中小企业板上市公司治理和内控建设如何？
题目
中小企业板上市公司治理和内控建设如何？
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第1题：
为了促进中小企业板上市公司规范发展，保护投资者合法权益，上海证券交易所根据相关法律和规章制度，于2006年11月制定了《中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定》。（ ）
正确答案：×
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第2题：
深圳证券交易所每年对中小企业板上市公司保荐人、保荐代表人的保荐工作进行评价，评价期间与对中小企业板上市公司信息披露工作的考核期伺可以不一致。（ ）
正确答案：×
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第3题：
根据有关规定，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。（ ）
正确答案：√
-
第4题：
我国专门为退市后的上市公司股份提供的继续流通场所为（ ）。
A. 二级市场 B.银行柜台市场
C.三板市场 D.中小企业板市场答案：C解析：作为我国多层次证券市场体系的一部分，三板市场一方面为退市后的上市公司股份提供继续流通的场所，另一方面也解决了原NET、STAQ系统历史遗留的数家公司法人股流通问题。 -
第5题：
中小金融机构案件防控治理长效机制，要在中小金融机构内部建立起“（）”的内部控制体系。
- A、治理完善、制度健全、内控严密、执行有力、持续有效
- B、治理完善、制度健全、内控严密、激励约束、持续有效
- C、治理完善、流程制约、内控严密、激励约束、持续有效
- D、治理完善、流程制约、内控严密、执行有力、持续有效
正确答案:A -
第6题：
中小企业板公司并购重组情况如何？
正确答案: 中小企业板上市公司并购重组活动非常活跃，有力地促进了上市公司做优做强。以2008年为例，共有85家公司进行了股权或资产的收购，涉及金额100.9亿元，共为公司贡献净利润6.29亿元，增厚公司业绩2.55%，其中涉及金额超过1000万元的交易有69宗，从关联方购买股权或资产的交易有33宗，关联收购涉及金额为60.52亿元。在上述85家进行股权或资产收购的公司中，宏润建设、三花股份、世荣兆业、东华合创、天康生物和中环股份等6家公司实施完成了发行股份购买资产的重大资产重组，这6家公司2008年业绩表现均优于往年，2008年营业收入平均增长27.85%，较上年增加2.42个百分点，净利润平均增长61.86%，较上年增加25.33个百分点，平均每股收益为0.56元，净资产收益率为15.41%，均好于上年同期和中小企业板整体水平。 -
第7题：
深圳证券交易所每年对中小企业板上市公司保荐人、保荐代表人的保荐工作进行评价，评价期间与对中小企业板上市公司信息披露工作的考核期间可以不一致。（ ）
正确答案:错误 -
第8题：
问答题深交所在中小企业板诚信建设方面推出了哪些创新措施？正确答案： 为增强中小企业板上市公司诚信意识与规范运作水平，深交所一是在公司上市当日就对公司及其控股股东董事、监事、高级管理人员进行诚信与规范教育；二是制定了《深圳证券交易所中小企业板上市公司诚信建设指引》。指引要求中小企业健全公司治理结构，建立有效的内部控制制度及信息披露制度，充分保证人员、业务、资产的独立性，审慎使用募集资金，在每年年度报告后举办年度报告说明会，鼓励公司自愿披露信息并加强投资者关系管理。同时，指引还明确了深交所对中小企业上市公司诚信管理的措施，一是采取各种措施加强诚信教育，并对诚信教育活动作专项考核和计分，将有关成绩记入诚信档案；二是建立上市公司诚信档案管理系统，主要记录上市公司及其控股股东、董事、监事和高级管理人员的诚信信息；三是根据诚信档案建立诚信评价体系，对上市公司及其控股股东、董事、监事和高级管理人员的诚信状况进行评估，一方面以评估结果为依据对上市公司实施分类监管，另一方面建立信息交换制度，将评估结果通报证券监管机构、司法机关、行业自律组织、工商税务部门、银行等单位或部门。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题中小企业板公司并购重组情况如何？正确答案： 中小企业板上市公司并购重组活动非常活跃，有力地促进了上市公司做优做强。以2008年为例，共有85家公司进行了股权或资产的收购，涉及金额100.9亿元，共为公司贡献净利润6.29亿元，增厚公司业绩2.55%，其中涉及金额超过1000万元的交易有69宗，从关联方购买股权或资产的交易有33宗，关联收购涉及金额为60.52亿元。在上述85家进行股权或资产收购的公司中，宏润建设、三花股份、世荣兆业、东华合创、天康生物和中环股份等6家公司实施完成了发行股份购买资产的重大资产重组，这6家公司2008年业绩表现均优于往年，2008年营业收入平均增长27.85%，较上年增加2.42个百分点，净利润平均增长61.86%，较上年增加25.33个百分点，平均每股收益为0.56元，净资产收益率为15.41%，均好于上年同期和中小企业板整体水平。解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题国内A股IPO市场包括（ ）。[2018年4月真题]A主板、中小企业板、创业板和全国中小企业股份转让系统
B主板、中小企业板和创业板
C主板
D主板和中小企业板
正确答案： C解析： 上市主要包括境内上市和境外上市，境内IPO市场包括主板、中小企业板和创业板；对我国企业来说，境外IPO市场以香港证券交易所、美国纳斯达克证券交易所、纽约证券交易所等市场为主。 -
第11题：
问答题中小企业板上市公司募集资金专项存储必须遵循哪些规定？正确答案： （1）上市公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户（以下简称“专户”）集中管理，募集资金专户数量不得超过募集资金投资项目的个数。
（2）上市公司应当在募集资金到位后1个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议（以下简称“协议”）。协议至少应当包括以下内容：
①上市公司应当将募集资金集中存放于专户中；
②上市公司一次或12个月内累计从专户中支取的金额超过1000万元或募集资金净额5%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构；
③商业银行每月向上市公司出具对账单，并抄送保荐机构；
④保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料；
⑤上市公司、商业银行、保荐机构的违约责任。
上市公司应当在全部协议签订后及时报本所备案并公告协议主要内容。上述协议在有效期届满前提前终止的，上市公司应当自协议终止之日起1个月内与相关当事人签订新的协议，并及时报本所备案后公告。
（3）上市公司应积极督促商业银行履行协议。商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，上市公司可以终止协议并注销该募集资金专户。
（4）上市公司怠于履行督促义务或阻挠商业银行履行协议的，保荐机构在知悉有关事实后应当及时向深交所报告。解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题践行新监管理念的具体措施包括（）A强化资本监管
B加强公司治理和内控建设
C注重三大风险
D强调以人为本
正确答案： C,B解析： 暂无解析 -
第13题：
为了促进中小企业板上市公司规范发展，保护投资者合法权益，深圳证券交易所根据相关法律和规章制定，于2006年11月制定了《中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定》。（ ）
正确答案：√
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第14题：
第 138 题 根据有关规定，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。（ ）
A．正确
B．错误
正确答案：√
本题考查中小企业板块上市公司的保荐。 -
第15题：
中小企业板块的设计要点主要包括（ ）
①避免因发行上市标准变化带来风险
②扩大行业覆盖面,以增强上市公司行业结构的互补性
③避免直接建立创业板市场初始规模过小带来的风险
④逐步推进制度创新,为建设创业板市场积累经验?A：①③④
B：②③
C：①②④
D：①②③④答案：D解析：中小企业板块的设计要点主要有四个方面：第一，暂不降低发行上市标准，而是在主板市场发行上市标准的框架下设立中小企业板块，这样可以避免因发行上市标准变化带来的风险；第二，在考虑上市企业的成长性和科技含量的同时，尽可能扩大行业覆盖面，以增强上市公司行业结构的互补性；第三，在现有主板市场内设立中小企业板块，可以依托主板市场形成初始规模，避免直接建立创业板市场初始规模过小带来的风险；第四，在主板市场的制度框架内实行相对独立运行，目的在于有针对性地解决市场监管的特殊性问题，逐步推进制度创新，从而为建立创业板市场积累经验。 -
第16题：
中小企业板上市公司董事行为要遵循哪些特殊规定？
正确答案: 一是对董事勤勉尽责提出严格要求：
（1）连续两次未亲自出席董事会会议或连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过其间董事会会议总次数的二分之一，董事必须向深交所做出书面说明；
（2）委托其他董事出席董事会会议必须在委托书中载明明确的意见，不能采用全权委托的方式，独立董事必须委托独立董事；
（3）董事有责任核对公司刊登的信息披露文件；
（4）董事在发现公司或者其他董事和高级管理人员存在严重违规行为时，或发现董事会作出的决议涉嫌违反规定时，必须向保荐代表人和监管机构报告。
二是对董事在审议授权议案、重大融资、重大投资、重大交易、关联交易、对外担保、委托理财、计提减值准备、会计政策变更等重大事项时应关注的重点问题作了详细规定，要求董事发表明确意见并记载于董事会会议记录。
三是制定了董事长特别行为规范，引入董事长公开致歉和引咎辞职制度，要求董事长在公司出现被中国证监会行政处罚或被交易所公开谴责等情形时，发表个人公开致歉声明，情节严重的还应引咎辞职。
四是明确独立董事向年度股东大会述职报告中应包括的主要内容，要求独立董事每年应保证至少十天的时间，对公司生产经营状况、管理和内部控制制度的建设及执行情况以及董事会决议的执行情况进行现场调查。
此外，深交所发布的《关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖公司股票行为的通知》要求上市公司在公司章程中明确规定：上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不得超过50%。 -
第17题：
中小企业板上市公司回报投资者情况如何？
正确答案: 投资者投资中小企业板股票，不仅从股票指数的整体上升中获利，也从中小企业板上市公司高比例的现金分红中获益。在监管部门的政策引导下，中小企业板上市公司形成了重视现金分红的优良传统。2004年度，中小企业板39家披露年报的公司均推出了现金分红方案，共计派发现金股利8.3亿元，占当年净利润的54%。2005年度，中小企业板50公司中86%的公司推出了现金分红方案，共派发现金股利8.34亿元，占当年净利润的36.8%。2006年度，中小企业板119家披露年报的公司中76%的公司推出了现金分红方案，共派发现金股利20.48亿元，占当年净利润的29%。2007年度，中小企业板221家披露年报的公司中73%的公司推出了现金分红方案，共派发现金股利44.56亿元，占当年净利润的23.8%。2008年度，中小企业板273家公司中77.3%的公司推出了现金分红方案，共派发现金股利77.67亿元，占当年净利润的31.4%，其中17家公司现金分红超过1亿元。此外，2008年还有97家中小企业板上市公司（占比35.5%）送红股或用资本公积金转增股本，股本增加额累计达到92.47亿股，比送转前股本增加15.6%。其中，每10股送转10股的公司有16家，送转比例在5股至10股之间的公司有37家，反映出这些公司对于未来的盈利前景仍然具有信心。 -
第18题：
深交所在中小企业板诚信建设方面推出了哪些创新措施？
正确答案: 为增强中小企业板上市公司诚信意识与规范运作水平，深交所一是在公司上市当日就对公司及其控股股东董事、监事、高级管理人员进行诚信与规范教育；二是制定了《深圳证券交易所中小企业板上市公司诚信建设指引》。指引要求中小企业健全公司治理结构，建立有效的内部控制制度及信息披露制度，充分保证人员、业务、资产的独立性，审慎使用募集资金，在每年年度报告后举办年度报告说明会，鼓励公司自愿披露信息并加强投资者关系管理。同时，指引还明确了深交所对中小企业上市公司诚信管理的措施，一是采取各种措施加强诚信教育，并对诚信教育活动作专项考核和计分，将有关成绩记入诚信档案；二是建立上市公司诚信档案管理系统，主要记录上市公司及其控股股东、董事、监事和高级管理人员的诚信信息；三是根据诚信档案建立诚信评价体系，对上市公司及其控股股东、董事、监事和高级管理人员的诚信状况进行评估，一方面以评估结果为依据对上市公司实施分类监管，另一方面建立信息交换制度，将评估结果通报证券监管机构、司法机关、行业自律组织、工商税务部门、银行等单位或部门。 -
第19题：
问答题深交所在中小企业板上市公司信息披露方面推出了哪些创新措施？正确答案： 信息披露监管是保证中小企业板健康发展的基础，为此，深交所针对中小企业板的特点和实际情况，自设立以来不断进行信息披露监管创新，以保护投资者的合法权益。一是为提高上市公司年度业绩信息披露的及时性，率先在中小企业板实施了业绩快报制度；二是为规范中小企业板上市公司限售股份上市流通，制定了《中小企业板上市公司限售股份上市流通实施细则》，明确了限售股份上市流通的程序及其信息披露要求；三是要求上市公司在拟聘或续聘董事、监事、高级管理人员时，披露上述人员之间的关系及其与持有公司5%以上股东、实际控制人之间的关系；四是为加强上市公司与中小投资者的沟通和交流，建立了年度业绩说明会制度；五是为增强中小投资者对再融资的了解，要求拟再融资的上市公司举行投资者说明会；六是鼓励上市公司建立独立的网站和网页，开设投资者关系管理专栏；七是为提高中小企业板上市公司信息披露的及时性，实行了信息披露网上实时披露制度；八是发布《中小企业板上市公司公平信息披露指引》，确保信息披露的公平性。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题在会计职业道德建设方面，单位如何内控？正确答案： 完善内部约束机制。领导人做职业道德的表率。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题中小企业板上市公司董事行为要遵循哪些特殊规定？正确答案： 一是对董事勤勉尽责提出严格要求：
（1）连续两次未亲自出席董事会会议或连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过其间董事会会议总次数的二分之一，董事必须向深交所做出书面说明；
（2）委托其他董事出席董事会会议必须在委托书中载明明确的意见，不能采用全权委托的方式，独立董事必须委托独立董事；
（3）董事有责任核对公司刊登的信息披露文件；
（4）董事在发现公司或者其他董事和高级管理人员存在严重违规行为时，或发现董事会作出的决议涉嫌违反规定时，必须向保荐代表人和监管机构报告。
二是对董事在审议授权议案、重大融资、重大投资、重大交易、关联交易、对外担保、委托理财、计提减值准备、会计政策变更等重大事项时应关注的重点问题作了详细规定，要求董事发表明确意见并记载于董事会会议记录。
三是制定了董事长特别行为规范，引入董事长公开致歉和引咎辞职制度，要求董事长在公司出现被中国证监会行政处罚或被交易所公开谴责等情形时，发表个人公开致歉声明，情节严重的还应引咎辞职。
四是明确独立董事向年度股东大会述职报告中应包括的主要内容，要求独立董事每年应保证至少十天的时间，对公司生产经营状况、管理和内部控制制度的建设及执行情况以及董事会决议的执行情况进行现场调查。
此外，深交所发布的《关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖公司股票行为的通知》要求上市公司在公司章程中明确规定：上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不得超过50%。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题中小企业板上市公司治理和内控建设如何？正确答案： 在监管部门积极引导和监督下，中小企业板上市公司2008年公司治理和内部控制制度建设取得了积极进展。2008年，中小企业板上市公司共披露了220份公司治理自查报告和265份公司治理整改报告。在中小企业板273家公司中，251家公司设立了战略委员会，255家公司设立了提名委员会，273家公司设立了审计委员会，272家公司设立了薪酬委员会，273家公司制定了内部审计制度，270家公司设立了独立的内审部门，242家公司配置了3名以上专职内部审计人员，237家公司配置了专职的内审部门负责人。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题中小企业板上市公司回报投资者情况如何？正确答案： 投资者投资中小企业板股票，不仅从股票指数的整体上升中获利，也从中小企业板上市公司高比例的现金分红中获益。在监管部门的政策引导下，中小企业板上市公司形成了重视现金分红的优良传统。2004年度，中小企业板39家披露年报的公司均推出了现金分红方案，共计派发现金股利8.3亿元，占当年净利润的54%。2005年度，中小企业板50公司中86%的公司推出了现金分红方案，共派发现金股利8.34亿元，占当年净利润的36.8%。2006年度，中小企业板119家披露年报的公司中76%的公司推出了现金分红方案，共派发现金股利20.48亿元，占当年净利润的29%。2007年度，中小企业板221家披露年报的公司中73%的公司推出了现金分红方案，共派发现金股利44.56亿元，占当年净利润的23.8%。2008年度，中小企业板273家公司中77.3%的公司推出了现金分红方案，共派发现金股利77.67亿元，占当年净利润的31.4%，其中17家公司现金分红超过1亿元。此外，2008年还有97家中小企业板上市公司（占比35.5%）送红股或用资本公积金转增股本，股本增加额累计达到92.47亿股，比送转前股本增加15.6%。其中，每10股送转10股的公司有16家，送转比例在5股至10股之间的公司有37家，反映出这些公司对于未来的盈利前景仍然具有信心。解析： 暂无解析