公司原先与控股股东的财务部没有分开，也没有单独开立银行账号，也没有单独纳税，但公司在辅导过程中进行了规范，是否影响上市？

题目

公司原先与控股股东的财务部没有分开，也没有单独开立银行账号，也没有单独纳税，但公司在辅导过程中进行了规范，是否影响上市？

相似考题

1.下列属于控股股东的是( )。（1分）A．持有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东B．持有的股份虽然不足50%，但其所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东C．此人单独或与他人一致行动时，持有公司30010以上的股份D．此人单独或与他人一致行动时，可以以其他方式在事实上控制公司

2.主承销商尽职调查时一般应关注（ ）。A．发行的主体资格B．公司与控股股东的关联交易和同业竞争情况C．公司与控股股东在人员、财务、资产、机构、业务上分开的说明D．有关发行和上市的授权和批准

3.上市公司公募增发必须做到与控股股东在人员、（ ）、财务上分开。A．资本B．经营C．资产D．资金

4.内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司的控股股东必须承诺上市后6个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即30％的持股比例。 （ ）

参考答案和解析
正确答案:在辅导过程中进行规范后，不影响上市。
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  • 第1题：

    上市公司必须与控股股东在经营、财务、资产商分开，保证上市公司各方面地独立。


    正确答案：√

  • 第2题：

    上市公司公募增发必须做到与控股股东在人员资产财务上分开。（ ）


    正确答案：√
    上市公司公募增发必须做到与控股股东在人员资产财务上分开。

  • 第3题：

    中国证监会《上市公司治理准则》规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在( )以上的上市公司，应当采用累积投票制度。

    A、10%
    B、30%
    C、49%
    D、50%

    答案：B
    解析：
    B
    中国证监会《上市公司治理准则》规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在30%以上的上市公司，应当采用累积投票制度。采用累积投票制度的上市公司应在公司章程中规定该制度的实施细则。

  • 第4题：

    上市公司就重大资产重组事宜召开股东大会，投票情况应当单独统计并予以披露的是（ ）

    A.上市公司董事，持股比例0.03%
    B.上市公司董事会秘书，持股比例1%
    C.上市公司控股股东
    D.上市公司独立董事，持股比例0.9%
    E.上市公司持股比例3%的股东

    答案：E
    解析：
    《上市公司重大资产重组管理办法》（2016年修订）第24条规定，上市公司就重大资产重组事宜召开股东大会，除上市公司的董事、监事、高级管理人员、单独或者合计持有上市公司5%以上股份的股东以外，其他股东的投票情况应当单独统计并予以披露。 ABD三项，属于上市公司的董事、监事、高级管理人员。C项，属于单独持有上市公司5%以上股份的股东。E项，属于单独持有上市公司5%以下股份的股东，其投票情况应当单独统计并予以披露。

  • 第5题：

    为方便纳税，拟发行上市公司可以与其控股股东合并纳税。（）


    答案：错
    解析：
    拟发行上市公司应做到财务独立。拟发行上市公司应依法独立连行纳税申报和履行缴纳义务。

  • 第6题：

    公司控股股东的资产质量很差，是否影响公司上市？


    正确答案:公司控股股东的资产质量状况并不必然影响公司上市，但是控股股东资产质量太差会引起监管部门的关注。关注的重点包括：是否通过显失公允的关联交易在控股股东和公司之间转移经济利益，如上市前粉饰公司业绩，上市后侵占公司利益；公司是否为控股股东提供违规担保，是否存在公司资金被控股股东占用的情形；若控股股东因资产质量差导致其持续经营能力存在重大不确定性的，是否存在会导致公司实际控制人发生变更的风险（如将公司控股权质押或控股股东破产清算）等。

  • 第7题：

    公司与控股股东的研究机构、财务部门和市场营销人员是一班人马，是否规范？


    正确答案:不规范。公司与控股股东不单单在人员方面，而且在业务（产、供、销）、资产、机构、财务等方面都应该保持独立。根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第17、18条的规定，“发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户”。前面第21题也引述了与此相关的其他规定。

  • 第8题：

    以下不属于企业集团成员单位的是（）

    • A、母公司及其控股51％以上的子公司
    • B、母公司、子公司单独或者共同持股20％以上的公司
    • C、母公司、子公司单独或者共同持股不足10％但处于最大股东地位的公司

    正确答案:C

  • 第9题：

    《企业集团财务公司管理办法》中所称成员单位包括母公司及其控股51％以上的子公司；母公司、子公司单独或者共同持股25％以上的公司，或者持股不足25％但处于最大股东地位的公司。（）


    正确答案:错误

  • 第10题：

    问答题
    公司原先与控股股东的财务部没有分开，也没有单独开立银行账号，也没有单独纳税，但公司在辅导过程中进行了规范，是否影响上市？

    正确答案： 在辅导过程中进行规范后，不影响上市。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    以下不属于企业集团成员单位的是（）
    A

    母公司及其控股51％以上的子公司

    B

    母公司、子公司单独或者共同持股20％以上的公司

    C

    母公司、子公司单独或者共同持股不足10％但处于最大股东地位的公司


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    公司与控股股东的研究机构、财务部门和市场营销人员是一班人马，是否规范？

    正确答案： 不规范。公司与控股股东不单单在人员方面，而且在业务（产、供、销）、资产、机构、财务等方面都应该保持独立。根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第17、18条的规定，“发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户”。前面第21题也引述了与此相关的其他规定。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    第 140 题 H股上市公司控股股东必须承诺上市后6个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即30%的持股比例。（　　）

    A．正确

    B．错误


    正确答案：√
    本题考查H股发行与上市条件中的持续上市责任。

  • 第14题：

    以下构成发行人发行上市独立性障碍的是( )。

    Ⅰ.发行人租赁控股股东的办公楼在一、三层办公，控股股东在其他楼层办公

    Ⅱ.与控股股东共用银行账号

    Ⅲ.与控股股东合资成立财务公司，发行人持股25%

    Ⅳ.发行人财务人员担任控股股东公关部经理

    A、Ⅰ,Ⅱ
    B、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
    C、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

    答案：C
    解析：
    C
    根据《首次公开发行股票并上市并管理办法》相关规定，Ⅱ项属于财务不独立；Ⅲ项属于业务不独立；Ⅳ项属于人员不独立。Ⅰ项易与机构不独立混同，但机构混同是公司与股东在组织机构上存在严重交叉重叠，即所谓“一套人马，两块牌子”，租赁控股股东的办公楼不属于此种情形。

  • 第15题：

    《上市公司治理准则》规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。

    A、10%
    B、30%
    C、49%
    D、50%

    答案：B
    解析：
    《上市公司治理准则》第31条规定，在董事的选举过程中，应充分反映中小股东的意见。股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。控股股东控股比例在30%以上的上市公司，应当采用累积投票制。采用累积投票制度的上市公司应在公司章程里规定该制度的实施细则。

  • 第16题：

    上市公司就重大资产重组事宜召开股东大会，投票情况应当单独统计并予以披露的是（）

    A、上市公司董事，持股比例0.03%
    B、上市公司董事会秘书，持股比例1%
    C、上市公司控股股东
    D、上市公司独立董事，持股比例0.9%
    E、上市公司持股比例3%的股东

    答案：E
    解析：
    《上市公司重大资产重组管理办法》（2016年修订）第24条规定，上市公司就重大资产重组事宜召开股东大会，除上市公司的董事、监事、高级管理人员、单独或者合计持有上市公司5%以上股份的股东以外，其他股东的投票情况应当单独统计并予以披露。ABD三项，属于上市公司的董事、监事、高级管理人员。C项，属于单独持有上市公司5%以上股份的股东。E项，属于单独持有上市公司5%以下股份的股东，其投票情况应当单独统计并予以披露。

  • 第17题：

    H股上市公司控股股东必须承诺上市后6个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即30%的持股比例。 （）


    答案：对
    解析：
    本题考查H股发行与上市条件中的持续上市责任。

  • 第18题：

    公司的业务目前与控股股东有一定的竞争关系，但上市后募集资金有购买控股股东相同或相近业务的计划，这样对公司上市有无影响？


    正确答案:有影响。上市公司应避免与控股股东之间的同业竞争。公司在上报材料前必须解决同业竞争问题。

  • 第19题：

    企业集团财务公司成员单位包括（）。

    • A、集团母公司
    • B、母公司控股51%以上的子公司
    • C、母公司、子公司单独或共同持股20%以上的公司
    • D、持股不足20%但处于最大股东地位的公司

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    拟发行上市公司的资产应做到独立完整，包括（）。

    • A、发起人或股东与发行上市公司的资产产权要明确界定和划清
    • B、拟发行上市公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不得出现混合经营、合署办公的情形
    • C、拟发行上市公司应独立对外签订合同
    • D、发行上市公司应有独立于主发起人或控股股东的生产经营场所

    正确答案:A,D

  • 第21题：

    财务公司成员单位包括（）。

    • A、母公司及其控股51%以上的子公司
    • B、母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司
    • C、母公司、子公司下属的事业单位法人
    • D、母公司、子公司下属的社会团体法人
    • E、母公司、子公司单独或者共同持股不足20%但处于最大股东地位的公司

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第22题：

    问答题
    公司的业务目前与控股股东有一定的竞争关系，但上市后募集资金有购买控股股东相同或相近业务的计划，这样对公司上市有无影响？

    正确答案： 有影响。上市公司应避免与控股股东之间的同业竞争。公司在上报材料前必须解决同业竞争问题。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    公司控股股东的资产质量很差，是否影响公司上市？

    正确答案： 公司控股股东的资产质量状况并不必然影响公司上市，但是控股股东资产质量太差会引起监管部门的关注。关注的重点包括：是否通过显失公允的关联交易在控股股东和公司之间转移经济利益，如上市前粉饰公司业绩，上市后侵占公司利益；公司是否为控股股东提供违规担保，是否存在公司资金被控股股东占用的情形；若控股股东因资产质量差导致其持续经营能力存在重大不确定性的，是否存在会导致公司实际控制人发生变更的风险（如将公司控股权质押或控股股东破产清算）等。
    解析： 暂无解析

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