采购程序主要有哪些控制要点？

第1题：

第2题：

管道的安装要点主要有哪些？
（1）管道垂直度要检查：（用吊线锤法或用水平尺检查）。管道要有一定的坡度，汽水管段的坡度一般为2‰
（3）焊接或法兰连接的对口不得强制对口（冷拉除外），最后一次连接的管道法兰应焊.以消除张口现象。
（4）汽管道最低点应装疏水管及阀门，水管道最高点装放气管和放汽阀。
（5）管道密集的地方应留足够的间隙，以便有保温和维修工作余地，油管路不能直接和蒸汽管道接触，以防油系统着火。
（6）蒸汽温度高于300℃，管径大于200毫米的管道，应装膨胀指示仪。
略

第3题：

采购控制应检查的项目主要有哪些？

正确答案: 1.是否建立并保持了采购品质控制的书面程序.
2.选择供应商时：
是否按合同要求（包括品质要求）审查了供应商的资源和供货能力.
对按ISO9000要求选择的供应商，其品质手册是否已经通过公司的审查，公司是否对其品质体系进行了审查.
3.选定的供应商是否具备相应的供货能力.
4.对认可的供应商是否持续进行进货评估.
5.组织是否保存了合格供应商的档案.
6.采购文件是否包括对采购物资的以下要求：
名称.数量
类别.形式.等级或其他准确表示方法.
规范.图样.过程要求.检验规程的名称（或代码）和适用版本及其他技术资料.包括物资.程序.过程设备和人员的认可或鉴定要求.
适用于该项物资的品质体系标准的名称.编号和版本.
7.采购文件发布前，是否对这些具体规定的适用性进行了审批.
8.组织是否对采购的所有物资进行了应有的验证，包括在供应商处的验证.
9.是否保存了物资验证的记录.
10.是否存在顾客对供应商产品实施检验的合同，验证是如何实施的，有否减轻供应商提供合作产品的责任.

第4题：

采购关于进货检验的控制主要有哪些内容？

正确答案: 采购关于进货检验的控制内容主要有：
1）进货的验收、隔离、标识等
2）进货检验或试验的方法及判定依据等。
3）进货检验或试验所使用的工具、量具、仪器仪表和设备以及其校准维护、使用等要求和操作方法等。
4）对检验和试验人员的技能要求等。

第5题：

搬运、贮存、防护和交付主要有哪些控制要点？

正确答案: 1.搬运：
搬运设备的选择，正确使用和维护. 
搬运中产品标识的保护. 
搬运物品的重量和尺寸. 
搬运的限制.
搬运过程中的防护措施. 
搬运过程中防止混淆的措施. 
搬运物品的交接手续.
危险的特殊产品的防护和搬运方法等.
因搬运不当造成质量问题的处理.
2.贮存及保管：
入库或贮存品的验收. 
出库的控制. 
贮存的环境和方法. 
贮存标识、账物卡管理. 
贮存三原则.
需特殊贮存产品的贮存方法和防护措施. 
有贮存期限产品的贮存控制. 
贮存产品的发放、流转. 
贮存品的定期查验. 
超期4物品的处理措施.
3.防护：
防护、隔离及标识措施.
防火、防水、防锈 、防腐、防蛀、防磨、防爆、防电、防盗、防晒、防倒塌、防变形等防护措施.
4.交付：
运输期间的保护. 
交付的方式. 
中转的防护. 
品质复验等. 
发生问题的处理方法. 
与顾客联络的方法.

第6题：

当你在准备采购合同时，应注意哪些要点？

正确答案: 主要了解当事人双方的资信能力，调查了解对方是否具有签订采购合同的资格，具有法人资格的企业、农村集体经济、国家机关、事业单位、社会团体等都能作为合同的当事人、其次合同的形式和内容要合法最后合同的签订程序要合法，合同是双方共同意志的体现

第7题：

船舶防火结构检查要点主要有哪些？

正确答案: 1、是否满足结构防火的功能要求；
2、检查防火门、防火闸、天窗、防火网、逃生路线烟囱、应急发电机排烟管、和标志的一般状况；
3、检查通风系统，防火闸、防火挡板状况，有否开关方向标志，做开关试验检验状况情况；
4、耐火分隔上的贯穿及防止热传递是否符合规定要求；
5、耐火分隔上的门是否等效于其所装配处所的分隔的耐火性能.
6、梯道、升降梯围井上的门是否符合相关要求，并带有自闭器；
7、检查通风系统尤其是管道穿越结构分隔处；
8、检查（应急）照明灯保护罩是否脱落；
9、液货泵舱的天窗是否用钢制造，不得镶有玻璃，并应能在泵舱外部予以关闭；
10、装设在A类机器处所限界面舱壁上的门，是否能适当气密和能够自闭；
11、要求自闭的门是否没有装设门背钩；
12、机舱天窗是否是钢质，且不得含有玻璃框，能迅速关闭，气密保证；
13、关闭动力操纵的门是否能在其处所外能操纵，带有释放装置的门能否在起处所外有控制装置；
14、在机器处所的限界面上是否没有设窗（集控室除外）；
15、在液货船上，货物处所限界面的保护是否符合要求；
16、通风系统能否达到结构防火的要求；
17、厨房炉灶的排气管穿过生活处所或含有可燃材料的处所是否符合要求。

第8题：

采购与付款循环的控制测试应当包括哪些程序？

正确答案:企业采购与付款循环的控制测试，包括采购循环的控制测试和付款循环的控制测试以及固定资产的控制测试。
采购循环的控制测试为审计人员通过查阅关于物资采购、仓库保管、付款等方面的制度文件，走访并实地观察采购部门、仓库、验收部门和财会部门等，了解企业采购与付款管理的各方面制度是否健全、手续是否完备，观察验收职责是否独立于仓库保管和记账职责，观察采购职责是否与批准采购部门、验收货物部门分离，有无分级授权采购制度，主要控制环节是否有效。一个健全有效的内部控制应该能够确保所有的采购都经过批准，能够密切跟踪长期合同，监督过度的请购并确认潜在的损失；由独立使用者检查存货请购的设计和维护；确认企业是否存在检查资产减值的程序等。在此基础上，审计人员可以抽查部分采购业务，以测试采购循环的内部控制，检查采购循环控制环节的设置与执行情况。审计人员必须详细了解被审计单位与其供货方之间的关系，并抽查发货数量、时间和质量标准的重要合同。抽查的范围应根据重要性原则确定，而抽查的方法则是从采购业务档案中抽取订购单样本，重点审查采购物品较重要或金额较大的采购业务。

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

采购组织绩效指标主要有（）。

A采购人员

B采购管理

C采购程序

D采购信息

A,B,C,D
略

第14题：

供货商评估的控制要点主要有哪些方面？

正确答案: ①供货商的初选及选择条件.
②供货商的质量保证能力及调查.
③供货商评估内容及步骤的确定.
④供货商评估结论的审核与批准.
⑤合格供货商的批准.
⑥合格供货商档案的建立.
⑦合格供货商的供货情况定期监督与考核.
⑧根据供货商定期考核情况，进行优胜劣汰或辅导.
⑨监督以及发现问题的处理.

第15题：

政府采购管理内部控制的要点是（）。

• A、是否按照预算和计划组织政府采购业务
• B、是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序
• C、是否按照规定保存政府采购业务相关档案

正确答案:A,B,C

第16题：

采购人员的工作内容主要有哪些？

正确答案: 1.建立供货商资料与价格记录。
2.对采购物料进ABC分类。
3.采购方式的决定。
4.市场行情的经常性调查。
5.询价、比价、议价及订购作业。
6.交期的进度控制。
7.进料品质、数量异常的处理。
8.内外销差价、退税资料的提供。
9.付款整理、审查。

第17题：

采购程序主要有哪些控制要点？

正确答案: 1.采购计划如何制定.
2.采购文件的准备.
3.采购文件的基本内容和要求.
4.采购文件的审批.
5.如何向合格的供货商提交采购文件.
6.采购合同的审批.
7.采购合同的签订.
8.如何控制向供货商提供的采购文件.
9.如何向供货商反馈采购物资的质量状况.
10.如何在供货商处验证采购产品.
11.如何安排客户对供货商的产品验证.
12.采购文件的保管.

第18题：

采购流程管理要点有哪些？

正确答案: 采购流程管理要点：
（1）采购计划是企业采购的基本依据，是控制盲目采购的重要措施；
（2）选择供应商是采购流程管理的重要环节；
（3）价格一直是采购中的敏感问题，买方希望压低价格，而卖方又总是想方设法提高价格，所以价格谈判就成为采购工作的一项重要任务；
（4）采购订单相当于合同文本，具有法律效力；
（5）采购订单签发并不是采购工作的结束，必须对订单的执行情况进行跟踪，防止发生对方违约的事件，保证订单顺利执行，货物按时进库，以保证供应；
（6）货物运到自己的仓库必须马上组织人员对货物进行验收；
（7）支付货款，支付以前必须查对支付发票与验收的货物清单是否一致，确认没有差错以后才能签字付款。

第19题：

采购相关成本主要有哪些？

正确答案:退货成本
返工成本
停机成本
维修服务成本
延误成本
仓储报废成本
沉没成本

第20题：

程序控制和连琐系统的试验工作主要有哪些？

正确答案: 1）应检查程控及连锁系统内各判断信号的正确性，逻辑元件的功能和时间元件的整定应符合设计或运行要求；
2）连锁系统应进行分项试验及整套联动试验，动作应正确可靠。

第21题：

第22题：

第23题：

第24题：