募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，招股说明书中应如何披露？
题目
募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，招股说明书中应如何披露？
相似考题
参考答案和解析
（2）增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况；
（3）增资或收购前后持股比例及控制情况；
（4）增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系。
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第1题：
募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（ ）。
A．拟增资或收购的企业的基本情况及最近1年及1期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
B．增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
C．增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
D．增资或收购前后持股比例情况
E．增资或收购前后持股控制情况
正确答案：ABCDE
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第2题：
在上市公司发行新股招股说明书中，发行人应披露前次募集资金运用的情况，包括（ ）。
A．前次募集资金的方式
B．前次募集资金的到位时间
C．前次募集资金数额
D．验资机构名称
E．前次募集资金时承诺的资金用途与实际运用情况的比较说明
正确答案：ABCDE
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第3题：
在招股说明书中，发行人最近一年及一期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目( )的，应披露被收购企业收购前一年利润表。A、5%（含）
B、10%（含）
C、15%（含）
D、20%（含）答案：D解析：D
参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订）第七十五条规定。 -
第4题：
上市公司发行新股时的招股说明书中，发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况。( )答案：错解析：上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露时应强调上市公司历次募集资金的运用情况，重点披露的情况之一为：发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。 -
第5题：
上市公司最近（ ）年内募集资金的运用发生变更的，应在发行新股的招股说明书中列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例。
A.2 B.3 C.4 D.5答案：D解析：答案为D。发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。 -
第6题：
在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括()。A:发行股票的种类、每股面值、股份数量
B:预计募集资金总额
C:股权登记日和除权日
D:承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排答案：A,B,C,D解析：题中四个选项均为在发行新股招股说明书中应披露本次发行方案的基本情况。 -
第7题：
在上市公司发行新股招股说明书中，发行人应披露前次募集资金运用的情况，包括()。A:前次募集资金的方式
B:前次募集资金的到位时间
C:前次募集资金数额，前次募集资金时承诺的资金用途与实际运用情况的比较说明
D:验资机构名称答案：A,B,C,D解析：在上市公司发行新股招股说明书中，发行人应披露前次募集资金运用的情况，包括前次募集资金的方式，前次募集资金的到位时间，前次募集资金数额，前次募集资金时承诺的资金用途与实际运用情况的比较说明，验资机构名称。 -
第8题：
募集资金拟用于收购资产的，招股说明书中应如何披露？
正确答案: （1）拟收购资产的内容；
（2）拟收购资产的评估、定价情况；
（3）拟收购资产与发行人主营业务的关系。
若收购的资产为在建工程的，还应披露在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等。
注意：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》规定，本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露盈利预测报告。 -
第9题：
上市公司发行新股时的招股说明书中关于上市公司历次募集资金的运用，发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况。（）
正确答案:错误 -
第10题：
关于对募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份，信息披露与规定不一致的有（）。
- A、拟增资或收购的企业的基本情况及最近两年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
- B、增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
- C、增资或收购后持股比例及控制情况
- D、增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
正确答案:A,C -
第11题：
问答题2006年5月上市的红光实业公司，募股资金4亿多元，该公司在招股说明书中明确指出，募集资金全部用于扩建彩色显像管生产项目，并表示要严格按照招股说明书载明的投资方向使用募股资金。然而事实上，红光实业募集资金除16%用于招股说明书承诺项目外.其他84%都已改变投向，其中小部分用作银行存款与补充流动资金，绝大部分用于偿还贷款。 试分析红光实业公司的行为是否违法.应如何处理?正确答案：解析： -
第12题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订）》，募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露（ ）。Ⅰ．本次增资或收购的背景和目的Ⅱ．股权所在公司重要经营性资产的权属状况、主要负债内容、对外担保以及重要专利或关键技术的纠纷情况Ⅲ．本次收购完成后是否可能导致股权所在公司的现有管理团队、其他核心人员、主要客户及供应商、公司发展战略等产生重大变化Ⅳ．相关资产的名称、所有者、主要用途Ⅴ．股权所在公司最近一年一期的业务发展情况和经审计的财务信息摘要，分析主要财务指标状况及发展趋势AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
CⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： C解析：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订）》第59条规定，募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露：①股权所在公司的名称、企业性质、注册地、主要办公地点、法定代表人、注册资本；股权及控制关系，包括公司的主要股东及其持股比例、股东出资协议及公司章程中可能对本次交易产生影响的主要内容以及原董事、监事、高级管理人员的安排；②本次增资或收购的背景和目的；③股权所在公司重要经营性资产的权属状况、主要负债内容、对外担保以及重要专利或关键技术的纠纷情况；④股权所在公司最近一年一期的业务发展情况和经审计的财务信息摘要，分析主要财务指标状况及发展趋势；⑤本次收购完成后是否可能导致股权所在公司的现有管理团队、其他核心人员、主要客户及供应商、公司发展战略等产生重大变化。 -
第13题：
在招股说明书中，发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的，应主要披露（ ）。
A．被收购企业的基本情况及最近一个完整会计年度及最近一期的主要财务会计数据
B．被收购企业的基本情况及最近两个完整会计年度及最近两期的主要财务会计数据
C．收购的股份或资产
D．所收购股份或资产的评估、定价等情况
E．收购兼并后参股、控股的比例及其控制情况
正确答案：ACDE
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第14题：
在上市公司发行新股招股说明书中，发行人应披露前次募集资金运用的情况，包括（ ）。
A．前次募集资金的方式
B．前次募集资金的到位时间
C．前次募集资金数额，前次募集资金时承诺的资金用途与实际运用情况的比较说明
D．验资机构名称
正确答案：ABCD
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第15题：
招股说明书中的“募集资金运用”一节中，发行人应该披露的内容为（）。A:预计募集资金数额
B:若所等资金不能满足项目资金要求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况
C:按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度
D:项目履行的审批、核准或备案情况答案：A,B,C解析：在招股说明书中的“募集资金运用”一节中，发行人应披露：①预计募集资金数额；②按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况；③若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况。 -
第16题：
募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露()。A:拟增资或收购的企业的基本情况及最近一年及一期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
B:增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
C:增资或收购前后持股比例及控制情况
D:增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系答案：A,B,C,D解析：募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露(1)拟增资或收购的企业的基本情况及最近一年及一期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表；(2)增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况；(3)增资或收购前后持股比例及控制情况；(4)增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系。本题正确答案为ABCD选项。 -
第17题：
募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，招股说明书应披露()。A:增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
B:增资或收购前后持股比例及控制情况
C:增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
D:拟增资或收购的企业的基本情况及最近年及期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负情表和利润表答案：C,D解析：募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露以下内容：①拟增资或收购的企业的基本情况及最近1年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负情表和利润表。②增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况。 -
第18题：
对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。( )答案：对解析：《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》规定，对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。 -
第19题：
发行人募集资金时，凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当在招股说明书中披露
正确答案:正确 -
第20题：
募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露拟增．资或收购的企业最近3年及1期的已审计的资产负债表和利润表。（）
正确答案:错误 -
第21题：
发行人最近（）年内募集资金的运用发生变更的，应在发行新股的招股说明书中列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额占所募集资金净额的比例。
- A、2
- B、3
- C、4
- D、5
正确答案:D -
第22题：
问答题募集资金拟用于收购资产的，招股说明书中应如何披露？正确答案： （1）拟收购资产的内容；
（2）拟收购资产的评估、定价情况；
（3）拟收购资产与发行人主营业务的关系。
若收购的资产为在建工程的，还应披露在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等。
注意：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》规定，本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露盈利预测报告。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，招股说明书中应如何披露？正确答案： （1）拟增资或收购的企业的基本情况及最近一年及一期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表；
（2）增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况；
（3）增资或收购前后持股比例及控制情况；
（4）增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系。解析： 暂无解析