以下项目是企业所得税不得扣除的项目（）。A、超过国家规定允许扣除的公益、救济性捐赠B、各种赞助支出、担保支出、回扣支出C、非公益、救济性捐赠D、各类保险基金和统筹基金

题目

以下项目是企业所得税不得扣除的项目（）。

  • A、超过国家规定允许扣除的公益、救济性捐赠
  • B、各种赞助支出、担保支出、回扣支出
  • C、非公益、救济性捐赠
  • D、各类保险基金和统筹基金
相似考题

1.企业所得税不得在税前扣除的项目是()A、销售成本B、销售费用C、未经核准的准备金支出D、以前年度亏损

2.投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项是企业所得税中不得扣除的项目。（ ）

3.企业计算企业所得税应纳税所得额不得扣除的项目是（）。A、成本 B、费用 C、赞助支出 D、税金

4.在计算企业所得税时,不得扣除的项目是()。A、赞助支出B、符合条件的广告费支出C、公益捐赠D、合理的工资薪金支出

参考答案和解析
正确答案:A,B,C
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  • 第1题：

    在计算所得税时，不得扣除的项目有()。

    A、国债利息收入
    B、财政部拨款
    C、税收滞纳金
    D、企业所得税税款

    答案：C,D
    解析：
    本题考核计算企业所得税不得扣除的项目。选项A属于免税收入，选项B属于不征税收入。

  • 第2题：

    简述企业所得税税前扣除项目的原则。
    税前扣除项目的原则
    企业申报的扣除项目和金额要真实.合法。所谓真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生；合法是指符合国家税法的规定，若其他法规规定与税收法规规定不一致，应以税收法规的规定为标准。除税收法规另有规定外，税前扣除一般应遵循以下原则：
    ①权责发生制原则。是指企业费用应在发生的所属期扣除，而不是在实际支付时确认扣除。
    ②配比原则。是指企业发生的费用应当与收入配比扣除。除特殊规定外，企业发生的费用不得提前或滞后申报扣除。
    ③相关性原则。企业可扣除的费用从性质和根源上必须与取得应税收入直接相关。
    ④确定性原则。即企业可扣除的费用不论何时支付，其金额必须是确定的。
    ⑤合理性原则。符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。
    略

  • 第3题：

    营业外支出项目，反映小企业发生的各项营业外支出金额，很多营业外支出项目也是企业所得税的扣除项目。企业发生的以下项目，编制财务报表时作为扣除项目，计算企业所得税时也可以扣除的有（）

    • A、非流动资产处置净损失
    • B、自然灾害等不可抗力因素造成的损失
    • C、税收滞纳金、罚金、罚款
    • D、捐赠支出，赞助支出

    正确答案:A,B,D

  • 第4题：

    下列选项中，不属于不得税前扣除的项目是（）。

    • A、企业所得税税款
    • B、营业税税款
    • C、税收滞纳金
    • D、赞助支出

    正确答案:B

  • 第5题：

    新企业所得税法规定的不得扣除的项目范围包括哪些？


    正确答案: 不得扣除的项目范围包括：
    （1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
    （2）企业所得税税款；
    （3）税收滞纳金；
    （4）罚金、罚款和被没收财物的损失；
    （5）超过国家规定允许扣除的公益性捐赠，以及非公益性捐赠；
    （6）赞助支出；
    （7）未经核定的准备金支出；
    （8）与取得收入无关的其他支出。

  • 第6题：

    计算应纳所得税时，不得扣除项目包括哪些？


    正确答案: （一）资本性支出（二）无形资产受让、开发支出（三）违法经营的罚款、被没收财物的损失（四）各项税收的滞纳金、罚金和罚款（五）自然灾害或者意外损失有赔偿的部分（六）超过国家规定允许扣除的公益、救济性捐赠，以及非公益、救济性的捐赠（七）各种赞助支出（八）与取得收入无关的其他各项支出（九）回扣支出（十）贿赂等非法支出

  • 第7题：

    小企业利润表里的营业收入和营业成本项目也是企业所得税的计税收入和扣除项目。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    不定项题
    关于企业所得税税前扣除项目的说法，正确的有（  ）。
    A

    未经核定的准备金不得在税前扣除

    B

    税收滞纳金可以全额在税前扣除

    C

    赞助支出不得在税前扣除

    D

    公益性捐赠支出可以全额在税前扣除


    正确答案： A
    解析：

  • 第9题：

    问答题
    新企业所得税法规定的不得扣除的项目范围包括哪些？

    正确答案： 不得扣除的项目范围包括：
    （1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
    （2）企业所得税税款；
    （3）税收滞纳金；
    （4）罚金、罚款和被没收财物的损失；
    （5）超过国家规定允许扣除的公益性捐赠，以及非公益性捐赠；
    （6）赞助支出；
    （7）未经核定的准备金支出；
    （8）与取得收入无关的其他支出。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    在计算企业所得税应纳税所得额时，不得作为扣除项目扣除的税金为（   ）。
    A

    增值税

    B

    消费税

    C

    印花税

    D

    关税


    正确答案： D
    解析：

  • 第11题：

    问答题
    简述企业所得税税前扣除项目的原则。

    正确答案： 税前扣除项目的原则
    企业申报的扣除项目和金额要真实.合法。所谓真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生；合法是指符合国家税法的规定，若其他法规规定与税收法规规定不一致，应以税收法规的规定为标准。除税收法规另有规定外，税前扣除一般应遵循以下原则：
    ①权责发生制原则。是指企业费用应在发生的所属期扣除，而不是在实际支付时确认扣除。
    ②配比原则。是指企业发生的费用应当与收入配比扣除。除特殊规定外，企业发生的费用不得提前或滞后申报扣除。
    ③相关性原则。企业可扣除的费用从性质和根源上必须与取得应税收入直接相关。
    ④确定性原则。即企业可扣除的费用不论何时支付，其金额必须是确定的。
    ⑤合理性原则。符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    营业外支出项目，反映小企业发生的各项营业外支出金额，很多营业外支出项目也是企业所得税的扣除项目。企业发生的以下项目，编制财务报表时作为扣除项目，计算企业所得税时也可以扣除的有（）
    A

    非流动资产处置净损失

    B

    自然灾害等不可抗力因素造成的损失

    C

    税收滞纳金、罚金、罚款

    D

    捐赠支出，赞助支出


    正确答案： A,C
    解析： 税收滞纳金、罚金、罚款编制财务报表可以作为扣除项目，而计算企业所得税时不得扣除。

  • 第13题：

    企业计算企业所得税时不得扣除的项目是（）。

    A、向投资者支付的股息，红利等权益性投资收益款项
    B、企业所得税税款
    C、税收滞纳金
    D、赞助支出

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题考查的是企业所得税不得扣除的项目。包括：1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；2.企业所得税税款；3.税收滞纳金；4.罚金、罚款和被没收财务的损失；5.企业发生的公益性捐赠支出以外的捐赠支出；6.赞助支出；7.未经核定的准备金支出；8.与取得收入无关的其它支出。

  • 第14题：

    企业所得税中，在计算应纳税所得额时，不得扣除的支出项目都有什么？


    正确答案: （1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
    （2）企业所得税税款；
    （3）税收滞纳金；
    （4）罚金、罚款和被没收财物的损失；
    （5）企业所得税法第九条规定之外的捐赠支出；
    （6）赞助支出；
    （7）未经核定的准备金支出；
    （8）与取得收入无关的其他支出。

  • 第15题：

    在计算企业所得税应纳税所得额时，不得作为扣除项目扣除的税金为（）。

    • A、增值税
    • B、消费税
    • C、营业税
    • D、关税

    正确答案:A

  • 第16题：

    下列项目中，不得在企业所得税税前扣除的有（）。

    • A、购买材料允许抵扣的增值税
    • B、出口关税
    • C、购买碎石缴纳的资源税
    • D、企业所得税

    正确答案:A,D

  • 第17题：

    下列关于企业所得税有关加计扣除政策的说法中，正确的是（）

    • A、对企业合作开发技术项目，不得适用加计扣除政策
    • B、对委托开发的项目，受托方应向委托方提供费用支出明细，否则，该委托开发项目的费用不得加计扣除
    • C、残疾人工资加计扣除，包括未签订劳动合同的残疾人员
    • D、企业研发机构同时承担生产经营任务的，发生的费用均可以实行加计扣除

    正确答案:B

  • 第18题：

    小企业发生的以下业务既是利润表的扣除项目，也是企业所得税的扣除项目，但是在计算企业所得税时可能需要进行纳税调整的项目有（）

    • A、小企业生产经营过程中发生的业务招待费
    • B、小企业销售人员出差的差旅费
    • C、小企业对外宣传自己的产品发生的业务宣传费
    • D、小企业季节性生产支付的临时人员的劳动报酬

    正确答案:A,C

  • 第19题：

    对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。


    正确答案:正确

  • 第20题：

    问答题
    计算应纳所得税时，不得扣除项目包括哪些？

    正确答案： （一）资本性支出
    （二）无形资产受让、开发支出
    （三）违法经营的罚款、被没收财物的损失
    （四）各项税收的滞纳金、罚金和罚款
    （五）自然灾害或者意外损失有赔偿的部分
    （六）超过国家规定允许扣除的公益、救济性捐赠，以及非公益、救济性的捐赠
    （七）各种赞助支出
    （八）与取得收入无关的其他各项支出
    （九）回扣支出
    （十）贿赂等非法支出
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    计算该企业当年所得税前准予扣除项目总和。

    正确答案：
    销售成本300万可以全额在税前扣除,当年缴纳的增值税不可以在企业所得税前扣除,但是消费税、城建税和教育费附加可以在税前扣除。当年所得税前准予扣除项目=300+52.5×(1+5%+3%)+32×(5%+3%)+(90-20+3.75)+40=473.01(万元)。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    企业所得税中，在计算应纳税所得额时，不得扣除的支出项目都有什么？

    正确答案： （1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
    （2）企业所得税税款；
    （3）税收滞纳金；
    （4）罚金、罚款和被没收财物的损失；
    （5）企业所得税法第九条规定之外的捐赠支出；
    （6）赞助支出；
    （7）未经核定的准备金支出；
    （8）与取得收入无关的其他支出。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    不定项题
    关于该企业所得税税前扣除项目的说法，正确的有（）。
    A

    坏账准备不得在税前扣除

    B

    税收滞纳金可以全额在税前扣除

    C

    赞助支出不得在税前扣除

    D

    公益性捐赠支出可以全额在税前扣除


    正确答案： A
    解析：

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