间、支付金额，经本人签字确认后，张贴公示。劳务人员工资发放表须报（ ）项目部备案。

    A、业主方
    B、分包方
    C、总包方
    D、劳务方

    答案：C
    解析：
    2020教材P335 / 2019教材P337
    （4）劳务企业要根据劳务人员考勤表按月编制工资发放表，记录工资支付时间、支付金额，经本人签字确认后，张贴公示。劳务人员工资发放表须报总包方项目部备案。

  • 第14题：

    关于劳务派遣的说法，正确的是（　 ）。

    A．甲可以被劳务派遣公司派到某施工企业担任安全员
    B．乙可以被劳务派遣公司派到某公司做临时性工作1年以上
    C．丙在无工作期间，其所属劳务派遣公司不再向其支付工资
    D．劳务派遣协议中应当载明社会保险费的数额

    答案：D
    解析：

  • 第15题：

    关于劳务派遣的说法，正确的是（　）。

    A、甲可以被劳务派遣公司派到某施工企业担任安全员
    B、乙可以被劳务派遣公司派到某公司做临时性工作1年以上
    C、丙在无工作期间，其所属劳务派遣公司不再向其支付工资
    D、劳务派遣协议中应当载明社会保险费的数额

    答案：D
    解析：
    教材P155
    【知识点】劳务派遣。选项A，劳务派遣人员只能在用工单位从事临时性、辅助性或者替代性的工作，不能从事安全员的主要工作；选项B，临时性岗位是指存续时间不超过6个月的工作岗位；选项C，被派遣劳动者在无工作期间，劳务派遣单位应当按照所在地人民政府规定的最低工资标准，向其按月支付报酬。

  • 第16题：

    提供劳务派遣服务，选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和费用，可以开具增值税专用发票。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    某劳务派遣公司为小规模纳税人，劳务派遣服务可以按扣除工资后的余额征税，是否按照收入减去工资后乘以3%征收率计算缴纳增值税？


    正确答案:根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税〔2016〕47号）文件规定，小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
    因此该公司如果选择差额纳税，应以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

  • 第18题：

    根据财税【2016】47号文件规定：“劳务派遣服务，是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求，将员工派遣至用工单位，接受用工单位管理并为其工作的服务。”如果派遣的人员在用工单位提供的建筑服务，那么派遣公司适用劳务派遣政策还是建筑服务政策？


    正确答案:派遣公司适用劳务派遣政策。

  • 第19题：

    下列关于劳务派遣服务政策说法正确的是（）。

    • A、一般纳税人提供劳务派遣服务，以取得的全部价款和价外费用为销售额，可开具增值税专用发票
    • B、选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，既可开具增值税专用发票，也可开具普通发票
    • C、选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票
    • D、劳务派遣服务，是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求，将员工派遣至用工单位，接受用工单位管理并为其工作的服务

    正确答案:A,C,D

  • 第20题：

    企业应当正确区分劳动关系与劳务关系，将其作为人力管理的基础。以企业勤杂人员为例，如果勤杂人员是企业直接招用的、按时上下班并遵守企业规章制度、按月发放工资，则双方的关系应当定性为劳动关系，企业应当与其签订劳动合同并按照劳动法律规定提供五险一金。对于初创企业，公司可能不想分散精力对这些岗位的人员进行劳动管理，此时可以通过劳动法上的什么机制予以解决？可以与劳务派遣公司签订劳务合同。初创的时候专门与勤杂人员签订劳动合同对企业而言增加了负担，此时可以跟一些劳务公司、保洁公司、保安公司等签订劳务派遣协议，将勤杂岗位的工作外包出去；不具备整体外包条件的企业则可以根据具体岗位需要向劳务派遣公司招聘劳务人员，同勤杂人员签订劳务合同。因此，如果企业觉得某些工种属于辅助性质，就可以跟人员签订劳务派遣合同。那么就你的企业岗位而言，有哪些可以订立劳务关系？（）

    • A、劳动合同
    • B、用工合同
    • C、劳务派遣
    • D、兼职实习

    正确答案:C

  • 第21题：

    （）是反映总承包方是否按规定及时结算和支付分包方劳务费的依据，也是检查劳务分包企业劳务作业人员能否按时发放工资的依据。

    • A、劳务费结算台账和支付凭证
    • B、劳务人员工资发放表
    • C、劳务人员完税凭证
    • D、劳务人员备案人数

    正确答案:A

  • 第22题：

    单选题
    企业应当正确区分劳动关系与劳务关系，将其作为人力管理的基础。以企业勤杂人员为例，如果勤杂人员是企业直接招用的、按时上下班并遵守企业规章制度、按月发放工资，则双方的关系应当定性为劳动关系，企业应当与其签订劳动合同并按照劳动法律规定提供五险一金。对于初创企业，公司可能不想分散精力对这些岗位的人员进行劳动管理，此时可以通过劳动法上的什么机制予以解决？可以与劳务派遣公司签订劳务合同。初创的时候专门与勤杂人员签订劳动合同对企业而言增加了负担，此时可以跟一些劳务公司、保洁公司、保安公司等签订劳务派遣协议，将勤杂岗位的工作外包出去；不具备整体外包条件的企业则可以根据具体岗位需要向劳务派遣公司招聘劳务人员，同勤杂人员签订劳务合同。因此，如果企业觉得某些工种属于辅助性质，就可以跟人员签订劳务派遣合同。那么就你的企业岗位而言，有哪些可以订立劳务关系？（）
    A

    劳动合同

    B

    用工合同

    C

    劳务派遣

    D

    兼职实习


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    关于劳务用工方式的说法，错误的有（  ）。
    A

    施工总承包企业可通过自有劳动人员完成劳务作业

    B

    专业承包企业可以拥有独资或控股的施工劳务企业，组织自有劳务人员劳务作业

    C

    专业承包企业可以将劳务作业分包给其他具有施工劳务资质的企业，但不能将部分临时性的工作使用劳务派遣人员完成作业

    D

    施工劳务企业应组织自有劳务人员完成劳务分包作业

    E

    施工劳务企业可以将部分劳务作业分包给劳务派遣人员


    正确答案： C,E
    解析：

相关内容