并于2017年5月由国家税务总局、财政部、中国人民银行等六部委下发《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（2017年第14号公告），要求所有中国境内的金融机构从（）日起严格执行CRS相关的各类合规工作。A、2017-6-1B、2017-7-1C、2018-1-1D、2018-6-1

题目

并于2017年5月由国家税务总局、财政部、中国人民银行等六部委下发《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（2017年第14号公告），要求所有中国境内的金融机构从（）日起严格执行CRS相关的各类合规工作。

  • A、2017-6-1
  • B、2017-7-1
  • C、2018-1-1
  • D、2018-6-1
相似考题

1.根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定,高净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额超过()。A、100万人民币B、500万人民币C、100万美元D、500万美元

2.下列机构属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查实施细则》规定的金融机构有()。A、证券公司B、财务公司C、期货公司D、消费金融公司

3.依据非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法的规定，下列非金融机构属于消极非金融机构的是()oA.非营利组织B.上市公司及其关联机构C.正处于重组过程中的企业D.上一公历年度内取得股息收入占其总收入50%以上的机构

4.为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为，国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》)。受二十国集团(G20)委托，经济合作与发展组织(OECD)于2014年7月发布金融账户涉税信息自动交换标准(以下简称“标准”)，获得当年G20布里斯班峰会的核准。在G20的大力推动下，目前已有100个国家(地区)承诺实施“标准”。经国务院批准，我国向G20承诺实施“标准”，首次对外交换信息的时间为()。本次发布的《管理办法》旨在将国际通用的“标准”转化成适应我国国情的具体要求，为我国实施“标准”提供法律依据和操作指引，既是我国积极推动“标准”实施的重要举措，也是我国履行国际承诺的具体体现。A、2018年6月B、2018年7月C、2018年8月D、2018年9月

更多“并于2017年5月由国家税务总局、财政部、中国人民银行等六部委下发《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（2017年第14号公告），要求所有中国境内的金融机构从（）日起严格执行CRS相关的各类合规工作。A、2017-6-1B、2017-7-1C、2018-1-1D、2018-6-1”相关问题

  • 第1题：

    金融机构应当履行非居民金融账户涉税信息的尽职调查工作，下述各项中属于应当履行尽职调查工作的金融机构是（ ）。

    A.货币经纪公司
    B.金融资产管理公司
    C.财务公司
    D.证券公司

    答案：D
    解析：
    金融机构，包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构。不属于金融机构的有：①金融资产管理公司；②财务公司；③金融租赁公司；④汽车金融公司；⑤消费金融公司；⑥货币经纪公司；⑦证券登记结算机构；⑧其他不符合条件的机构。

  • 第2题：

    制定《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的原则是什么？（）

    • A、严格遵循国际标准
    • B、充分考虑金融安全
    • C、充分考虑国内实际
    • D、严格遵循国家法律

    正确答案:A,C

  • 第3题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理》相关规定，下列说法正确的是（）。

    • A、自2017年7月1日起，个人客户投保时需要配合进行投保人和被保险人的尽职调查工作
    • B、自2017年8月1日起，个人客户投保时需要配合进行投保人和被保险人的尽职调查工作
    • C、登记投保人、被保险人、法定继承人以外的指定受益人的身份基本信息
    • D、尽职调查的《声明文件》保存期限至少五年

    正确答案:A,D

  • 第4题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的要求，以下单位开户无需开展涉税信息尽职调查的是（）。

    • A、政府机构、国际组织
    • B、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构
    • C、事业单位、军队、武警部队
    • D、居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    下列机构不属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定的金融机构是：（）

    • A、信托公司
    • B、财务公司
    • C、证券登记结算机构
    • D、汽车金融公司

    正确答案:B,C,D

  • 第6题：

    为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为，国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（以下简称《管理办法》）。受二十国集团（G20）委托，经济合作与发展组织（OECD）于2014年7月发布金融账户涉税信息自动交换标准（简称“标准”），获得当年G20布里斯班峰会的核准。在G20的大力推动下，目前已有100个国家（地区）承诺实施“标准”。经国务院批准，我国向G20承诺实施“标准”，首次对外交换信息的时间为（）。本次发布的《管理办法》旨在将国际通用的“标准”转化成适应我国国情的具体要求，为我国实施“标准”提供法律依据和操作指引，既是我国积极推动“标准”实施的重要举措，也是我国履行国际承诺的具体体现。

    • A、2018年6月
    • B、2018年7月
    • C、2018年8月
    • D、2018年9月

    正确答案:D

  • 第7题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（2017年14号公告）要求，（）时间前完成存量个人低净值账户和存量机构账户尽职调查。

    • A、2
    • B、3
    • C、4
    • D、5

    正确答案:D

  • 第8题：

    对于首次在建设银行开户的客户，须严格执行《转发国家税务总局等六部委关于发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的通知》相关规定，完成涉税信息尽职调查（）


    正确答案:正确

  • 第9题：

    关于配合做好CRS存量对公客户涉税信息尽职调查工作，网点营运人员通过“客户服务-账户-信息维护-账户基本信息-基本信息维护”路径，将存量对公客户提交的（）扫描上传。

    • A、《变更单位银行结算账户申请书》
    • B、《CRS机构税收居民身份声明文件》
    • C、《CRS控制人税收居民身份声明文件》

    正确答案:A,B,C

  • 第10题：

    多选题
    《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所指的金融机构包括（）
    A

    存款机构

    B

    托管机构

    C

    投资机构

    D

    特定的保险机构及其分支机构


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    关于配合做好CRS存量对公客户涉税信息尽职调查工作，网点营运人员通过“客户服务-账户-信息维护-账户基本信息-基本信息维护”路径，将存量对公客户提交的（）扫描上传。
    A

    《变更单位银行结算账户申请书》

    B

    《CRS机构税收居民身份声明文件》

    C

    《CRS控制人税收居民身份声明文件》


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列机构不属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定的金融机构是：（）
    A

    信托公司

    B

    财务公司

    C

    证券登记结算机构

    D

    汽车金融公司


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列账户无需开展尽职调查的有（ ）。

    A.符合条件的退休金账户
    B.符合条件的社会保障类账户
    C.符合条件的定期人寿保险合同
    D.符合条件的存款账户
    E.休眠账户

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E，上一公历年度余额不超过一千美元的休眠账户（不包括年金合同）无需开展尽职调查。

  • 第14题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理》相关规定，尽职调查客户对象包括（）。

    • A、投保人
    • B、被保险人
    • C、尽职调查的《声明文件》保存期限至少三年
    • D、销售员

    正确答案:A,B,C

  • 第15题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理》相关规定，尽职调查的业务范围主要涉及（）。

    • A、投连险
    • B、万能险
    • C、受益人
    • D、一年期以上健康险和意外险
    • E、年金保险

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第16题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，存量个人低净值账户指的是截止2017年6月30日账户加总余额不超过（）。

    • A、一百万元人民币
    • B、一百万美元
    • C、三百万元人民币
    • D、三百万美元

    正确答案:B

  • 第17题：

    《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所指的金融机构包括（）

    • A、存款机构
    • B、托管机构
    • C、投资机构
    • D、特定的保险机构及其分支机构

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    根据总部关于落实《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》相关工作的通知，尽职调查业务范围为：具有现金价值的保险合同或者年金合同。结合公司实际业务，主要涉及（）。

    • A、投连险、万能险
    • B、分红险和传统寿险
    • C、满期金
    • D、年金险

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    根据非居民金融账户涉税信息尽职调查的相关要求，单位客户在开户时应提供（）。

    • A、《变更银行结算账户申请书》
    • B、《金融企业划型信息采集表》
    • C、《非金融企业划型信息采集表》
    • D、《税收居民身份声明文件》

    正确答案:D

  • 第20题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的要求，单位客户如尚未在中信银行开立客户号，且“机构类型”为“消极非金融机构”的，应填写的表格是（）。

    • A、个人税收居民身份声明文件
    • B、机构税收居民身份声明文件
    • C、控制人税收居民身份声明文件
    • D、反洗钱客户身份识别信息

    正确答案:A,B,C

  • 第21题：

    判断题
    对于首次在建设银行开户的客户，须严格执行《转发国家税务总局等六部委关于发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的通知》相关规定，完成涉税信息尽职调查（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    制定《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的原则是什么？（）
    A

    严格遵循国际标准

    B

    充分考虑金融安全

    C

    充分考虑国内实际

    D

    严格遵循国家法律


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    并于2017年5月由国家税务总局、财政部、中国人民银行等六部委下发《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（2017年第14号公告），要求所有中国境内的金融机构从（）日起严格执行CRS相关的各类合规工作。
    A

    2017-6-1

    B

    2017-7-1

    C

    2018-1-1

    D

    2018-6-1


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

相关内容