根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，是对内部控制（）原则的要求。A、全覆盖原则B、制衡性原则C、审慎性原则D、相匹配原则

题目

根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，是对内部控制（）原则的要求。

  • A、全覆盖原则
  • B、制衡性原则
  • C、审慎性原则
  • D、相匹配原则
相似考题

1.《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?

2.根据《商业银行内部控制指引》,商业银行内部控制评价,应该至少()开展一次。A、每月B、每季度C、每半年D、每年

3.《商业银行监管评级内部指引》中内部控制状况的内容包括()。A、内部控制环境B、风险识别与评估C、银行公司治理的执行机制D、内部控制措施

4.在《商业银行公司治理指引》中,监事会是商业银行的()。A、风险管理机构B、内部监督机构C、内部管理机构D、内部控制机构

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  • 第1题：

    商业银行内部控制的目标是什么?(《商业银行内部控制指引》第三条)


    正确答案：商业银行内部控制的目标：(一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。(二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。(三)确保风险管理体系的有效性。(四)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

  • 第2题：

    商业银行内部控制有哪些要素?(《商业银行内部控制指引》第六条)


    正确答案：内部控制应当包括以下要素：(一)内部控制环境。(二)风险识别与评估。(三)内部控制措施。(四)信息交流与反馈。(五)监督评价与纠正。

  • 第3题：

    （ ）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。

    A.《商业银行公司治理指引》
    B.《企业内部控制基本规范》
    C.《商业银行内部控制指引》
    D.《加强金融机构内部控制的指导原则》

    答案：B
    解析：
    《企业内部控制基本规范》建立了内部控制的总体框架和基本要求．明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次．起统领作用。

  • 第4题：

    商业银行自我监管通过内部治理、内部控制与内部审计实现。（　　）


    答案：对
    解析：

  • 第5题：

    为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行，形同虚设的情况，2002年9月7日，中国人民银行颁布实施了（），对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。

    • A、商业银行控制指引
    • B、商业银行外部控制
    • C、商业银行内部控制指引
    • D、商业银行内部指引

    正确答案:C

  • 第6题：

    《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、（）、（）、信息交流与反馈、（）。


    正确答案:风险识别与评估 内部控制措施 监督评价与纠正

  • 第7题：

    根据《商业银行内部控制指引》，内部控制应当包括的五要素有：内部控制环境、（）、监督评价与纠正。

    • A、风险识别与评估
    • B、内部控制措施
    • C、信息交流与反馈
    • D、风险管理

    正确答案:A,B,C

  • 第8题：

    被称为中国的“萨班斯”法案的是（）。

    • A、《企业内部控制基本规范》
    • B、《商业银行内部控制指引》
    • C、《企业内部控制应用指引》
    • D、《企业内部控制评价指引》

    正确答案:A

  • 第9题：

    判断题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第10题：

    判断题
    根据银监会2007年印发的《商业银行内部控制指引》规定，良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构是内部控制有效性的前提条件。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行，形同虚设的情况，2002年9月7日，中国人民银行颁布实施了（），对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。
    A

    商业银行控制指引

    B

    商业银行外部控制

    C

    商业银行内部控制指引

    D

    商业银行内部指引


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    《商业银行内部控制指引》明确，内部控制应当包括以下要素：（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）
    A

    内部控制环境

    B

    风险识别与评估

    C

    内部控制措施

    D

    信息交流与反馈

    E

    监督评价与纠正


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?(《商业银行内部控制指引》第七十二条)


    正确答案：商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。

  • 第14题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当贯彻以下原则：()

    A、全面;

    B、审慎;

    C、公允;

    D、有效;

    E、独立


    答案：ABDE

  • 第15题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。 ( )


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第十二条规定，“商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。”

  • 第16题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行（）履行内部控制的监督职能。

    • A、董事会
    • B、内控管理职能部门
    • C、内部审计部门
    • D、风险管理部门

    正确答案:C

  • 第17题：

    根据银监会2007年印发的《商业银行内部控制指引》规定，良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构是内部控制有效性的前提条件。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    根据银监会2007年印发的《商业银行内部控制指引》规定，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    《商业银行内部控制指引》明确，内部控制应当包括以下要素：（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）

    • A、内部控制环境
    • B、风险识别与评估
    • C、内部控制措施
    • D、信息交流与反馈
    • E、监督评价与纠正

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立良好的（）以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。

    • A、公司治理
    • B、内控制度
    • C、风险管理
    • D、管理制度

    正确答案:A

  • 第21题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行（）履行内部控制的监督职能。
    A

    董事会

    B

    内控管理职能部门

    C

    内部审计部门

    D

    风险管理部门


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，是对内部控制（）原则的要求。
    A

    全覆盖原则

    B

    制衡性原则

    C

    审慎性原则

    D

    相匹配原则


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    （）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。
    A

    《商业银行公司治理指引》

    B

    《企业内部控制基本规范》

    C

    《商业银行内部控制指引》

    D

    《加强金融机构内部控制的指导原则》


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    填空题
    《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、（）、（）、信息交流与反馈、（）。

    正确答案： 风险识别与评估 内部控制措施 监督评价与纠正
    解析： 暂无解析

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